消失的镍矿购销合同

H公司凭一纸镍矿购销合同,在银行将980万美元资本金结汇,兑换了7400多万元人民币。这笔巨款汇人另一镍矿公司仅70个小时,就转到H公司在外省的关联公司的账上,遂成为企业非法使用外汇的典型案例。     

外商投资企业资本金结汇存在的问题与建议

调查发现,有的外商投资企业在资本金结汇中,绕过国家外汇管理局对外商投资企业资本金结汇的明确规定,资本金账户在多个银行开户的情况下,存在当天在不同的银行办理结汇,同时资本金结汇所得人民币资金通过集团核算方式在集团公司内部回流情况,这一现象应引起关注。     

资本金结汇非真实性支付的几种表现

表现一：结汇资金流入房地产 一是非房地产外商投资企业资本全结汇后向开发地产项目转移。这类企业通常表现为超经营范围使用结汇人民币资金。据初步统计，追踪调查的48家外商投资企业中，2004年以来改变资金用途注入房地产领域的结汇资金总额占结汇资金总量的12％。     

资本项目非现场监管系统在资本金结汇核查中的应用

由于监管系统功能不完善,外汇局目前对资本项下外商投资企业资本金结汇业务的资金跨境流动还停留在来源审核阶段,无法对其结汇后的真实去向进行监测,导致披着合法外衣流入的热钱结汇后成为脱缰之马.为提高非现场监管水平,国家外汇管理局齐齐哈尔市中心支局根据总局易纲局长提出的外汇管理     

“赚钱的买卖”不能做——外商投资企业结汇资金非法使用案

顶华纺织时装公司的王老板(化名)最近很郁闷,外汇局的工作人员正在公司的开户银行查账,听说是因为公司资本金结汇的事。王老板知道,这也许与公司2000万美元资本金结汇成人民币打新股     

改革外商投资企业资本金结汇管理的思考

本文分析了当前我国外商投资企业资本金结汇管理现状与政策实施中存在的主要问题,针对现行管理政策与外商投资企业资本金结汇正常需求之间的矛盾,在＂五个转变＂的基础上,提出由资本金支付结汇制转变为意愿结汇制,由单一外汇监管转变为本外币一体化监管的理念,以满足市场经济主体合理需求,促进投资便利化。     

博弈视角下的外商投资企业资本金结汇管理

本文结合三明辖区外商投资企业资本金结汇合规性专项检查情况,以主体监管等“五个转变”为出发点。从外商投资企业、外汇指定银行、外汇局间相互博弈的视角,分析现行外汇资本金结汇管理体制的局限性及各方行为主体的关系．提出完善外汇资本金结汇管理体系的构想。     

蹊跷的工程款

在人民币不断升值的背景下,一些外商投资企业为规避汇率风险,违反支付结汇制度的规定,在没有真实支付需求的情况下,通过虚构合同、伪造发票复印件等方式办理资本金结汇,并将人民币资金留存企业账户或流向关联公司供其使用。外汇局对此类行为予以了坚决打击。案情三江市外汇局通过非现场检查系统排查可疑线索时发现,天诚公司是一家于2011年8月成立的外商独资企业,原注册资本4500万美元,后变更为2292万美元。     

灵活掌控结汇政策积极支持“三农”发展——对新余市涉农外商投资企业资本金结汇的流向调查

随着中央对“三农”政策支持的力度加大,外商投资于农业开发项目逐渐增多。但由于资本金结汇政策滞后,给外商在投资、经营农业开发项目过程中带来了一定的困难。本文通过调查两家具有代表性的涉农外商投资企业,分析了其资本金结汇资金流向特点及与现行资本金结汇政策的矛盾,提出了相关政策建议。     

筑牢资本金结汇监管的“篱笆”

近年来，我国资本项下顺差增长势头十分迅猛，外商投资企业资本金流入已成为资本项下流入资金的重要渠道。现行资本金结汇管理规定以《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号）为准，     

