反腐败洗钱协作论

本文所说的腐败洗钱是指隐瞒或掩饰贪污、贿赂等腐败犯罪收益的活动.而腐败是公职人员为个人或相关的个体谋取利益而滥用公共权力的行为,洗钱则是指隐瞒犯罪收益并将该收益伪装起来使之看起来合法的一种活动和过程.腐败和洗钱的外延越来越扩大.<联合国反腐败公约>列举了腐败9宗罪,其中就包括对犯罪所得洗钱.腐败洗钱腐蚀着健康的国民经济体系,威胁着世界政治经济秩序.要有效地预防和惩治,必须全面协作.本文重点论述了反腐败洗钱的三种协作模式,即反腐败与反洗钱协作、国际协作以及部门协作.     

基于博弈论下洗钱与反洗钱的会计问题分析

洗钱犯罪日益严重．对会计如何参与反洗钱提出了战略挑战。基于会计的角度,在界定了洗钱与反洗钱及其过程、矛盾运动、成本收益分析的基础上,采用博弈论的方法。对洗钱者与反洗钱者、企业会计人员与经营者的问题进行剖析,同时指出了会计在反洗钱中应如何发挥作用。     

关于会计事务所洗钱风险及政策建议

会计事务所属于非金融机构,经营的业务包括资产评估、财务审计、税务代理、基建审计及工程监理等,出资人的自筹资金为事务所的主要资金来源,收入来源则包括验资活动、评估及审计等服务收费。事务所的业务流程与工作环境较为特殊,容易出现洗钱风险,本文分析了洗钱风险产生的原因,同时阐述了规避事务所发生洗钱风险的政策建议,包括完善反洗钱监管体系,改革支付结算方法;充分发挥行业协会作用,协调配合反洗钱;建立与业务流程相适应的激励体系。     

浅谈完善我国反洗钱的法律体系

随着科技的发展和金融专业化的加强,网络银行和电子商务使洗钱者"如虎添翼".洗钱已成为国际社会十大犯罪之首,它是一种借助银行渠道,有计划、有预谋的高科技犯罪.我国于2007年1月开始实施的<反洗钱法>,为反洗钱工作提供了具体法律依据,但这只是反洗钱长征的第一步.经济全球化和社会信息化使洗钱活动更便捷,要使反洗钱工作取得成效还须借鉴发达国家的法律经验并做出积极努力.     

我国商业银行反洗钱激励机制研究

国际范围内的反洗钱实践已经证明现代金融体系已成为洗钱的主要渠道,作为金融体系重要组成部分的商业银行正处在监控和预防洗钱的第一线,但反洗钱的外部性和反洗钱活动成本收益的不匹配等造成商业银行缺乏参与积极性,在此情况下应以政府作为主导,在约束银行行为的同时采取适度的激励措施,刺激商业银行反洗钱的积极性和主动性,遏制洗钱犯罪的不断扩大,确保我国金融秩序的稳定和公众利益最大化。     

我国银行业反洗钱问题研究

一、商业银行反洗钱不力的原因近些年来,国际社会和各国政府逐步认识到洗钱的危害。鉴于洗钱活动的严重危害性和银行等金融机构易于被犯罪分子利用从事洗钱活动的事实,2003年初,中国人民银行发布实施了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》。我国多数银行按照人民银行要求初步建立了反洗钱内部控制制度,但我国银行业反洗钱现状不令人乐观,并未将反洗钱规定落到实处,一些银行从主观意愿上不愿意反洗钱。目前,我国反洗钱法制尚不健全,反洗钱斗争的程式及实践局…     

基层银行反洗钱工作剖析

洗钱具有很大的危害性,不仅影响金融业的健康发展,而且还会对经济建设和社会稳定产生严重破坏。银行业以货币资金为主要经营对象,最易于为洗钱分子所利用,因而成为犯罪分子进行洗钱活动的主要渠道。随着经济金融形势的不断变化,基层地区的反洗钱工作任务也变得日益繁重。从目前基层金融机构反洗钱工作的开展情况来看,由于认识层次、内部控制、组织机构及技术手段等多方面的原因,基层银行反洗钱工作存在一些问题。本文将对基层银行反洗钱工作进行剖析,并提出解决问题的对策及建议。     

金融洗钱数量的增殖机理刍议

金融洗钱数量增殖具有其内在机理，表现为洗钱成本约束下的“乘数效应”。本文对金融洗钱的这种乘数效应作了初步的经济分析，并据以提出几点政策建议，主要包括司法审判实行“举证责任倒置”和“民事或非罪没收”的原则，以及建立反洗钱利益补偿制度。     

博彩业反洗钱体系的构建研究

博彩业是一个特殊的行业,其发展过程必然会出现一些这样与那样的问题。本文从洗钱的界定、特征和发展趋势入手,分析了博彩业的洗钱问题,通过探讨反洗钱及博彩业反洗钱的迫切性,结合现阶段我国博彩业反洗钱方面存在的问题,有针对性地提出了构建博彩业反洗钱体系的设想。     

