基层央行依法行政工作存在的问题及对策建议

一、基层县支行依法行政现状 （一）法制机构逐步建立健全 目前．基层县支行均成立依法行政、行政处罚、普法领导小组、政务公开领导小组等机构，明确“一把手”是推进依法行政工作的第一责任人，各部门负责人为领导小组成员，形成了一级抓一级、逐级抓落实的组织领导机制。此外，基层县支行大多在办公室设有法律事务岗，主要负责具体法律事务工作。     

公款私存深层次成因初探

社会信用观念淡薄，金融业轻视无形资产的经营方略，经营指导思想粗放，人行基层机构监管乏力是公款私存的原因，防治公款私存须从以下方面入手：整顿信用秩序、树立现代经营意识、强化内控机制和实行存款实名制。     

商业银行如何加强内控制度建设

建立、健全和完善内部控制机制对于有效防范金融企业风险，维护银行业的安全、高效的经营有着重大的作用。而目前，我国的银行业尤其是在基层银行中，在内控工作中还存在着大量的缺陷，下面就如何搞好基层银行内控建设谈几点意见。     

探讨基层国库如何构建资金风险防范联合体系

基层国库应构建由政府牵头，财政、税务、国库、银行等各部门参加的资金风险防范联合体系，实施奖励和责任追究机制。应围绕重要岗位和环节，狠抓制度建设，强化内控管理，统筹安排，协同作战，共建安全和谐国库。     

外汇业务内控监督工作的主要问题和对策

近年来，国家外汇管理总局针对外汇管理颁发和出台了一些新的政策、制度，这也对我国的基层外汇业务内控监督工作提出了更高的要求。尽管相关部门对该项工作给予了较高的重视，也做出了不少的努力，但是在基层的外汇业务内控监督方面还存在着一些问题与缺陷。本文笔者结合自身的工作经验，在本文中对基层外汇业务内控监督工作的相关问题进行了探讨和研究。     

人行县支行内控制度中存在的问题和建议

在基层人民银行内控体系中存在着“内控制度不尽完善，监督体系不统一限制了内控制度的有效发挥；内控制度滞后于业务发展，存在一定风险隐患；部门职责重叠，工作效率低”等问题。建议：强化内控制度建设，加强个人印章管理，完善岗位责任制度，规范岗位管理措施，优化内部控制环境。     

内控机制有效性保障的实务分析

许多企业的不规范运作，大多源自于内控的失效。经营者与所有者的不同诉求，会使管理绩效与规则冲突，从而导致经营风险。本文意在强调内控机制效果的同时，从操作层面论述完善内控机制的实务性做法，进而保障内控机制的作用得以有效发挥。     

基层金融监管的难点与对策

随着社会主义市场经济的建立以及中国加入WTO日程的临近，中国的金融业将遇到前所未有的挑战，作为站在监管的最前线，以寓服务于监管为内容的基层人行又该如何面对这一新的形势，确保一方金融平安，服务经济建设、调整工作思路显得日益迫切和尤为重要。（一）　　由于诸多因素的影响，目前基层央行在监管工作中的主要难点，主要表现在：　　一、监管目标不明确。由于上级监管职能部门对基层人行要实现的监管目标，稳定金融秩序的标准，构建金融安全区的要求，缺乏可操作的量化考核指标，致使基层人行对监管的目标认识难以统一。由于对监管目标的认识不一，必然导致监管内容及手段与方法上的各异，从而直接影响到监管工作的开展，严重的还会引发与地方党政、辖内金融机构以及经济部门之间的矛盾。　　二、监管机制欠完备。目前，基层人行履行监管职能的部门有金管、货币信贷统计、合作金融机构管理、会计等部门，其次国库、监察、发行等部门也都不同程度地承担了部分监管任务，并且监管任务都是由上级对口科（室）下达，政出多门，布置的监管内容、工作重点、检查范围、任务完成时间难以统一，监管工作呈现出“群龙治水”，即“六神无主”又“各自为主”的局面。　　三、人员素质难适应。从当前基层人...     

