银行票据支付推行支付密码的现实意义

近年来银行票据诈骗案件频发,其作案手段主要是通过涂改票据、伪造印章诈骗资金。传统的银行票据验证方式在识别涂改票据、伪造印章方面已显力不能及。电子支付密码作为在金融领域广泛使用的高科技实用技术,在鉴别票据要素和印章真伪、防范票据支付风险方面的效用和必要性日渐显现。     

预留银行印鉴真伪鉴别及风险应对研究

审核印鉴是我国银行业金融机构鉴别客户支付指令及合同真伪的最重要手段之一,是银行经营过程中的一个重要操作风险点。本文主要从目前银行实践操作的角度,以银行现有的设备和技术为基础,针对不法分子利用复印、打印、扫描复制、激光雕刻等手段伪造印章印文的手法,对预留银行印鉴真伪鉴别的难点及方法进行分析,并提出了相应的风险应对措施。     

银行“折角核印”不容忽视

银行会计制度明确规定：会计经办人员在受理开户单位提交的支款凭证时，必须认真核实凭证所加盖的印章是否真实。通常是采用“折角核印”的办法来核对支款凭证的印章与开户单位预留给银行的印鉴是否一致，以鉴别印章的真伪，防止差错和经济案件的发生。笔者作为银行的一名会计人员，在实际工作和会计检查中发现，银行经办人员对“折角枚印”存在以下几种不良倾向：1．变“凭印支取”为凭“印象支取”。不是逐印折角核对，而是凭印象，一碟了之，感觉差不多就行。2．变“折角核印”为“折角留痕”，或变逐笔“折角核印”为集中“突击折痕”。…     

鉴别美钞真伪切莫忽略出版年份

一般人们鉴别钞票的真伪,无非是通过眼看、手摸、耳听或者借助仪器来鉴别."眼看"通常是看钞票的颜色、图案、花纹及印刷效果,这种"看法"一般只能局限于人民币真伪的鉴别,把它用到美元真伪的鉴别上,就行不通了.辨别美钞的真伪,除了看钞票的颜色、图案、花纹及印刷效果外,切莫忽略钞票的出版年份,"年版"是鉴别美元的主要依据.现就笔者从事外币收兑工作十多年来工作经历谈些见解.     

当代世界上假钞的类型、伪造手段、特点及其鉴别

当代世界上假钞的类型、伪造手段、特点及其鉴别孟昭富三、关于鉴别真伪钞的方法银行出纳兑换员鉴别真伪钞最基本的也是最有效的方法，是凭手感、眼睛观察和耳听声音来鉴别，仪器鉴别只是作为在此基础上的辅助手段。这就是说识别真伪钞主要依靠人的感觉器官检查，辅之以工...     

加强结算章印模管理之浅见

众所周知,银行结算章印模是用来核对票据上结算章真伪的.客户向银行提交的汇票、本票和各金融机构之间提交的票据,其真伪的监别,除根据票据本身的暗记、压数、密押等防伪措施外,另一个确保票据合法有效的是结算印章,而要监别票据上结算章的真伪,主要是靠核对各金融机构结算章印模,这是有效防止各类假票据的重要环节和手段.然而,金融机构对结算印模的管理却不尽人意,纠其原因,主要表现在以下几个方面:     

怎样鉴别普通发票真伪

怎样鉴别普通发票真伪江苏省大丰市国税局朱世芳问：我们企业财务人员，日常接触大量的普通发票，请问鉴别普通发票的真伪，有什么简单易行的方法吗？答：自１９９４年实施新税制以来，增值税专用发票愈来愈成为各方人士关注的焦点，然而在众多的企业单位及个体工商户间的...     

什么是洗钱

一、普通发票真伪鉴别方法发票监制章是识别发票真伪的重要法定标志。全国统一启用的新版发票“发票监制章”,其形状为椭圆形,上环刻制“全国统一发票监制章”字样,下环刻制“**税务局监制”字样,中间刻制国税、地税机关所在地的省、市全称或简称,字体为正楷,印色大为红色,紫外线灯下,呈桔黄色,荧光反映,套印在发票联的票头正中央。从发票联采用有“SW”字样防伪专用纸等方面识别,用发票防伪鉴别仪器识别防伪油墨看其是否是统一的防伪油墨。这些防伪措施也是识别发票真伪的重要依据。二、增值税专用发票真伪鉴别方法为鉴别增值税专用发票的…     

第五套人民币印制质量仍需提高

在反假宣传中发现,一些商家在鉴别第五套 (1999年版)人民币纸币真伪时,不用验钞机鉴别真伪,也不以防伪特征来识别,而是别出心裁地将入民币有色译的地方摁住用力往浅色的纸张上划痕,通过有无与券面主色调颜色一样的痕迹来判断真假(假币划不出痕迹,第四套人民币纸币的各种券别也划不出痕迹)。这说明第五套 (1999年版)人民币纸币在生产工艺上存在问题,印制质量仍需提高,而新近发行的2005年版各种纸币同样存在上述问题,应引起关注。建议:一是关注第五套人民币质量问题,积极改进人民币制作材料工艺;二是金融机构加大宣传教育力度。使人们知道用“人民币划痕迹”方法鉴别真伪是有意损害人民币的行为。     

