健全商业银行内部控制体系初探

商业银行内部控制是指商业银行内部通过建立各种规章制度,以确保管理有效、资产安全,最终实现安全与效率的目标。近几年,从全国各地发生的假按揭案、信用证骗汇案、皮包公司骗贷案、内外勾结转     

“假个贷”的识别与对策研究

“假个贷”主观上故意骗取很行资金,客观上提供了虚假个人消费信息。应从按揭房产或按揭汽车、开发商或经销商、借款人等方面加以识别。当识别出“假个贷”时,视具体情况采取相应对策,主动化解风险为首选对策,在不能奏效的情况下,应果断采取法律对策防止风险进一步扩大。     

关于“超贷”和“超存”的理论与实证分析

所谓“超贷”就是指一定时点的贷款余额超过了存款余额,“超存”是指一定时点的存款余额超过了贷款余额。以前,我国金融系统的资产负债中一直是“超贷”,但近几年来（１９９５年后）由“超贷”转为“超存”,对这一现象作何解释？本文就这一问题作一理论与实证分析。一...     

打私打传打造假 整规再接再厉

一、深圳市工商机关针对目前经济违法活动的新特点，在整顿和规范市场经济秩序工作中，连续作战，破获三起走私大案。市工商局在罗湖区一仓库内查获假冒万宝路香烟９５２箱，当事人王某计划将这批假烟从福建运抵深圳，准备以其他物品报关出口到东南亚。这批假烟市场标值达２９６万元，市工商局根据“移交涉嫌犯罪案件的规定”，将此案移交当地公安部门处理。在市公安部门的配合下，深圳市工商局在宝安区中华路一住宅内查获一无合法来源进口物品案，现场查获无合法来源进口手提电脑、摄像机、CD机、收录机、影碟机、超薄显视器１２００多台…     

WTO通过台湾加入政府采购协议

世界贸易组织（WTO）政府采购协议（GPA）委员会于2008年12月9日通过台湾加入GPA申请案。政府采购协定（GPA）委员会今天通过台湾加入GPA申请案。台湾“经济部”强调，加入GPA是台湾在拓展国际空间及为厂商创造国际商机的重大进展。“经济部”将尽速把加入GPA案函送“立法院”审议，待“立法院”审议通过、“总统”批准后，     

对增值税税务稽查的纳税判断

随着国家“金税”系统的建立,防伪税控系统的日趋完善,企业通过计算机开具增值税专用发票越来越普及,并且增值税抵扣联要定期报税务机关稽核认定,企业要想多抵扣进项税额已难上加难。但是,还是有不法分子钻空子。今年4月20日,国家税务总局稽查局通报了9起涉税违法案件,分别是：“黑津冀”系列虚开发票案、“晋鲁”虚开发票偷税案、广东省十八宝医药保健品有限公司偷税案、湖南省“1．13”制贩假发票假完税证案、江西金盛皮衣有限公司虚开增值税专用发票案、河南省“7．02”虚开发票案、浙江省临海市翔诚饰品有限公司骗税案、浙江省温州市陈伟良等人虚开倒卖运输发票案、湖南长沙三兆实业开发有限公司涉税案。从查处的情况可以看出,企业偷漏增值税的一般做法是：加大进项税额抵扣；隐报瞒报计税的销项税额。因此,在增值税的税务稽核上,要重点放在对企业计税的销项税额上,防止因税务稽核不力造成国家增值税税款的流失。     

