二百四十万元帐外资金如何被查处

前不久,我们在对市直某部门专项资金的管理和使用情况进行审计时,通过调查和审阅会计资料,一举查处了该单位帐外资金240万元的违纪事实。我们在进驻该单位实施审计前的摸底调查时,了解到该单位前不久从本市某房地产开发公司购买了几套商品房,分配给本单位职工住。然而,在查阅了该单位所有帐簿和凭证,却没有发现有关购买商品房的帐务处理和记录。无论是来源于何处的购房资金,都应在会计帐务上予以反映。所购房屋没有任何记载和反映,引起审计人员的高度怀疑。我们叫来该单位的会计询问,回答,上级部门下拨专款用于职工购房,由于对…     

高校鼹鼠现形记——审计发现上饶师范学院三人挪用巨额公款案始未

一窝三鼠况疯狂 2009年4月,上饶市审计局派出审计组对上饶师范学院(以下简称"上饶师院")2007、2008年度财务收支实施审计.上饶师院是一所公办全日制本科高校,在校学生近12 000人.审计组抓住该院在校学生多,收费金额大的重点,把审计重点目标锁定在学院收费的真实合法性上.近12 000学生开学要交纳学费、书本费、住宿费等六、七种费用,学院开具的收费票据一个学期就达几万份,学院的银行账户又多达13个,如何从数以万计的收费票据和众多的银行账户中查找问题?审计人员首先对学院内控制度进行测试,发现其内控制度执行中有重大缺陷.     

一起个性案件的查处

江总书记“三个代表”中关于:我们的工作必须始终代表最广大人民的根本利益的重要思想也是审计工作的指导思想。如何在审计工作中努力实践三个代表,发现违纪违规的问题及线索?本文笔者仅结合亲历的一个审计案例,认为应把审计方法、审计手段和审计艺术有机地结合起来。     

一朝致富黄粱梦 公款炒股断前程——一起领导干部挪用公款炒股案查处纪实

项目简介201 0年1 1月,高安市审计局根据市委组织部安排对某单位党委书记Q某进行了任中经济责任审计。审计查出该单位滞留预算收入、违规先征后返等问题,揭露出该单位党委书记Q某利用职务之便,挪用公款用于个人炒股的违法违纪线索,并移送市纪委,最终Q某受到党纪、政纪处分,并被判刑。该项目分别被评为省、市优秀审计项目。     

斩断侵占公款的黑手——查处某乡原财政所所长及会计侵占公款纪实

正项目介绍2012年9月,根据年初审计项目计划的安排,江西省会昌县审计局对某乡人民政府2010年至2011年度财政、财务收支情况进行审计。审计查出了该乡财政所通过虚开办公用品、电器、汽油等发票的手段套取资金8.73万元,其中用于公务开支5.65万元,其余3.08     

乌海查处一起地秤欺诈案

近期乌海市质技监局受理一起电子秤房与买主伙同作案进行欺诈的投诉。一买主带车到硅铁厂买硅铁途中与事先潜藏在电子衡地坑下的同伙用手机保持联系,待货装好过秤时,地坑下的人就用千斤顶在秤上做鬼,被卖主发现,前后秤重竟相差 6.23吨,相差金额 1.93万元。市局与公安配合对此进行了处罚。 　　乌海查处一起地秤欺诈案@乌訉     

一起团伙贪污案查处纪实

1995年7月,通城县审计事务所受政府指派和县经委委托对县玻纤厂财务收支、内部控制制度进行了清理整顿。从审计中发现并落实了该厂财务、供应、仓库保管、销售等环节的工作人员15人或单独或合伙串通作案26起,贪污公款85027.47元。一、反常的突击报帐一个资产只有200余万元,仅300人的小厂职工借支总额竟达48万元,在审计组进厂前,该厂通过突击报帐已冲减职工借款总额21万元,但其中只收回现金     

滦县审计局查出一起私分公款案

滦县审计局查出一起私分公款案今年８月份，滦县审计局由正副局长组成审计组，查出一起县、乡两级企业合伙贪污公款的大案。伪造单据，转移资金１９９２年４月份，经×乡食品厂厂长汪×等中间联系，滦县××公司与西藏自治区外贸公司（驻京办事处）以每吨１５００元的价格...     

