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事业单位的合同管理在《行政事业单位内部控制规范(试行)》中"第六节合同控制"有专门规定,是六大业务层面内部控制的重要内容之一.本文从内部控制角度,针对事业单位合同管理中存在的问题,提出加强管理的措施. 相似文献
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《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《内控规范》)的颁布,是行政事业单位重要的管理制度安排。由于我国事业单位特殊性的要求,其内部控制应根据其职能进行有效实施,才能使《内控规范》更好发挥内部控制的作用。本文分析了事业单位差异及特殊性,认为事业单位内在动力不足、外部监督乏力和事业单位自身业务的特殊性,是影响《内控规范》事业单位内部控制失效的主要原因。以某H事业单位支出业务为例,对内部控制有效实施进行了探讨,提出了加强我国事业单位内部控制建设《内控规范》的建议。 相似文献
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财政部制定了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《规范》),并规定于2014年1月1日起施行。《规范》对于规范行政事业单位权力的运行,用制度来限制权力的滥用,具有重要促进作用。本文分析了海事部门实施内部控制面临的现实困境,提出完善海事部门内部控制途径。 相似文献
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内部控制是预防和控制经济风险的主要手段和措施,行政事业单位内部控制的建设和执行有一定特殊性,行政事业单位应根据《行政事业单位内部控制规范》的要求和相关路线图、时间表,按照本单位的控制目标,结合单位内外部控制环境实际,将精细化管理理念应用到内部控制建设和执行过程中,在全面开展风险评估的基础上,通过科学运用制约权力运行的四个主要措施、有效实施八项内部控制基本方法,着重抓好明确岗位职责、设置三权分设、梳理业务流程、规范经济活动、编制内控手册等工作,形成计划、执行、检查和处理的PDCA闭环管理,建立清晰、可行、管用的内部控制体系。 相似文献
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经济合同是行政事业单位落实内部控制、防范经济风险和维护单位合法权益的有效载体,合同管理水平直接影响单位内部控制效率及购买货物、服务和工程的质量。由于近年来行政事业单位参与经济事务日渐复杂,经济合同签订数量和金额呈现逐年增加趋势,风险识别和控制难度不断增加,传统合同管理模式已无法完全满足风险防控要求。本文基于行政事业单位合同管理的现状,全面分析合同管理全流程信息化的重要作用,并提出合同全流程信息化建设方案,依托信息技术手段提升行政事业单位合同管理水平。 相似文献
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<正>2013年7月19日各位领导,同志们:大家上午好!财政部去年颁布的《行政事业单位内部控制规范(试行)》,从风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监管等方面,第一次对建立和实施行政事业单位内部控制,进行了全面、系统的规定。贯彻落实好《内部控制规范》,对加强制度建设,规范内部控制行为,提高管理水平,强化廉政风险防控具有非常重要的作用。下面就我部贯彻落实《内部控制规范》的有关情况,从四个方面向大家作简要汇报。 相似文献
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为进一步加强交通运输业行政事业单位国有资产管理,根据《行政事业性国有资产管理条例》(财政部令第738号)的有关要求,针对新形势下交通运输业国有资产管理特点,本文从交通运输行业行政事业单位国有资产管理概况、行政事业单位资产管理信息系统资产分析报告与部门决算报告数据对比存在的问题、当前交通运输行业资产管理中存在的突出问题进行了简要分析,并在明确资产产权、核算入账主体责任,加强内部资产控制,规范资产使用管理等方面提出了改进措施. 相似文献
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交通运输部长江口航道管理局 《交通财会》2015,(4):17-18
<正>2014年我们根据部财务审计司的要求,按《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《内控规范》),认真开展了内控规范建设,形成了较为规范的内部控制体系,对我局较好地履行职能,保水深、促减淤起到了积极作用。现就主要做法和的体会汇报如下:一、统一思想认识、加强领导内部控制是对单位经济活动的全方位监督,贯穿在单位经济活动的每一个环节,需要 相似文献
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财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》发布和实施以来,县级行政事业单位普遍重视度不够,至今未能构建起与本单位经济活动相适应的内部控制体系。县级行政事业单位应当提高认识,尽快落实规范要求,加强组织领导,建立健全内部管理制度和风险评估机制,全面提高工作人员专业能力和操作水平,合理设置关键岗位,不断完善风险控制方法,形成相互制约、相互监督的工作机制,从严防范和管控经济活动风险。县级财政部门、审计机关应各司其职,加强监督检查,确保单位内部控制设计合理、执行有效。 相似文献
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行政事业单位内部控制规范(试行) 总被引:1,自引:0,他引:1
《交通财会》2013,(5):81-87
第一章 总则
第一条 为了进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定,制定本规范。 相似文献
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《交通财会》2021,(5):92-93
党中央有关部门,国务院各部委、各直属机构,全国人大常委会办公厅,全国政协办公厅,最高人民法院,最高人民检察院,各民主党派中央,有关人民团体,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财政局:
为做好2020 年度全国各级各类行政事业单位内部控制报告编报工作,根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会[2015]24 号)和《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会[2017]1号)的有关要求,现就2020 年度行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下:
一、总体要求
(一)积极做好内部控制报告编报服务相关改革任务工作. 相似文献
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公路事业单位如何有效实施内部控制 总被引:2,自引:1,他引:1
公路事业单位如何在新颁布的《企业内部控制规范——基本规范》的框架下有效实施本单位的内部控制,是一个值得认真思考的问题。本文主要从制定适合行业发展要求的内控目标、根据行业特点制定内控措施、建立完善的监督检查机制等三个方面,阐述了公路事业单位如何有效实施内部控制。 相似文献
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合同管理是行政事业单位内部控制体系的重要组成部分,单位在开展经济活动过程中应当先签约再履行,但在实际工作中,依然存在倒签经济合同的情形。本文从倒签合同可能存在的风险、原因进行分析,探讨行政事业单位应当如何对倒签合同进行有效控制和防范随之而来的风险。 相似文献