对增值税税务稽查的纳税判断

随着国家“金税”系统的建立，防伪税控系统的日趋完善，企业通过计算机开具增值税专用发票越来越普及，并且增值税抵扣联要定期报税务机关稽核认定，企业要想多抵扣进项税额已难上加难。但是，还是有不法分子钻空子。今年4月20日，国家税务总局稽查局通报了9起涉税违法案件，分别是：“黑津冀”系列虚开发票案、“晋鲁”虚开发票偷税案、广东省十八宝医药保健品有限公司偷税案、湖南省“1．13”制贩假发票假完税证案、江西金盛皮衣有限公司虚开增值税专用发票案、河南省“7．02”虚开发票案、浙江省临海市翔诚饰品有限公司骗税案、浙江省温州市陈伟良等人虚开倒卖运输发票案、湖南长沙三兆实业开发有限公司涉税案。从查处的情况可以看出，企业偷漏增值税的一般做法是：加大进项税额抵扣：隐报瞒报计税的销项税额。因此，在增值税的税务稽核上，要重点放在对企业计税的销项税额上，防止因税务稽核不力造成国家增值税税款的流失。[编者按]     

商业银行内部控制基础 风险和收益的均衡

内部控制对商业银行的生存和发展起着至关重要的作用。但是我国商业银行内部控制的现状极不令人满意。最近被国家审计署纰漏的“广东省佛山市民营企业主冯明昌骗贷74亿元案”就是缺乏内部控制的一起典型范例。如果不是冯明昌与中国工商银行南海支行相关人员内外勾结，银行又采取逆程序审批、超权限审批等种种违规行为，冯明昌绝不能顺利贷出74亿元的高额贷款。     

查处大案要案成果显著 打击走私贩私继续深入

上海市工商行政管理机关共查处各类经济违法违章案２１１５６件,同比上升２０－４９％;罚没收入１３７５０万元。为了认真履行“陆上查、市场管”的职责,他们在打私工作中紧紧抓住重点商品、重点地区和重点渠道几个关键环节,狠抓大要案,截至１１月份共查处百万元以上贩私案２１件。从查处的大要案来看,违法主体均为单位或企业法人。走私和贩私活动越来越隐蔽,且手段多样化：（一）内外勾结从事走私。通过广东珠海等地的公司,采取国外订货“通关”发货,内外勾结,偷逃国税牟取暴利。（二）以假批文、假单证、假印章的“三假”手段从…     

借我一双慧眼吧!

真与假、好与环如同一对生死冤家。过去,制假者“谈假色变”,而老百姓“义愤填膺”,因为制假者做贼心虚,制售假冒伪劣如过街老鼠人人喊打。现在,老百姓也好,制假者也好,“谈假漠然”泰然处之。缘何,因为老百姓已被假冒伪劣搞乱了方寸,迷迷懵懵,如同雾里看花,难辨真伪,致使制假者堂而皇之,明目张胆。更可悲、可憎的是极少数媒体也成了一些虚假广告的载体。于是乎,假亦真来真亦假,真真假假实难分。     

温州银行惊曝骗贷案7次造假骗贷逾1600万

继温州银行梧田支行副行长林晓雅挪用公款炒汇巨亏8000万之后,温州银行塘下支行再曝一起骗贷案,涉及金额高达1600多万。记者调查获悉,此次骗贷案是由银行内外勾结所致,涉案人员温州银行信贷员黄范晔已于今年4月中旬被捕,目前案件正在审理中。     

皮料走私巨舰沉落

2005年8月19日，深圳市人民检察院对蛇口海关缉私分局侦办的“7·15华龙宝特大走私皮革案”7名犯罪嫌疑人批准逮捕。该案涉案华龙宝皮革制品（深圳）有限公司自2002年9月至今，通过设立“假场”制造生产假象、伪报贸易方式、利用他人备案手册等手段，共计走私进口各类皮革754530、4公斤，其中水貂皮、狐狸皮374700、9公斤。经核定，该案案值人民币4、12亿元，偷逃税款人民币9535万元，属重、特大走私案件。     

台湾含塑化剂食饮品至少波及全球15个国家和地区

据台湾“中广新闻网”报道,台湾地区含有毒食品添加剂塑化剂食饮品,影响范围不仅局限在台湾,许多有进口台湾饮料食品的国家和地区,也纷纷采取下架或加强抽检等紧急因应措施。     

