试论构建新型银企关系

当前,企业"贷款难"和银行"难贷款"的呼声再次响起。这边是企业的正常生产、流动资金需求得不到满足;那边是大量居民储蓄存款趴在账户上,银行不断支付利息而赚不到利润,或由银行投资国债等项目参与虚拟经济交易,起不到社会效应,越聚越多的银行不良资产集中在企业。究竟何原因导致银企资金供需矛盾突出、关系僵化呢?     

企业竟向银行“打白条”,这昭示了什么?

对银行、信用社来说,贷款利息是其经营收入的主要来源,可谓生存之本,是维持银行经营的“生命线”。而目前,企业向银行、信用社屡屡“打白条”,拖欠银行、信用社贷款利息急剧增长,已成为当今银行业亏损的主要原因。有资料表明,1994年山东省企业欠银行、信用社贷款利息达40多亿元,到1995年8月末,某市的20多个基层信用社应收未收贷款利息高达7546万元,应收利息的急剧增长,使该市的22个信用社亏损1932万元,亏损面达92％。企业欠息,根源何在?危害在哪?如何建立新型银企信用关系? 企业欠息 银行家们苦不堪言 企业经济效益的好环,直接影响着银行、信用社利息的收入,决定着银行、信用社利润的高低。时下,部分企业经营管理水平低,产品质量低或不适销,造成产品积压,效益低下,经营     

对农村信用社实行贷款规模控制的异议

近两年,国家对农村信用社(以下简称信用社)信贷资金的管理一般实行的是“年度内按比例管理,年终按规模控制”的办法。即年度内信用社贷款可按自有资金加各项存款总额的75％掌握使用,年底控制到上级行下达的规模内。然而,去年信用社的贷款同其它专业银行一样,也实行了按季层层下达贷款规模、按季进行监控的办法。诚然,信用社作为经营货币信用的金融企业,应该和专业银行一样,服从国家对国民经济进行宏观调控的需要。但从信用社自身的地位性质和资金来源的性质及其构成诸方面来看,又有其特殊性。因此,我们认为,对     

农村牧区信用社业务经营走出低谷方略

一、牧区信用社经营面临的困境: ——发放贷款受限。首先是信用社贷款总量受限。年初我盟信用社各项存款加自有资金1.2亿多元,分行下达去年增加存款和股金计划2850万元,可用资金匡算在4000—6000万元。分行下达去年的指令性季度贷款指标最高2100万元,年末只能增长900万元。按此计划年末信用社贷款占用率仅为30％。其次是贷款结构调整受限。目前信用社的贷款90％属农牧业政策性贷款,这些贷款利率低、周期长、风险大、回收难。 ——调剂融通难。根据国家信贷政策,信用社资金营运困难时,一靠银行支持,二靠融通调剂,在我盟这两条路均不畅通。去年以来由于农行资金紧缺,截止5月末农行对信用社的支信贷款只比年初增加69万元,是上年同期的七分之一。     

碳信息披露、外商直接投资与融资约束

本文主要从融资约束角度讨论企业碳信息披露的经济影响,认为碳信息披露能够缓解企业与投资者之间的信息不对称,帮助企业吸引更多的外商直接投资;外商直接投资可以发挥外部金融的作用,改善企业的资金结构,也可以通过给企业提供设备等固定资产抵押物增加银行等金融机构的贷款,改善企业的融资困境,鼓励企业积极进行碳信息披露。     

试析“三角债”的成因与对策

对于企业经营管理者来说,资金是企业的命根子,有了资金才能确保企业正常生产经营活动的开展。所以,企业十分重视资金链的正常运作,假如某个环节资金链出了问题,轻者影响到企业的正常生产经营活动,影响经济收益;重者,因资金链断裂直接导致企业破产。那么,企业在生产经营活动中最容易变现的就是企业的应收款。应收款包括应收账款和其他应收款。而与此对应的就是另一家企业的应付款。作为企业一方面要组织力量积极催讨应收款,另一方面又想方设法拖欠人家的应付款。因为拖欠应付款既不用支付利息,可以降低企业的运营成本,又能掌握主动权,逼使人家及时供货,否则,前债难清。由于企业都出于自身利益考虑,久而久之形成了"三角债",特别是当银行银根收紧时,这种现象会越陷越深。所以,"三角债"一直是一个老课题,却没能得到有效处理。     

权责发生制下收息管理更应着力把握“培、抢、堵”

