对非贸易外汇收支真实性审核现状的探析——从承包工程项下外汇收支真实性审核现状谈起

当前非贸易真实性审核存在的问题 1、非贸易外汇资金流入真实性审核制度缺失，使游离子外汇管理政策框架以外的跨境资金流动拥有了空间。 梳理现行外汇政策法规体系不难发现，目前我国尚未出台系统完整的境外承包工程外汇管理规定，现行有关政策散落在其他服务贸易外汇管理规定中，且政策法规内容不够完善，涉及外汇收支方面的规定线条较粗，境外承包工程收入汇回的时间，金额没有真实性审核要求，无论汇回资金是否为真实的承包工程收入，只要企业申报即可入财，结汇。     

规范境外承包工程外汇管理

近年来，境外承包工程外汇管理中出现了数据统计难度增加、出现外汇监管真空、企业集团资金集中运营与外汇管理存在诸多矛盾等新问题，须从外汇政策、外汇管理、企业运营等层面予以规范，以促进境外承包工程收支的规范运作，保证跨境资金有序、合理流动。     

供给侧改革背景下完善境外承包工程外汇管理的建议

境外承包工程行业切实贯彻供给侧改革要求,有效推动"一带一路"建设,成为我国企业"走出去"的重要途径。为进一步优化对境外承包工程企业的服务质量,本文分析境外承包工程业务特点、梳理境外承包工程外汇管理现状,并在对大型承包工程企业进行调研的基础上,提出相关建议。     

境外承包工程面临的问题及相关政策建议——盘锦实例

境外承包工程作为境内企业走出去的重要形式,在促进企业出口贸易收入方面发挥了重要作用。尤其是石油类企业,境外承包工程出口近年来呈现持续稳步增长态势。本文以盘锦市石油类企业境外承包工程为实例,分析境外承包工程出口的特点及在外汇管理等方面面临的难点及主要问题,并就如何提高境外承包工程出口企业核心竞争力提出针对性的政策建议。     

服务贸易外汇收支管理与监测实证分析和政策建议

本文通过对平顶山市服务贸易外汇收支特点以及管理和监测中所存在问题的实证分析,对个人服务贸易项目、境外承包工程、税收管理等方面的政策空白点、真实性审核难点进行了探讨和阐述.并提出了相关政策建议:服务贸易外汇收支管理和监测亟须出台系统规范的法规,体现流出入均衡管理的思路,加强与其他改革措施的协调,解决微观主体在开展国际服务贸易时遇到的外汇难题,进而在有效防范“热钱”通过服务贸易渠道流入的同时促进服务贸易的快速健康发展.     

跨国公司外汇收支的特点与外汇管理方式变革

本通过对跨国公司经营管理和外汇收支情况及其特征的分析，指出跨国公司的经营行为、经营目标、经营决策受境外母公司影响较大，在外汇收支方面带有强烈的关联行为特征，给外汇管理带来新的问题，并据此提出了建立全面的外汇收支信息监测网络、对关联企业实行分类管理、允许跨国公司通过“利润专控账户”来达到集团内部实现资金跨境调动管理、积极培育中资跨国公司等管理建议。     

进一步净化旅游外汇市场——小议《关于旅行社旅游外汇收支有关问题的通知》的实施

随着我国对外开放不断扩大，近年来国内旅行社接待的境外入境游和组织的境内居民个人自费出境旅游人数呈上升趋势，出入境旅游已成为我国重要的对外交往活动，对国家外汇收入平衡的影响越来越大，旅游外汇收入成为我国服务贸易项下外汇收入的重要来源，旅游外汇管理也成为非贸易外汇管理的一项重要内容。     

货物贸易分类管理模式改进研究

货物贸易外汇管理制度改革全面推广后,我国货物贸易外汇管理形成了"事前管理简化-事后非现场监测-异常企业现场核查-实施分类管理"的管理模式。分类管理是这一管理链条上的落脚点,也是外汇管理"奖优罚劣"和防范跨境资金流动风险的重要保障。改革后,货物贸易外汇分类管理取得了良好成效,但也存在部分问题影响管理效率。分类管理存在的问题涉外企业对货物贸易分类管理关注度偏低,分类管理权威有待强化。一     

提升境外投资外汇监管的有效性

近年来,境外直接投资外汇管理持续便利化,逐步放宽了事前审批管理,实行了以登记为核心的事前管理,以及以重点事项备案和外汇年检为主要手段的事后监测制度。但在外汇工作实践中,外汇管理部门对境外投资企业的扶持力度不够,对境外投资企业的后续资金监管缺少有效抓手等问题仍然存在,亟待在外汇实践中加以改进。     

银行跨境表外融资业务对外汇管理的影响研究

2010年以来,随着境内流动性日趋紧张,商业银行纷纷运用跨境表外融资业务帮助境内经济主体获得境外资金,套取境内外本外币利差和汇差。跨境表外融资产品的过度运用扩大了贸易信贷规模,加大了外汇净流入的压力。目前,对跨境表外融资业务的统计和监测还存在诸多问题,不利于外汇管理部门对外汇收支形势的研判。本文在对商业银行跨境表外融资业务发展现状和特点进行总结的基础上,梳理出商业银行跨境表外创新对外汇收支影响的若干问题,最后提出相关政策建议。     