依兰县查处一起假冒伪劣农机具案

黑龙江省依兰县三道岗镇镇农从海林县个体生产业者倒进了六台多功能脱粒机,冒充海林东方机械厂生产的1600型多功能脱粒机销售给当地的农民。县技术监督局接到农民举报后,立即组织人员赶赴现场进行了细致的调查。经鉴定,该机为粗制滥造伪劣假冒产     

一起国有资产流失案查处始末

2004年初春，成都市审计局接受省、市领导交办，抽调审计人员组成审计组，奔赴市郊审计现场，展开了某国有企业国有资产流失情况的专项审计调查。鉴于政府交办任务的特殊要求，审计组在制定专项审计调查方案时明确地提出，以群众举报事项为线索，以该厂资产负债损益审计为载体，在真实性审计的基础上。注重外延，采取了兵分两路、分别出击、内查外调相结合的审计方式，有重点地开展专项审计调查工作。于是打响了一场没有硝烟的战斗。     

自贡市查处一起假冒电动葫芦案

今年9月份,自贡市技术监督稽查队与市检察院反贪局在接到群众举报后,冒着酷暑,对河南新乡市起重设备厂自贡经营部销售的电动葫芦进行了突击检查,店主是河南新乡市的市民。检查人员首先对群众购买的一台标名为“河南新乡市起重设备厂”产的“腾升”牌CD1型1吨电动葫芦进行现场勘验,然后对店内库存的产品及配套部件进行了检查。在对     

兴隆县查处一起私制种子事件

今年春季,河北兴隆县蓝旗营乡东风村96户村民在无县种子公司等部门许可的情况下,严重违反制种操作规程、标准,私自种植了141亩玉米种子田。有关部门得知消息后,及时向县政府进行汇报并迅速由农委、农业局、技术监督局、工商局、种子公司等部     

一起利用应收、预付帐款帐外经营案

一起利用应收、预付帐款帐外经营案□管地发范丽燕□我县于１９９７年４月在对部分流通企业１９９６年度财务收支进行审计中，发现某企业利用“应收帐款”与“预付帐款”核算内容的相近性，人为制造“预付”与“应收”混乱，在其明细科目中“张冠李戴”，互相抵冲。通过应...     

“壕铭案件”调查始未

“壕铭案件”调查始未丰台区统计局局长甄润昌北京市丰台区统计局依据《统计法》和《北京市统计工作管理暂行规定》，对本行政区域内几经教育和督促后仍拒报统计报表的台商独资企业北京壕铭文教用品企业有限公司，依法给予了罚款处理。罚款已上缴国库。该公司于１９９３年...     

阳新县审计查处一起劣种坑农事件

阳新县审计局农林水股近日在某镇审计站的全力配合下,查处了一起非法购售伪劣水稻种子事件。该镇农技站1995年3月从湖南购进"中杂"劣种14000斤,单价12.50元,然后卖给本镇十几个村组农户,共售出劣种5062斤,播种面积达1189亩,当季减产3125担,损失25万元,造成了严重的后果。该镇五组农民黄锡加原来种12亩水田,往年亩产1000多斤,1995年用了劣种后,亩产仅400斤,减产7200斤,减收5760元,致使口根难保,国家任务难以完成。这种销售伪劣种子的违法坑农行为,造成了极其恶劣的后果,紧张了党群关系,给农民,给国家带来了巨大损失,可是该站却从中牟取暴利32903元,他们这种违法乱纪行     

通辽查处一起劣质硫酸铵化肥案

6月 26日,通辽市质量技术监督局根据科左后旗局提供的线索,对通辽市农牧业生产资料公司农资三商店购进和销售的江苏省南京虹晶化工厂生产的硫酸铵化肥开展深入调查,并对库存化肥进行抽样检验。经查,该批硫酸铵化肥是由通辽市农牧业生产资料公司农资三商店负责人张建林和通辽市农牧业生产资料公司六分公司负责人华景军共同购进、销售的,购进数量共计 60吨。经检测含量仅为 7.1％。市局立即采取行政措施,查封了库存的 41吨劣质硫酸铵化肥,并追回售出的部分劣质化肥。 　　目前,通辽市质量技术监督局依据有关法律、法规,对农资三商…     

自贡市查处一起制售劣质轴承案

今年3月22日,夜已深,自贡市技术监督稽查队与检察机关根据群众举报,对该市众益实业公司轴承供应站进行了突击检查,店主是河北保定市的农民。该供应站的货架上堆设有数百种不同型号规格的轴承,店主供认有60%以上属于无厂名、厂址、合格     

一起串通投标案的查处与思考

市场经济呼唤公平竞争,公平竞争的机制必须通过加强法制建设,加大执法力度来建立.《中华人民共和国反不正当竞争法》颁布与施行,顺应了市场经济的客观要求,对于维护公平竟争环境,打击不正当竞争行为,有着不可估量的作用.1995年11月,射阳县工商局依据该法查处了一起70多人参与的串通投标,压低标价,侵害招标人合法利益案.有力地打击了不正当竞争行为,维护了市场经济秩序.