中看未必中吃——警惕!过期“洋食品”祸从口入

近两年来,在西城区工商局查处的违法经济案件中,过期食品案占了一定的比例,总计罚没款额55万多元。这些过期食品大多数是进口的“洋食品”,品种有巧克力砖、果酱、棉花糖、罐头、草莓派等。过期“洋食品”案的违法主体虽是少数企业,但过期“洋食品”摆上许多超级市场的柜台,销售范围之广、影响之大却是值得注意的。     

电商“搅局”小贷行业大数据助力风控

小贷行业的“搅局者”正在不断增加。京东金融旗下筹谋的小贷业务“京小贷”正式上线。这是京东金融继“京保贝”、“京东白条”、众筹业务等之后。京东金融在供应链金融方面的最新布局。有业内人士评论认为,“京保贝”和“京小贷”完善了其在融资方面对于供应商和商家的全覆盖,目前包括阿里巴巴、苏宁、唯品会在内的电商均在小贷业务上有所布局,而搜房网亦有意进军,电商布局小贷变得趋势化和成熟化。     

清代康乾堂名款瓷器

款识鉴别是明清官窑瓷器鉴赏中极为重要的一点,了解并掌握不同朝代瓷器款识对辩假识真,投资、收藏瓷器有着非同寻常的意义。本文以现藏于中国国家博物馆的宝级藏品——“御赐纯-堂珍藏”的霁蓝秞合碗等藏品为例。     

把脉P2P与企业可持续发展之路——P2P与企业可持续发展高峰论坛暨有人贷周年庆成功举办

9月27日,以“P2P与企业可持续发展”为主题的P2P网贷平台与企业可持续发展高峰论坛暨有人贷成立一周年庆典在人民日报海外版报告厅隆重召开。此次网贷行业论坛聚焦小微企业融资难、融资贵、融资险难题,共同探索P2P网贷行业与小微企业可持续发展之路。P2P网贷平台有人贷执行总裁范志猛主持了此次圆桌论坛,冠群驰骋投资管理公司CEO刘广东、翼龙贷董事长王思聪、易通贷CEO康文、雍和金融CEO邱世文、玖富联合创始人陈理行作为特邀嘉宾出席并分别就“利率市场化之下P2P如何帮助小微企业”“P2P有哪些行之有效的举措帮助小做企业”等议题进行了讨论。     

“导学案”在职高英语阅读教学中的应用

导学案导学是以学案教案为载体,以导学为方法训能达标的教学活动.本文从“导学案”模式的理论依据、导学案的设计、导学案设计的说明、导学案的使用方法等四个方面探讨了“导学案”在职高英语阅读教学中的可行性.     

台湾严管旧发电机、空气压缩机进口

台湾“环保署”最近完成《申请旧柴油发电机或空气压缩机同意进口文件审核要点》,决定对进口的发电机、空气压缩机旧品进行管制。 该要点内容指出,“环保署”除严格要求对旧发电机、空气压缩机的进口、应检附出口国政府认可的检测报告向该署提出申请,经取得     

农业部公布2005年20起农资打假大要案

1．吉林榆树市牛万春、高启明制售假种子案。2．湖北枣阳市种子总公司圣龙种子经营部销售劣质“冈优725”水稻种子案。3．贵州贵大神农科技有限责任公司经营未经审定农作物种子案。4．江苏宿迁市宿豫区关庙镇农业技术综合服务中心无证生产经营Ⅱ优084稻种案。5．湖北武汉市新洲区余四种业公司经营未经审定的劣质种子案。6．安徽六安市丰禾种业公司非法生产经营杂交稻种案。7．广西南宁市唐岚销售假冒“正大619”玉米种子案。8．江苏无锡市宜兴益农化工厂制售“虫病无影”假农药案。9．辽宁锦州市硕丰农药有限公司非法生产甲拌磷原药案。