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科学合理的税收筹划方案可以帮助企业降低税收成本,获得目标利润。为了实现企业稳定发展,财务人员有必要实施纳税计划,并根据企业的实际经营情况制定纳税策略。分析了纳税筹划的基本要点和不同阶段下企业纳税筹划实务,总结了企业纳税筹划风险类别,以供参考。 相似文献
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几种特殊销售行为的纳税筹划 总被引:4,自引:0,他引:4
纳税筹划是指纳税人在不违反税收政策的前提下,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,对纳税方案进行优化选择,以达到“节税”目的的一种活动.其中心内容是在正确理解国家税收思想、立法原则以及税收管理、税收征收、税收稽查的前提下,设计一种尽量减少企业税负的方案.本文对企业几种特殊销售行为的纳税筹划作些分析.[编者按] 相似文献
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以所得税税收政策对财务成本的影响为切入点,从筹资渠道、模式,投资方向、区域,生产经营阶段对会计、税收政策的合理运用和利润及其分配等方面进行税收筹划,以帮助企业达到合理避税、延迟纳税、少纳税或免除纳税之目的,实现企业价值最大化。 相似文献
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试论企业纳税筹划 总被引:1,自引:0,他引:1
企业纳税筹划的内涵纳税筹划(taxplanning)亦称纳税计划、税收筹划、税收策划及税务计划。对纳税筹划的内涵,西方学者有各种自己的观点和看法,但内容较接近:(一)国际财政文献局在《国际税收辞汇》(IBFD:《InternationalTaxGlos-sary》,1998,P46)中指出:“纳税筹划是指通过纳税人经营活动或个人事务活动的安排,实现缴纳最低的税收。”(二)美国南加州W.B.梅格斯博士在《会计学》(W.B.Meigs&R.F.Meigs:《Accounting》,P738)中认为:“人们合理而又合法地安排自己的经营活动,使之缴纳可能最低的税收。他们使用的方法可称之为纳税筹划。”… 相似文献
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税务筹划是指在遵守税法规定及遵循立法精神的基础上,通过对企业的经营、投资、筹资等理财活动的筹划安排,尽可能取得节税收益,使企业整体上实现最合理、最优化纳税的理财活动。其要点在于“三性”:合法性、筹划性和目的性。税务筹划本质上是企业的财务管理活动,在给企业带来筹划收益的同时也蕴涵着各种风险。企业在进行税务筹划的同时,应正视税务筹划风险的存在,并采取相应的防范措施,以实现税务筹划目标和收益。1、经济环境变化风险。企业的纳税事宜与税收政策及所处经济环境密切相关。一般来说,政府为促进经济增长,会施行积极的财税政策,… 相似文献
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税收是一国的立国之本,纳税分析有助于强化税收管理、减少税收流失、巩固税源,增加税务机关的监管能力,能够帮助纳税人避免税收风险。我国目前的纳税分析以财务报表分析为基础,国家税务总局制定的各种纳税分析指标也都是建立在财务报表的基础之上,因此,将财务报表分析与纳税分析有机结合,是现阶段我国纳税分析的研究重点。 相似文献
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农村区域企业大多是一些小企业 ,诸如小国有、小集体、小私营企业、小个体 ,他们占据目前农村税收征管范畴中的很大比例 ,由于这类企业经营规模小 ,经营状态不稳定 ,纳税意识淡薄 ,财务核算不规范 ,加之地处乡村 ,点多面广 ,交通不便 ,给税收征管带来了一定的难度。特别是当前形势下 ,纳税意识淡薄的经营者更是目无税法 ,偷、漏、逃、骗、抗税花样翻新 ,致使税收征管工作中的“漏管”、“难管”现象较为普遍 ,如何根治这类现象不再发生 ,是目前农村税收征管工作一个亟待解决的问题。 一、当前农村区域企业纳税中存在的问题 (一 )收入… 相似文献
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当前,“服务”一词在税收征管领域的使用频率日益提高。然而,对于“纳税服务”工作,人们的认知程度不尽相同。本文从服务与管理的关系角度出发,提出纳税服务对于税务工作,不仅需要在观念上加以确立,而且更重要的是将其融入税收征管之中,以完善的纳税服务加强税收征管。 相似文献