发票的鉴别和检查

◎鉴别发票十法 审查发票是经济法律监督的经常性工作。判断发票的真伪是经济法律监督人员必备的业务技能。审查判断发票真伪要有深入细致的精神和高度的责任感，对发票的形式和内容、现象和本质，要认真分析，善于探索问题，辨伪析疑，见微知著。其具体方法是：     

关注骗取开立银行账户证明文件变化

正银行账户实名制是我国基础金融制度安排。随着联网核查公民身份信息系统(以下简称联网核查系统)、第二代身份证鉴别机具等居民身份证真伪鉴别方法的使用,骗取开立银行账户证明文件发生变化。     

从“流创新”到“源创新”：实现记录冠字号码的理念价值

2011年5月1日,新修订的国家标准GB16333-2010《人民币鉴别仪通用技术条件》发布实施,主张应用多谱光学和数字图像处理技术鉴别钞票泊真伪,同时在点验钞票的过程中采集和识别冠字号码。     

一起成功防范支票诈骗案件的启示

2004年6月11日，某支行会计科印鉴审核员在对提入的转账支票进行业务审查时，一张某房地产公司签发的，金额为18．5万元的转账支票引起了审核员的警觉，该支票票面要素填写齐全，财务专用章与预留印鉴相符，经微机查验，支票密码准确无误。但是，经过仔细辨别，发现两点“瑕疵”：一是法人印章印油过多，二是法人印章字体稍微偏瘦，与预留印鉴不一致。审核员本着高度的责任心，随即电话联系公司，经公司财务人员仔细鉴别后，确认并没有签发这张转账支票，支票印章系伪造印鉴。     

商业银行现行财务体制的缺陷与完善对策

一、现状分析(一)会计原始凭证真伪难辨,反映失真。主要表现在:内容不实,报销发票内容与业务内容明显不符;印章不符要求,如有的发票无税务监制章;时间矛盾,票据开出日期早于业务发生日期;票据联号,如报销的招待发票、住宿费发票、出租车票等大量联号;无复写痕迹,用笔直接填写发票报销联,发票背后无复写痕迹。与此同时,现行财务报销制度的基本模式和内探程序表现为经济支出→原始凭证→领导签字→财务报销→登记帐簿→核减经费或转摊成本。所以只要取得了"合法凭证",领导人签字,会计就按票付款。至于票据的真伪,报销制度一般是控制不     

个人结算账户存在洗钱隐患

开立个人银行结算账户时,身份证以外的有效证件难以鉴别真伪。个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等需要而开立的可办理支付结算业务的存款账户,主要物理载体为银行卡。根据我国《人民币银行结算账户     

人民币防伪点钞机市场亟待加强管理

《中华人民共和国人民币管理条例》 (以下简称《条例》 )已于 2000年 2月 3日正式颁布,并于 5月 1日起施行。《条例》第 35条中明确规定了中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务机构应当无偿提供鉴定人民币真伪的服务;同时还规定了办理存取款业务的金融机构必须配备按照国家标准生产的人民币验钞机,供客户或群众使用。因此,为客户无偿提供鉴别人民币真伪服务是一种不可推卸的责任和义务。当前,金融机构所提供的鉴别服务主要有两个方面：一是提供人民币防假鉴别仪或防伪点钞机等验钞设备供客户在柜台上使用;二是提供手工验钞服务。…     

银行自助机具反假功能存在漏洞

近年来,银行自助设备得到了广泛的应用,自助银行在为客户提供便利的同时,也给人民币反假工作带来了新的问题。《中华人民共和国人民币管理条例》第三十六条明确规定了"人民币存取款业务的金融机构应当在营业场所无偿提供鉴别人民币真伪的服务"的内容。但     

论商业银行印章科技管理风险及防控

随着社会经济不断发展,我国金融领域取得了进一步发展。商业银行的机构印章具有象征功能和证明功能,前者用于象征身份、权利或等级,后者用来证明行为效力,在法律上,印章是法人的行为,代表一个机构,而不是一个自然人的行为。银行对外出具的各类报表和文函等都需要使用印章,在涉及银行的案件中,很多是由于印章违规保管使用而导致重大法律风险的产生,如何做好印章防控管理风险受到越来越多的关注。本文将从印章科技管理概念入手,并对商业银行印章管理存在的风险进行分析和研究,提出商业银行印章职能管理防范措施,从而为我国商业银行印章管理提供支持和指导。     

浅谈基层人行会计营业部门票据认证系统的完善

人民银行会计营业部门的主要业务是向金融机构提供资金清算服务,业务资金量大,风险防范极为重要。基层人民银行会计营业部门现行对印章式印鉴审验的方式仍然非常传统,对签名式印鉴尚无鉴别技术,存在一定金融风险。为此,笔者从实际出发,分析和探讨如何进一步改进基层人民银行会计营业部门票据认证系统。     

浅谈基层人行会计营业部门票据认证系统的完善

人民银行会计营业部门的主要业务是向金融机构提供资金清算服务,业务资金量大,风险防范极为重要。基层人民银行会计营业部门现行对印章式印鉴审验的方式仍然非常传统,对签名式印鉴尚无鉴别技术,存在一定金融风险。为此,笔者从实际出发,分析和探讨如何进一步改进基层人民银行会计营业部门票据认证系统。