深化内审转型发展提升内审项目质量

央行内审转型是对传统审计理念和方法技术等进行的一场变革,为保障这一变革的顺利进行,中国人民银行总行于2011年初制定了《人民银行内审工作转型2011~2013年规划》,明确内审新模式要以风险为导向、控制为主线、治理为目标、增值为目的,以期更好地服务于中央银行职责的依法、有效履行。众所周知,内审质量是内审工作的生命线,关乎内审部门的地位与形象,而内审项目质量则是检验内审整体工作的试金石。各级人民银行系统内审部门紧紧围绕转型规划要求,不断转变理念、积极探索实践,内审项目质量不断提高。     

如何提高央行内审工作质量

金融监管体制改革以后,人民银行面临许多新的任务和挑战,对内审工作也提出了更新更高的要求。笔者认为,要提高内审工作质量,可从以下两个方面展开：     

对提升基层人民银行内审工作质量的几点思考

正审计质量是审计工作的生命线,是审计事业持续发展、创新发展的必要条件。近年来,基层人民银行不断探索内审转型,内审质量不断提升,但是基层人民银行在内审实践中还存在诸多问题,已成为制约其内审工作质量进一步提升的瓶颈,亟待加以改进。笔者认为,可采取以下措施进行提升:一、改进内审方式方法和技术手段,推进内审工作转型1.改进内审方式和方法。基层人民银行内审工作     

提高内审质量 防范审计风险

内部审计师未发现导致财务报表或内部报告错误或弱点，则可能没有达到审计目标，导致审计失败，这是在实施审计时审计风险的最佳定义。正是由于审计风险的存在，才会影响到审计的质量；内审质量是内部审计工作的生命线，提高企业内部审计质量是当前内审工作所面临的一个极其重要的课题，应当引起企业各管理层和内审部门的高度重视。     

转型后央行内审管理机制改革目标模式研究

随着内审转型工作的全面推进,后转型时代人民银行内部审计发展日趋成熟,构建了以风险为导向,以控制为主线,以治理为目标,以增值为目的的内部审计新模式。然而现有的内审管理机制是否适应当前内审转型发展需求?后转型时代内审管理机制改革方向如何?改革最终的目标模式是什么?针对这一系列问题,我们从转型后央行、内审管理现状、存在的问题及需求出发,结合当前国内外成熟的内审管理机制发展模式,对未来央行内审管理机制改革目标模式进行了深入研究。     

当前人民银行内审工作中存在的问题及建议

本就人行在执行内审工作中所暴露的深层次问题作一剖析。     

加强基层央行内审文化建设 全面提升审计队伍能力素质

党的十七届六中全会通过的《中共中央关于深化文化体制改革推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定》,为推动文化改革发展、开创中国特色社会文化建设新局面,促进央行审计事业科学发展指明了前进方向。加强基层央行审计部门和内审队伍文化建设,培育先进内审文化理念,增强内审人员的凝聚力和向心力,为促进基层央行高效履行依法审计职能     

完善基层央行内审整改工作的思考

作为识别风险、衡量剩余风险依据之一的“上次审计结果与整改情况”,一改昔日冷落,撬起基层央行内审转型大轴轮。     

发挥内审部门在和谐央行建设中作用的几点思考

正基层人民银行作为中央银行的基层组织和神经末梢,既是中央银行宏观金融调控体系的组成部分,又是辖区内货币政策的传导者、金融秩序稳定的维护者和金融服务的实施者。而内审部门作为央行的一个重要职能部门,担负着监督、评价与控制的重要职责,对减少和控制违章违规,防范和控制金融风险,保证央行有效运行、维护央行权威至为关键。基于此,笔者认为,当     

制度建设是做好人民银行内审工作的关键

“没有规矩不成方圆”，制度是内审工作的尺度，没有制度的保证，内审工作寸步难行。实践告诉我们，有了制度不是最终目的，还要严格按制度办事；加强制度建设，严格按制度办事，是加强管理、防范风险、杜绝腐败、铲除各种违规违纪行为的有力武器。面对人民银行职能凋整的新形势，分析人民银行业务的特点，研究内审工作面临的形势，确定内审工作的重点，借鉴国内外内部审计的先进经验，制定人民银行内审工作的中长期目标和规划。在此基础上建立健全一整套人民银行内审工作基本制度，进一步明确内审的地位、职能和作用，建立合理的工作机制和内部协调机制，使内审监督工作有章可循、有法可依，使人民银行内审工作健康发展。     