“外资内投”的背后

全国外汇局系统近期在对外商投资资本金结汇核查时发现,部分外商投资企业利用虚假合同办理资本金结汇后,改变结汇资金用途,将结汇所得人民币资金转投境内民营企业。这种“外资内投”现象背后所反映出的民营企业发展困境和外汇管理缺位问题值得反思。     

“外资内投”的背后

全国外汇局系统近期在对外商投资资本金结汇核查时发现,部分外商投资企业利用虚假合同办理资本金结汇后,改变结汇资金用途,将结汇所得人民币资金转投境内民营企业。这种“外资内投”现象背后所反映出的民营企业发展困境和外汇管理缺位问题值得反思。     

拨云雾 寻迷踪——外商投资企业资本金结汇案例透析

当前,在人民币单边升值、中美利差倒挂等因素的影响下,异常外汇资金可能利用现行监管漏洞,通过不同渠道涌入我国。由于外商投资企业的审批环节相对简单,审核材料容易提供,部分外资进入后并未开展正常的生产经营,而是将资本金结汇后流入其他领域,特别是流入房地产和股市等国家严控的热点领域。资本金结汇使用的灵活性和难以监测性以及地方政府不加区分地鼓励引入外资政策,为异常资金流入打开了方便之门。本文特别邀请一线外汇管理工作者对三宗资本金结汇典型案例进行分析,试图寻找解决之道。     

人民币FDI交易管理模式探讨

随着贸易项下人民币结算的逐步开展和不断完善,人民币资本项目跨境交易也具备了实施条件。而从增加境外人民币投资渠道和使用范围来看,开放人民币FDI这一交易类型也是有必要的。但该业务的开放需要建立在真实性     

资本金结汇管理亟待加强

目前,外商投资企业外汇资本金结汇名目繁杂,成为直接投资管理的难点,应引起关注。资本金结汇的方式通过虚假增值税发票骗取资本金结汇。一是重复使用增值税发票。即企业将一张增值税发票复印后分别提供给银行办理结汇。二是伪造增值税发票复印件。其操     

严管资本金结汇

近年来,受人民币升值预期和国内、国际经济形势等综合凶素的影响,我国外商投资企业资本金流入大幅增加。本文在调研的基础上,分析了外企资本金结汇中存在的问题,并提出了相应建议。外资房地产企业通过多种方式规避外汇政策监管。     

建言资本金结汇管理

外商投资项下资本金结汇管理是我国资本项目外汇管理的一项重要内容。其管理方式历经多次调整完善,对提高外汇监管效率,便利外商投资企业起到了良好的促进作用。但现行外商投资项下资本金结汇管理因一些因素的存在,在兼顾投资便利化和加强外汇管理方面仍有待完善。     

当前外汇资本金流入及结汇管理中存在的问题及建议

（一）现行资本金外汇管理政策对外商投资企业资本金来源缺乏有效的审核。根据现行资本金外汇管理政策,“外商投资企业的外国投资者与其境外投资款缴款人名称不一致的,外汇局可为其办理验资询证与外资外汇登记,同时应在外方出资情况询证函回函中注明‘缴款人与投资人不一致’的字样”,这就意味着可以允许投资方与实际付款人不一致的资本金流人,     

资本金结汇监管政策变迁

近年来。外商投资企业资本金结汇一直占据资本项目结汇的半壁江山。2007年度外商投资资本金结汇增长幅度较大,资本金结汇占外商直接投资项下现汇流入的比例仍在高位运行,资本金结汇形势严峻。为此,本刊特别筹划“外商投资企业资本金结汇监管”专题。     

资本金结汇监管政策变迁

近年来。外商投资企业资本金结汇一直占据资本项目结汇的半壁江山。2007年度外商投资资本金结汇增长幅度较大,资本金结汇占外商直接投资项下现汇流入的比例仍在高位运行,资本金结汇形势严峻。为此,本刊特别筹划“外商投资企业资本金结汇监管”专题。