利息是信用社利润的重要组成部分。近年来,应收利息的大量拖欠,制约了信用社经营效益的实现。新的财务制度实行权责发生制后,应收利息不论是否到帐,都要作为信用社本期收益,这一刚性制约向信用社提出了新挑战。因此,加强应收利息管理,显得尤为重要。笔者认为:权责发生制下收息管理,应着力在“培、抢、堵”上狠下功夫。 ——培植收息源头。这是权责发生制下强化应收利息管理、减少和避免借款单位无力偿还贷款本息的重要前提。现阶     

对实施《贷款通则》的几点认识

中国人民银行根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律,于1995年7月27日颁布了《贷款通则》,《贷款通则》的实施,对规范贷款行为、保护借贷双方的合法权益,提高贷款质量,加速信贷资金周转等,具有重大意义。笔者通过学习《贷款通则》,结合金融工作实际,在此谈点浅见。 一、《贷款通则》的实施有利于银行提高自身经济效益。《贷款通则》要求把银行贷款效益放在首位,要求借款人必须有按期还本付息的能力。为了解决专业银行长期代垫资金发放委托贷款的问题,通则对委托贷款进行了明确规定,指出:委托贷款的风险由委托人承担,贷款收取手续费,不得代垫资金。为了解决专业银行发放贴息贷款贴息资金长期不能到位的情况,通则要求贷款贴息应当坚持谁确定谁贴息的原则,应贴补的贷款利息,由利息贴补者直接补偿给借款人。为确保银行贷款效益,通     

关于‘优化存款,盘活贷款’的浅见

在社会主义市场经济逐步建立、各专业银行向商业银行转化、以效益求发展的今天,信用社这一颗活跃在农村经济领域的明珠如何才能占领市场?笔者认为“优化存款,盘活贷款”仍是信用社生存与发展的最高举措。 一、优化存款 信用社的主要职能是筹集资金和再分配资金。筹集资金构     

社团贷款管理不容忽视

一、管理的现状 湖北省天门市信用联社现有社团贷款余额23370万元,由市联社营业部经营,这块资金占全市乡镇信用社信贷总规模的2.1倍。社团信贷资产主要形成于以下几个方面: 1.历年集并社团贷款。1985年至1992年期间,市农行直接通过合作科统一调集资金7800万元,集中投放使用,由于企业生产经营情况的变化,这部分集并的社团贷款逐渐呆滞。近年来,通过采取兼并、转让、租赁、依法起诉等办法,取得了较好的成效,1994年、1995年收息率分别达到10.2％、11.37％,生息面由1993年的32.4％增加到87.5％,保证了基层信用社利息的正常返还。     

当前农村信用社的困境及出路

农村信用社是筹集管理农村资金,为农村商品经济服务的集体金融组织。近几年来,随着农村经济体制改革的深入发展,信用社应是实行“自主经营、独立核算、自负盈亏、自担风险”的企业,但由于一些相应配套的政策措施没有跟上,农村信用社营运逐渐陷入了困境。一是领导体制上,婆婆多,管理难。尽管国家已经明确规定信用社的一切业务活动均在农业银行直接领导之下,但现行实际     

用模糊数学评判信用社经营效益的初步研究

本文以喀左县24个信用社1994年资产、负债等五项业务的实际材料为例,采用模糊评判的数学方法,计算出综合评判结果,较为直观地得出各信用社经济效益所处的优劣趋势,为优化宏观金融整体结构提供了科学的依据。 一、引言 随着金融改革的不断深入,各专业银行向商业银行转化,并实行资产负债比例管理,信用社的工作重点转移到以提高效益为中心的轨道上来,资金的供应与凋节,必须从提高经济效益出发。信用社是一个综合性较强的企业,各项业务都有其特点,我们很     

治理“赖账经济”:法律要先行

目前银行、信用社大量债权不能实现，其原因有的是企业经营不善造成亏损，无力还债；有的是企业偿债意识差，恶意逃废银行、信用社债务，表现为企业法人甩债出逃、有钱不还、故意拖欠到期贷款本息、多头开户骗取银行、信用社资金。一些借款企业动辄以“企业破产将影响社会稳定”等理由拖欠银行、信用社贷款，有的地方司法部门往往出于保障地方就业等动机，对赖账企业进行保护，严重恶化了社会信用环境。究其原因，法律约束弱化是“赖账经济”形成的温床。 　　“赖账经济”我拿什么和你算账 ?以法律为支撑点，给失信者以惩戒。信用是市场经…     