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为提高我国企业的自主创新能力和科技研发能力,鼓励企业加大研发投入,增强企业核心竞争力,国家给予了高新技术企业诸多的税收优惠政策。本文首先介绍了高新技术企业利用税收优惠政策开展纳税筹划的研究现状,其次介绍了利用税收优惠政策开展纳税筹划的理论基础,再次以具体公司为例揭示了高新技术企业常用的利用税收优惠政策开展纳税筹划的方法,最后根据该公司的筹划方法为其他公司的纳税筹划工作提供一定的参考借鉴。 相似文献
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税收是企业生产经营中的一项费用支出。企业为了得到较多的利益,可以在税法许可的范围内,通过对经营、投资、理财等事项的事先安排和事中调整,减少企业应纳税额的支出,降低生产经营成本,获取最大利益。我们把这种活动称为税收筹划,对企业来说称之为纳税决策。企业在复杂的经营过程中,纳税活动往往面临着多种纳税方案,不同的纳税方案税收程度不同,有时相差很远。在众多的方案中选择最优者,以减轻纳税负担,获取最大利益,这是企业纳税决策的目的。一般来说,企业进行纳税决策,可在现行的各种税种进行,如增值税的纳税决策,消费税… 相似文献
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企业在税收风险控制体系、纳税风险评估、税务筹划方面引入财税大数据,并展开具体的应用,出具税收风险管理报告,可以实现企业税收风险管理的事前预测、事中控制、事后分析。财税大数据为企业财税管理和财税业务决策提供了支撑。 相似文献
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当前,“服务”一词在税收征管领域的使用频率日益提高。然而,对于“纳税服务”工作,人们的认知程度不尽相同。本文从服务与管理的关系角度出发,提出纳税服务对于税务工作,不仅需要在观念上加以确立,而且更重要的是将其融入税收征管之中,以完善的纳税服务加强税收征管。 相似文献
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在实施“云岭先锋”工程建设中,凤庆县国家税务局以优化纳税服务为基础,深入开展“聚财为国、执法为民”创先争优活动,大力推进税收征管工作科学化、精细化管理,以高度的政治责任感和紧迫感组织实施“云岭先锋”工程,取得了明显成效。 相似文献
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税收筹划是把双刃剑,有收益的同时必然会存在一定的风险。如果税收筹划在一开始就忽视了风险,就违背了最初的节税目的,使得企业蒙受更大的损失。企业应当高度关注税收筹划问题,关注纳税人税收筹划的环境问题,才能实现税收筹划的最优选择,真正做到对税收筹划风险防范与治理。本文以汇城置业为例,对销售阶段的房地产企业税收筹划措施风险进行分析,并提出防范措施。 相似文献
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纳税筹划必须在合法的条件下进行,要根据税法的规定并结合企业实际情况选择最优的纳税方案,尽可能地为企业减轻税务负担。因此,企业要加强对纳税筹划工作的重视,通过良好的纳税筹划为企业节省纳税金额,以降低运营成本。基于此,本文首先阐述企业纳税筹划的内涵与意义,深入分析企业纳税筹划中的人为风险、政策风险、操作风险及税企关系风险,然后提出重视专业人才培养、严格遵守税收政策和法律、构建纳税筹划预警系统、重视与税务部门沟通交流等风险防控措施,旨在为提升纳税筹划质量提供参考。 相似文献
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现代财务管理理论认为,企业财务管理的目标是企业价值最大化。企业能否实现既定的财务管理目标,受内部管理决策和外部理财环境两方面的制约。税收法规是理财环境中的重要组成部分。在全面税收约束的市场竞争环境中,企业能否实现既定的财务管理目标,受纳税成本的制约,企业经营者必须充分考虑纳税成本与企业收益的此消彼长关系,所以税收筹划应该成为现代企业财务管理的一个重要组成部分。一、税收筹划概述所谓税收筹划,是指纳税人在纳税之前,依据所涉及到的先行税法,在遵守税法的前提下,以税收政策为导向,在经营活动或理财活动中,对纳税事项事… 相似文献