当前企业“走出去”面临的问题及对策

一、企业“走出去”面临的主要问题(一)外汇管理政策对企业“走出去”还有诸多限制。一是企业“走出去”启动资金、前期费用购付汇还存在障碍。如境外上市前期费用包括支付给境外保荐人、承销商、律师、审计师、评估师等境外中介机构和服务性机构的费用,在境外承包工程和境外投     

外汇捐赠管理的现状、问题及建议

目前，捐赠外汇收支规模增长迅速，外汇捐赠呈急剧上升态势，已成为境外流入资金的又一渠道。长期以来外汇管理政策对捐赠项目外汇并没有专门规定，使得捐赠项目外汇游离于监管范围之外。当前随着贸易和服务贸易外汇管理制度和手段的不断完善，对异常资金的流动起到了一定的抑制作用，这种情况下迫切需要对捐赠等经常转移项目予以规范。     

外商投资企业外汇年检相关问题探析

外商投资企业外汇年检是我国一项行政监督管理制度，也是重要的外汇管理服务平台和外汇监测统计手段。本文阐述外汇年检工作的基本性质及功能，揭示当前外汇年检存在的主要问题及其原因，分析外汇收支情况表编制与审核的特点及问题，明确外汇年检关系人的分工和责任，提出改进和加强外商投资企业外汇年检工作的对策措施。     

一起“弄巧成拙”的银行违规案

为完善货物贸易外汇管理，推进货物贸易便利化，方便进出口企业，外汇局对货物贸易进出口企业实行了分类管理。对“A”类企业贸易外汇收支，实行便利化的管理措施；     

巩固改革成果 促进贸易便利

《中国外汇》:在新的一年,经常项目外汇管理会有哪些动作?今年的工作思路是什么?杜鹏:2015年是全面深化改革的关键之年,也是全面推进依法治国的开局之年。在新的一年里,经常项目外汇管理工作将按照全国外汇管理工作会议的部署,进一步简政放权,加强对新兴业务和前沿性、趋势性问题的研究,大力促进贸易便利化;进一步巩固和深化货物贸易、服务贸易外汇管理改革成果,优化监测核查模式,完善事中事后管理机制,促进管理转型;严抓监测核     

我国境外投资外汇管理制度创新思考

一、现行中国境外投资外汇管理政策的模式及其简评 1989年,经国务院批准,国家外汇管理局发布了<境外投资外汇管理办法>,其中规定了对境外投资外汇风险审查和外汇资金来源审查、境外投资外汇登记和投资外汇资金汇出核准,缴存和退还境外投资汇回利润保证金,境外企业利润调回,境外投资企业财务报表报备等一系列管理措施.随后发布的<境外投资外汇管理办法实施细则>(1990年)、<境外投资外汇风险审查和外汇资金来源审查的审批规范>(1993年)和<关于〈境外投资外汇管理办法〉的补充通知>(1995年),又分别对<境外投资外汇管理办法>作了细化.     

构建我国返程投资外汇管理及统计监测体系的政策设想

近年来,境内企业境外融资活动的增多推动了大规模境外资金以返程投资形式流入境内。流入的这些资金在促进境内企业发展的同时,也带来了一定的外汇收支风险。现行的外汇管理政策及统计监测手段仍显滞后,无法有效规避其中的风险。本文提出通过加强返程投资过程中的外汇登记、资本交易以及资金汇兑等环节的管理,以期构建我国返程投资外汇管理及统计监测体系。     

应重新审视跨国连锁经营企业的管理政策

我国1996年出台的《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》规定：已在注册地办理了外汇登记的企业，其在境内异地或境外设立的分支机构，不再单独办理外汇登记。因此，诸如麦当劳、肯德基、沃尔玛等外资连锁经营企业在国内设立分支机构游离于外汇管理之外，使我国难以对其资金运作情况及时进行监测，应引起重视。     

外汇高顺差形势下外汇统计监测应对策略探讨

在当前外汇收支统计监测中，资本项目和经常项目外汇收支相互融合，离岸外汇收支混入在岸外汇收支，个人跨境外汇收支流动增势迅猛。要加强外汇统计监测，就要加快设计和构建外汇信息统计监测体系，加强统计监测，建立各类监测分析的快捷反应机制。     

大力支持对外承包工程的发展

对外承包工程是我国实施“走出去”战略的重要组成部分,是我国企业参与国际经济技术合作的一种重要形式和途径,对带动对外投资、进出口贸易、技术服务以及促进产业升级转型均具有积极的意义。为做好对对外承包工程的支持工作,今年外汇局组织开展了对承包工程企业的调研活动,了解承包工程企业“走出去”过程中遇到的困难和问题,以为下一步完善相关外汇管理政策提供依据。