论我国城市商业银行不良资产的解决路径

目前，我国城市商业银行存在的主要问题有：（1）不良资产包袱沉重．整体风险水平依然很高；（2）公司治理结构存在严重缺陷；（3）内控制度不够健全，违规现象时有发生；（4）资本充足率严重不足，没有建立有效的资本金补充机制：尤其需要注意的是，由于治理结构不完善，缺乏合理的内控机制．使得城市商业银行的不良资产规模仍然在不断增加;     

对基层商业银行内控制度建设的思考

现代商业银行的经营原则是：“自我发展、自我约束、自求平衡、自担风险、自负盈亏”。这就要求商业银行必须建立一整套的内部控制体系，在实际工作中加以运用，有效地防范风险，维护安全，提高效益。针对当前基层银行内控中存在的问题，如何有效地搞好基层商业银行内控建设谈几点看法：     

我国高校财务管理内控机制的完善分析

高校财务管理的内控机制是为确保学校科研、教学、人才培养各项活动顺利开展，防止舞弊、纠正错误，保护高校资产完整性、安全性，防止财务信息失真的重要制度保障。高校财务管理内控机制不仅包括对会计系统的内部控制，同时也包括对高校内部审计和内部管理控制。文章针对我国高校财务管理内控机制中存在的问题，提出完善对策。     

小微企业不良贷款核销存在的问题及建议

小微企业不良贷款核销存在的问题 1．财税政策不协调 一是无法实现税前列支核销．财政部《金融企业呆账核销管理办法（2010年修订版）》（以下简称“新《办法》”给予商业银行单笔500万元以下不良贷款的自主核销权．很大程度的简便了小微企业不良贷款的核销程序．有利于减少核销的操作成本。     

我国商业银行内控机制存在的问题及对策研究

目前，我国商业银行已建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，初步形成了相互制约、相互监督的内控机制。但是，在总体上我国国有商业银行的内控体系还不完善，内控水平与国际还有较大的差距，内控效果也不甚理想。还存在一些迫切需要解决的问题。     

建立资产内部控制机制分析

资产内控制度的作朋在于为企业资产内控行为提供指导，制约资产活动，保证资产内控的有效性。本文以企业资产内控为主要研究对象，对资产内控存在的缺陷进行分析，寻求缺陷的产生原因，并在此基础上探讨相应的改进对策，旨在建立健全、完整的资产内控机制，保证企业资产内控工作的顺利开展。     

完善企业内控机制的几点思考

企业内控机制是企业管理的重要内容，可以减少或者预防各类风险事故的发生。内控机制要重点做好组织规划、授权批准、职工素质、风险防范、内部审计等的控制。     

世界贸易组织争端解决机制及新法理的诞生

原有的关贸总协定（GATT）争端解决机制存在的某些明显不足削弱了多边贸易体制的有效运行，新的世贸组织（WTO）争端解决机制的一项重大发展是成立作为准永久常设审判庭的上诉机构，这使该机制的确定和可预测性更高，与GATT不同，WTO不充许一个国家阻止实施对春不利的决定或阻止因未实施不利决定而对其作出的报复，中国如要永久地成为同制的一部分，就必须与其它WTO成员国一样尊重这些原则。越来越多的国家决定维护其WTO权利和获取该机制的利益。     

加强内控内管 防范金融风险

加强和完善金融机构内部内控内管， 是商业银行当前和今后一个时期 面临的一项迫切任务，也是我国金融进一步发展的内在需要。近期的国内外实践表明，防范金融风险的第一道防线就是有效的进行内控内管。做好这项工作，对商业银行深化金融体制改革，防范、化解、控制金融风险，维护金融秩序，促进我国社会主义金融事业的健康发展有着十分 重要的意义。随着社会主义市场经济体制的进一步发展和加入WTO的日渐临近，客观上要求商业银行必须增加自我约束，建立健全有效的内控内管机制，坚持走依法稳健经营之路，在竞争中求发展。     

强化内控机制 防范金融风险

金融体制的改革使农村信用社走向了自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的发展之路。但从目前来看，由于内控机制还不够健全，造成信用社资产质量差，风险度高，经营效益低，影响了信用社的巩固和发展。笔者对防范和化解资金风险强化内控机制方面谈点粗浅作法：     

关于完善商业银行治理的若干思考

21世纪是金融国际化、经济全球化的世纪，随着我国加入世界贸易组织，国外银行开始纷纷进入我国，国有商业银行的公司治理结构越来越不适应新形势的要求，必须加快股份制改造的步伐，建立规范的银行治理结构和科学决策机制，加强内控机制和激励约束机制的构建，创新人才开发和管理机制，培育独特的企业化，使国有商业银行建成“资本充足、内控严密、运行安全、服务与效益良好”的现代金融企业。     

QDII：风险与收益并存

QDII（Qualified Domestic Institutional Investors，合格的境内机构投资者）主要是指在资本项目还未完全开放的情况下，允许境内投资者向海外资本市场进行投资的一种相对过渡的机制。