国有企业流动资金紧缺原因及解决意见

最近一个时期，国有企业流动资金供求矛盾比较突出，生产经营的资金紧缺，极少数国有企业已处于开工不足甚至停产的困境。社会上要求银行增加贷款的呼声越来越高，而银行对国青企业流动资金贷款和货币发行一点也没减少，既然银行货款、货币发行不少，为什么国有企业流动资金紧缺呢？笔者认为主要愿因如下：一、固定资产投资规模过大，挤占了相当多的流动资金。据报载：1993年，全社会的固定资产投资及国有单位固定资产投资分别增长50．6％利57.8％。今年各地安排的投资计划又层层加码，超过物资、资金的承受能力。固定资产投资有缺口，必然…     

应收利息过多增长原因及解决途径

应收利息过多增长原因及解决途径苏天星农村信用社实行新的财务制度后,依据权责发生制的核算原则,对应收取而实际未收到的正常贷款利息,应按期计提应收利息列入应收利息科目记入当期损益。目前发现一些信用社应收利息余额居高不下,长此下去,势必会导致信用社经营上的...     

进帐单在使用中出现的问题与建议

进帐单是目前各专业银行和信用社办理同城结算所使用的专用凭证,在使用中出现了一些问题,现就此提出改进建议。 一、进帐单凭证上没有印制凭证编号,给信用社的非现金结算工作带来了一定困难。由于目前大部分信用社尚未办理联行业务,在信用社开立帐户的企业和个体经济户的同城贷款结算,都得通过信用社在银行开立的帐户进行。同一日期内,相同的款项收、付业务较多,因进帐单凭证上没有印制凭证编号,大部分收帐通知没通过银行传递到信用社,信用社凭开户行的对帐单难以判定款项是否收妥(信用社在尚未办理联行业务的情况下,只能凭开户行的对帐单和收帐通     

农村政策问答

《农村经济》编辑部: 为深化农村改革,解决农村矛盾和纠纷,我们有几个问题不明确,望能答复。我县一些乡(镇)人民政府领导、乡(镇)长以乡人民政府的名义,强以合作基金会作为乡镇企业在信用社贷款的担保单位,当乡镇企业由于倒闭等原因无力或不能归还贷款时,信用社便起诉到人民法院,人民法院根据信用社的要求将作为担保的并已进入合作基金会的提留资金或农村合作基金会的全部资金予以冻结,造成了农村合作基金会业务不能正常开展,五保老人、烈军属和村、社干部的补助等无法正常支付,进而给五保老人、烈军属的生活带来困难,村、社干部的工作积极性受损,基金会的信誉下降。请问,乡(镇)人民政府或其领导个人有无资格为乡镇企业在信用社的贷款作担保?如果有,能否将属于集体性质的提留资金作为担保资金?人民法院冻结非乡(镇)人民政府所有的     

防范票据贴现风险的措施

所谓票据贴现是指工商企业以未到期的票据向信用社融通资金时，由信用社扣收自贴现日至到期日的利息后，将票面余额支付给持票人的一种贷款业务；或者说是信用社用信贷资金去购买了一张未到期的票据的经济行为。目前，全国很多农村信用社开办了票据贴现业务。为防范票据贴现业务风险，应采取以下措施：一、凡需贴现的企业，必须在农村信用社开立存款账户，并按有关结算和信贷原则办理，不能轻信资金掮客，忽视票据业务的系统性风险和内部人员联手作案的风险防范。二、办理贴现以联行电报形式查询汇票的真实性，还不能完全满足查询汇票真实性…     

外汇贷款利息和费用的计算

企业向境外引进先进技术、设备和原材料、零配件,需要大量的外汇资金;外汇银行将外汇资金以放款的形式贷给企业,发展生产。这种外汇贷款需由客户支付一定的利息和费用。本文仅就浮动利率外汇贷款利息的计算方法和买方信贷费用的计算方法作如下简介。一、浮动利率外汇贷款利息的计算浮动利率外汇贷款是一种短期国际贸易融资方法。它是参照伦敦银行同业拆放利率浮动计息的。由于伦敦金融市场的利率随着资金供需情况,围绕平均利率上下浮动,因此,这种贷款的利率也按一定的期限浮动,即按月、按季或按半年为期浮动一次,利率由外汇银行的总行不定期…     

对我盟农行应收未收贷款利息情况的调查

对我盟农行应收未收贷款利息情况的调查师彩霞近几年来，企业逐步向市场经济转轨，一大部分企业由于生产不景气和经营管理不善，效益低下，停产、半停产及亏损企业增多，从而导致企业无力归还银行贷款甚至严重拖欠银行贷款利息的比例逐年上升．去年内蒙古阿拉善盟银行普遍...