农村信用社贷款资产审计的几点做法

农村信用社(以下简称信用社)贷款业务是指信用社根据有借有还的原则，将其所吸引的资金，按一定的利率放贷给客户并约定一定期限归还贷款本息的经济行为。贷款作为一种传统业务，是信用社最主要的资产。我们审计的某区信用社按贷款的风险程度划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款四级，其中逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款通称为不良贷款。在审计过程中，     

完善国家助学贷款管理的思考

我国国家助学贷款的贷款形式过于单一，主要是就学地贷款，存在贷款风险大、周期长、审批不透明和工作量大的局限，对贷款资金用途的监管也不够严，极不利于其运作成效的提高。国家助学贷款管理的完善可从改进就学地贷款形式的缺陷和鼓励采用、推广生源地贷款形式以及优化助学贷款的资金用途监管机制等方面入手。     

会泽县：600万小额担保贷款助下岗人员创业

新年伊始，云南省会泽县相关部门积极协调小额担保贷款600万元，以帮助下岗失业人员渡过难关，实现再就业和创业。该县充分利用小额担保贷款发放便利、贷款周期短的优势，把贷款与就业、创业有机地结合起来，向银行担保每个下岗人员2万元的小额信用贷款，贷款期限为2年，     

我国住房抵押贷款证券化研究

住房抵押贷款证券化（Mortgage Backed Securitization，MBS）是指住房抵押贷款机构将其持有的抵押贷款汇集、重组成抵押贷款集合基金，经过担保和信用加强，以证券的形式出售给投资者的融资过程，是以一级市场上抵押贷款组合为基础发行抵押贷款证券的融资行为。     

政策

首部个贷法堵截贷款炒房炒股 10月28日，银监会公布我国首部个人贷款管理法规《个人贷款管理暂行办法（征求意见稿）》，监管堵截“假按揭”、“项冒名”、贷款挪用及贷款炒股，以确保信贷资金流向实体经济。     

固定利率分期偿还住房抵押贷款的内部机理

一、我国住房抵押贷款现状 随着房改的全面推进和国民经济的快速发展，个人住房抵押贷款量逐年增长，已成为各大商业银行信贷资金投入的重要领域。无论是实务界还是理论界均为之关注。如同济大学的张庆洪从保险公司开办住房抵押贷款保险业务的角度，东北财经大学杜小平、王全明等从贷款证券化角度，虞晓芬、疗永钦等从风险管理、构建风险管理体系的角度，武文博从贷款结构设计等方面进行了研究，很少有学者从微观的角度对固定利率分期偿还抵押贷款中内部各因素对贷款的影响进行研究。笔者认为，随着持续加息的压力和预期，固定利率住房抵押贷款将会被推广，研究固定利率分期偿还抵押贷款中内部各因素的关系和影响，对我们制定更合理的贷款方案是有利的。     

农发行开发性贷款管理的思路

开发性贷款是农业发展银行政策性贷款中主要业务，是农业和农村经济发展的重要的资金来源，农发行开发性贷款管理着眼于农业和农村经济建设，为实现农业和农村经济繁荣、稳定、发展作出应有贡献。一、突出开发贷款政策．创造良好信贷环境（一）推进各种专项贷款管理办法的完善和实施。开发性贷款的管理中，在贯彻《贷款通则》同时，积极推进农业发展银行制定的开发性各种专项贷款管理办法的实施，特别强调和注意的，第一，对一切借贷行为，必须在观念上解决好农业政策性贷款在认识上的误差。开发性贷款作为农业政策性贷款，它的本质属性是贷…     

外国政府贷款介绍

一、外国政府贷款的定义 外国政府贷款是指外国政府向我国提供的长期优惠贷款，带有政府开发援助性质，其赠与成份一般在３５％左右。 二、北京市利用外国政府贷款的种类及使用方向 北京市利用外国政府贷款的种类，最常见的有三种： １、日本协力基金贷款，主要用于北京市的交通、城市基础设施等建设，贷款年利率 ２． ５％３． ５％，还款期 ３０年（１０年宽限期），要求用国际招标方式采购。 ２、日本“黑字还流”贷款，主要用于出口创汇项目如北京市的纺织行业等，条件与日本协力基金贷款基本相同，但可以自由采购。 ３、其他政府贷款，…     

五类个人消费贷款遭冷遇

早几年风风火火的个人装修、旅游等消费贷款，如今却由于乏人问津而面临被叫停的尴尬。记者从中国农业银行相关人士处证实，农业银行总行最近下发通知，要求旗下分支机构停办个人旅游贷款、个人装修贷款、大额耐用消费品贷款、个人综合消费贷款和农用机械贷款五类个人消费类贷款。[编者按]     

高校贷款风险防范机制初探

随着高校的不断扩招，各高校为改善教学环境，增加教学设施、扩大学校知名度和影响力，需要不断地增加资金投入。在高校资金来源相对不足的情况下，向银行贷款已成为弥补资金缺口的主要途径，贷款确实解决了高校教育事业发展过程中的许多实际困难，扩充了教育资源，但个别高校对贷款论证不充分，贷款规模偏大，贷款结构不合理，资金周转困难，少数高校甚至依靠贷款铺摊子、上项目，盲目追求高标准，这些现象的存在都加大了高校贷款的风险，阻碍了高校健康、有序地发展步伐，因此加强对高校贷款的调控已成为迫在眉睫的一个问题。     

