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吕冬岩 《中小企业管理与科技》2009,(23):34-35
现金流量表是反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的动态报表.是一个企业的现金流转或现金流动的状况,是对企业在一定的会计期间按照现金收付实现制,通过一定的经济活动而产生的现金流入、流出及其差量情况所作的客观性的描述.通常而言,对现金流量的分析是通过编制现金流量表来实现的,它是通过现金的流入和流出状况来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的一种动态情况的报表. 相似文献
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一、现金流量分析的定义、内容及含义1.现金流量信息的作用及其重要性现金流量就是指企业按现金收付制所反映的在一定会计期间,通过一定经济活动,产生的现金流入即收入现金,现金流出即支出现金情况的总称。现金流量信息是通过编制现金流量表,以现 相似文献
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现金流量表是以现金为基础编制的反映企业财务状况变化的报表,它反映公司或企业在一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。我国的现金流量表由正表和补充资料两部分组成,正表是现金流量表的主体,主要由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量三部分组成。企业一定会计期间现金流量的信息主要由正表提供。 相似文献
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一、现金收支报告的作用
1.编制现金流量表的基础。现金流量表在评价企业经营业绩、衡量企业财务风险以及预测企业未来现金流量等方面起着重要的作用。但由于现金流量表是年报表,所以只能靠年末编制的现金流量报告分析企业的现金流入和流出情况。通过按月编制现金收支报告可以及时说明企业现金流量的情况, 相似文献
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现金流量反映企业一定期间内现金的流入与流出,表明企业获得现金及现金等价物的能力。它的主表分三大部分:1.经营活动产生的现金流量:说明企业在不动用企业外部筹得资金的情况下,通过经营活动产生的现金流量是否足以偿还负债、支付股利和对外投资。2.投资活动产生的现金流量:说明企业为获得未来收益和现金流量而导致资源转出的程度,以及以前资源转出带来的现金流入的信息。 相似文献
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现金流量表作为企业一张重要的会计报表,主要反映企业在一定时期内由经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入和现金流出的会计信息,它可以起到资产负债表和损益表无法起到的作用。在市场经济条件下,企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。即使企业有盈利能力,但若现金周转不畅、调度不灵,也将严重影响企业正常的生产经营,偿债能力的弱化直接影响企业的信誉, 相似文献
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现金流量表是以现金为基础编制的反映企业财务状况变化的报表,它反映公司或企业在一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。我国的现金流量表由正表和补充资料两部分组成,正表是现金流量表的主体,主要由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量三部分组成。企业一定会计期间现金流量的信息主要由正表提供。 相似文献
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王强 《中国乡镇企业会计》2010,(7):27-28
<正>一、现金流量表现金流量表是财务报表的三个基本报告之一,是反映一家企业在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表,可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响,对于评价企业的实 相似文献
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一、现金流量结构评价指标
1.现金流入量结构比率=某项现金流入量-现金流入总量。这一公式可以从经营活动、投资活动和筹资活动三个不同的角度,反映企业现金流入总量的构成。一般而言,经营活动的现金流入量保持较大的比重为宜。 相似文献
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一、现金流量的概念、本质和特征.
现金流量是指现金及现金等价物的流入及流出,是指某一段时期内企业现金流入和流出的数量.现金流入量与现金流出量的差额称为现金净流量.现金流量是企业现金的动态反映.对于一般企业而言,有经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量. 相似文献
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滕珣居 《中国乡镇企业会计》2009,(7):87-88
一、现金流量表的基本原理
现金流量表是指反映企业在一定期间现金和现金等价物流入和流出的会计报表。它是将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制下的现金流量信息,方便信息使用者了解企业净利润的质量。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分,各包含一些具体项目,这些项目从不同角度反映企业经营活动的现金流入与流出,弥补了资产负债表和利润表提供信息的不足。通过现金流量表,报表使用者能够了解现金流量的影响因素,评价企业的支付能力、偿债能力和周转能力,预测企业未来现金流量,为其决策提供有力依据。 相似文献
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现金流量表在企业中的应用分析 总被引:2,自引:0,他引:2
现金流量表是反映企业一定会计期间有关现金和现金等价物流入和流出信息的报表,它提供了企业现金增减变动原因的信息,特别是通过揭示经营现金流量、投资现金流量和筹资现金流量状况,可分析企业现金增减变动的具体原因,明确企业当期现金增减的合理性,更可为改善企业资金管理指明方向,现金流量表对资产负债表和利润表起到了补充说明的作用。 相似文献
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最近财政部要求原来编制财务状况变动表的企业,改为编制现金流量表。现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表,是通过对企业在一定期间内现金的流入和流出,来反映现金项目从期初到期末的变动过程,表明企业获得现金和现金等价物的能力,据以预测企业未来的现金流量。 相似文献
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现金流量是指企业现金的流入量和流出量。现金流入量与流出量的差额,称为现金流量净额。企业的现金流量分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量等。 相似文献
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编制现金流量表的目的在于反映企业财务状况的变动,反映一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息,表明企业获得现金和现金等价物的能力。企业一定时期内现金流入和流出是由各种因素产生的,为此,对企业现金流量进行科学的分析,便于企业管理者和投资人做出正确的经营决策。 相似文献