完善我国商业银行"反洗钱"的激励机制

运用博弈论对洗钱者、商业银行、监管者在洗钱与反洗钱中的策略与行动选择进行分析。通过分析发现,造成反洗钱低效的原因主要是银行业缺乏有效的激励机制,导致洗钱者的成本低而收益高,而反洗钱的收益低却成本高。因此,应增加洗钱者的洗钱成本,加大对洗钱者与违规银行的惩罚力度,对反洗钱积极合作的商业银行给予激励。     

我国银行业金融机构反洗钱机制问题探讨

一、关于洗钱与反洗钱 所谓洗钱是将非法收入表面"合法"化的过程.根据《中华人民共和国反洗钱法》,反洗钱"是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪,贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动,依照本法规定采取相关措施的行为".     

人性假设与会计监督制度

人性假设是制度设计的前提条件。人性是善与恶的统一，是可变的、复杂的。因此，会计监督制度的设计也应该是多维度、立体式的。会计监督制度设计的目的是维护投资者、债权人以及其他利益相关者的权利。为维护利益相关者权利，会计应建立以权利制约权力，以权力制约权力和以道德制约权力的监督制度体系。     

金融网络中洗钱资金转移路径的可疑模型——概率视角

洗钱本质是欺诈和隐藏.因此在洗钱过程中存在不同于正常交易的可疑行为.为了追踪洗钱资金,本文设计了基于路径洗钱概率值的金融网络中洗钱资金转移路径的可疑模型,筛查出洗钱资金转移的可疑路径集合.监测这些可疑路径,特别是重点监控其中的关键直接路径,能够有效提高反洗钱效率.本模型为金融机构和监管机构反洗钱提供一种可行方法.     

为“洗钱”者布下天罗地网

编前不久前,上海警方破获了一起案值高达50亿元的地下钱庄洗钱案。这是建国以来上海地区查处的最大一起洗钱案。它的成功破获,得益于我国近年来金融系统反洗钱机制的建立。《中华人民共和国反洗钱法》(简称:《反洗钱法》)共七章三十七条。开头的第一条:“为了预防洗钱活动,维护金融秩序,遏制洗钱犯罪及相关犯罪,制定本法。”由此得知,这是一项专门的法律法规。于今年的1月1日起施行。从此我们国家有了一部反洗钱法律,它标志着我国反洗钱工作被纳入法制     

建立会计管理模式应考虑的几个问题

会计模式是对一定社会环境下会计活动的各种要素按照一定逻辑进行综合描述、反映其特征和本质联系的有机整体.为了规范企业会计工作,提高会计信息质量,应该从会计管理制度、会计信息系统和会计监督机制等几个方面着手建立企业会计管理模式.     

反洗钱工作之我见

洗钱即对黑钱进行清洗,也是将非法收入合法化的过程.洗钱已经发展成为国际性的犯罪,严重威胁世界各国的经济社会秩序.金融业反洗钱工作是《中国人民银行法》赋予人民银行的一项重要职责,金融机构是资金流动的载体和媒介,犯罪分子往往利用现金交易手段,将黑钱合法化,客观上使金融机构成为整个＂洗钱键条＂的重要环节及不法分子实施犯罪有效掩体.而金融机构反洗钱工作中存在着一些亟待解决的问题.关键词：金融机构;洗钱链条;反洗钱;经济安全;金融稳定     

反洗钱与当代会计职业的发展

目前，我国正在进行反洗钱立法的研究工作，反洗钱法也将出台。反洗钱可以说是会计职业不可推卸的责任。注册会计师关注反洗钱的原因，一是源自法律法规的要求；二是如果注册会计师的客户涉及到洗钱犯罪，往往会危害到客户的持续经营假设，使注册会计师被诉讼的风险加大；三是反洗钱为注册会计师拓展业务领域提供了机会和舞台。     

环境管理会计的目标

目标是一项工作应该达到的要求和目的。会计目标是为了实现各种目的提供有关的会计信息。会计目标是会计理论结构的基础和逻辑起点,是会计活动的出发点和归宿。具体表现在两点:一、会计理论结构的建立和会计管理运行模式的构建都必须以会计目标为导向;二、会计目标理论以“信息系统”的会     

欠发达地区银行业反洗钱工作的困惑及对策分析

自20世纪80年代以来,随着经济一体化、金融全球化的不断发展,洗钱活动日益猖獗并在世界范围内迅速蔓延,已成为当今世界各国面临的一大公害,必须严厉予以打击.在我国,随着反洗钱“一个规定两个办法”的出台和《中国人民银行法》的修订,我国银行业承担的反洗钱责任和义务开始走上法制化轨道.目前,欠发达地区银行业反洗钱工作刚刚启步,...     

反洗钱的成本收益分析和我国反洗钱法律体系之完善

洗钱犯罪并不是一种严重违反公共善良风俗和人类伦理的自然犯,其主要侵犯的是司法秩序和金融秩序,从金融机构反洗钱的成本收益进行分析,并总结了金融机构反洗钱的困境并提出了一系列的改革措施.