助学贷款的困境及其制度成因

自1999年我国国家助学贷款政策实施以来，在人民银行、银监会、各商业银行、教育部、财政部等有关部门和高等院校的共同努力下，得到了较快发展。截止2003年12月底，全国已有1035所高校开办了国家助学贷款，占所有申请助学贷款高校的72％；累计有117．8万学生申请助学贷款，其中银行已审批贷款的人数为79．13万人，占申请贷款人数的44．51％；实际发放贷款的人数为74．4万，实际放贷金额47．77亿元，财政核定贴息金额累计达6．86亿元，支付贴息金额0．92亿元。目前在校学生中申请助学贷款的比例为14．65％，获得贷款的比例为6．7％。但在取得一定成绩的同时，助学贷款中也出现众多问题。     

高校贷款政策研究

为使学校的办学条件适应学生规模的增长，高校普遍采用向银行贷款的方式，使贷款规模发展迅速扩大，但紧随而来的是各项贷款政策及管理的滞后。笔者根据高校贷款的现状，对扩大贷款的成因以及贷款政策进行了详细的分析，并针对性地提出加强事前审批、贷款纳入预算管理、加强贷款日常管理、建立制度等多项方案。     

把握“七性”环节 防范个人贷款风险

个人贷款是商业银行资产业务的重要组成部分，其利润贡献度随着市场经济的发展会愈来愈大，但不良贷款率偏高的话，会使其贡献度大打折扣。个人贷款从基层银行营销、调查，上级银行审查审批，到贷款发放、贷后管理、贷款收回、清户撤押，经历的时间较长，风险产生的环节较多，防范风险的担子很重。贷款准入关是防范风险的重要关口，把好准人关意义重大。从调查、审查、审批的源头上控制住风险，把握贷款的完整性、真实性、合规性，在保证有效性、一致性、逻辑性和稳定性的前提下，严格审查审批，促进个人贷款业务健康、持续、快速发展，为商业银行的发展增添活力。     

加强农村信用社信贷资产管理的思考

一、当前农村信用社信贷资产管理中存在的问题 1．个别贷款户编造虚假项目。如某贷款户以建设工业原料基地为由，用主管局土地作抵押，以力争在三个月内办清有关手续为承诺贷款150万元，贷款的实际用途是贷款户的主管局用于购土地建职工集资房及局办公大楼。获取贷手法是以合法贷款主体顶贷，用难以兑现的行政主管局承诺获取贷款。     

对我国助学贷款政策相关问题的思考

近年来，我国助学贷款工作取得了较大的进展，在贷款学生人数和贷款金额上都有了较快的增长，但仍存在一些问题，如供需缺口依然存在，学生获得贷款机会不均等及高校、银行积极性不高，主体之间缺乏有效合作机制等。本文在系统剖析我国助学贷款现存问题及成因基础上，围绕助学贷款相关主体提出了相关解决思路。     

农村信用社存在的问题及对策

一、存在的问题（一）贷款业务方面1．借新还旧掩盖了贷款形态的真实性。经抽查县联社营业部当年12月份的贷款业务，发现借新还贷业务35笔，占当月发放贷款总额的50．80％，其中30．84％用于归还逾期贷款，60．56％用于归还呆滞贷款，8．6％用于归还逾期的正常贷款。县联社下辖的某乡分社也存在同类问题，且在同时间段同口径收回贷款中以借新还旧方式收回的贷款占93．3％，收回货币资金仅占6．7％。通过这种方式县联社正常贷款和不良贷款一增一减，表面上看既完成了放贷指标又“优化”了贷款形态，真可谓是一举两得。     

日元贷款造林项目资金审计方法

根据日元贷款造林项目资金管理的要沫。日元贷款造林项目贷款的投放必须经过五道程序：项目设计、按照设计要求进行营林生产、按设计要求对项目进行验收、按验收结果申请提取贷款、根据贷款协议按验收结果投放贷款。笔者在本次全省林业专项资金审计工作中，根据以上程序，通过在审计工作中摸索，总结出日元贷款造林项目资金审计“五一致”与“三锁定”的方法。     

开展外国政府贷款项目审计调查的体会

根据审计署的统一安排，２００１年９月至１０月，我们对全区外国政府贷款项目的总体情况进行了审计调查，并在这一基础上重点调查了三个利用外国政府贷款项目单位的还贷情况和引进设备的使用情况。通过审计调查，基本上达到了总结我区利用外国政府贷款的经验和教训，为政府宏观决策提供可靠依据，促进积极、合理、有效利用外国政府贷款，以及提高利用外资管理水平的目的。一、外国政府贷款的主要特点外国政府贷款是指外国政府向我国政府提供的优惠贷款和混合贷款。它具有以下几个特点：（一）贷款属“主权外债”，贷款的债权人是外国政府而…     

高校国家助学贷款还款违约状况分析

一、高校国家助学贷款的现状 1999年6月，经国务院批准，国家助学贷款政策出台，指定中国工商银行为国家助学贷款的承办银行，并先行在京、津、沪、渝4个直辖市以及武汉、沈阳、西安、南京共8个城市试点。2000年，国家助学贷款正式在全国实施。     

“反抵押贷款”应该试行

一、反抵押贷款的含义 反抵押贷款又称逆向年金抵押贷款，是指借款人将个人拥有的不动产抵押给银行、房地产抵押贷款公司等储蓄类金融机构，然后收到一系列的月付款，而贷款期末以大额现金偿还的贷款。这种贷款是为拥有房屋没有或少有债务的老人设计的。