当前商业银行内审工作存在问题及对策建议

近几年来,各大国有商业银行相继进行了内部审计体制改革,初步建立了相对独立和垂直管理的内部审计组织体系,审计整体合力逐渐形成。而我国商业银行仍在使用的传统的审计理论和方法已明显不能与现实的管理要求相适应。这突出表现在以下几个方面:     

质量管理是内审工作的生命线

审计质量是审计工作的生命线，直接关系到审计项目成败、审计部门监督职责履行情况及审计人员回避审计风险能力。提高审计质量不仅是审计人员自身的内在要求，也是全社会对审计机关和审计人员的迫切愿望。只有不断提升审计质量、规范审计行为、明确审计责任、提高审计效率和水平，才能促进审计发展，拓展审计的生存和发展空间。     

IPPF对央行内审工作转型与发展的启示

一、对IPPF主要内容的解读及启示第一,内部审计的准确定位是前提。新版的IPPF明确内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统、规范的方法,评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果,帮助组织实现其目标。与过去的《内部审计专业实务框架》(PPF)相比,内部审计定义有两大改进。一是由保证、咨询活动改为确认、咨询活动,这样定义更准确,因     

适时推进风险导向审计开辟内审工作新领域

随着现代企业规模的不断膨胀,以测试内部控制为基础的审计模式变得十分复杂,以评估企业风险为基础,重点测试高风险领域的高风险业务的风险导向审计应运而生。风险导向审计认为,风险是企业发展的驱动力,内部审计应把关注的核心转向风险,注重企业现在和未来的发展。     

坚持对内审工作常抓不懈、常抓常新

近年来,在县委、县政府的领导和上级审计部门的具体指导下,我局认真贯彻落实科学发展观,践行科学审计理念,在发挥审计免疫系统功能,拓展审计监督与服务领域的过程中,始终坚持把抓好内审工作作为审计工作的一个重要组成部分,注重整合     

强化审计取证提升内审工作水平

一、树立细节决定质量的观念。细化审计取证方案质量控制 审计既是一个系统，又是一个过程。审计项目质量由审计计划、审计准备、审计方案、审计实施、审计报告、审计决定、结论落实等一系列环节的工作效果构成，每一个因素和环节都涉及到质量。任何一个因素和环节上的疏忽，都会带来质量风险。因此，审计取证应事先加以筹划，充分做好准备。     

开拓创新 提高内审工作水平

一、加强领导、提高认识是搞好内部审计工作的关键审计工作搞得好不好关键还是在领导,因此领导干部要切实加强对审计工作的领导。一是要把审计工作列入重要议事日程,始终坚持在审前提要求、审中听汇报、审后抓落实,及时研究解决审计工作中的困难和问题,给予有力支持,为审计执法撑腰壮胆,支持审计部门依法揭露、制止、纠正和处理违法违规行为,     

风险导向审计在企业内审中的运用

风险导向审计作为一种新的审计理念和方法已经在理论和实务中体现了它的科学性和有效性,面对企业加强风险管理的需要,作为企业的内部审计部门如何将审计方法由传统的合规性审计转向以加强和改善组织风险管理为目标的风险导向审计模式,提高审计部门在企业风险防范中的作用,已成为当前我们必须解答的一个现实课题。     

加强内部审计 做好风险导向——兼谈开展内审工作的实践体会

风险导向审计主要集中在重大项目的决策和运作上,针对不同的风险因素状况,为企业决策和管理提供科学合理的审计建议,从而尽可能地帮助企业降低决策和运营风险.     

对人民银行内审部门开展绩效审计的初探

人民银行内审工作自1998年设立机构开展工作以来,已经走过了9年的历程,为人民银行的内部管理和内部监督发挥了积极的作用,审计的内容和方法都得到了较大的提高。然而现有的审计内容和方法是一项事后监督和补救过程,难以满足对事前或事中的监督,尤其是整体绩效的评价。为此．本人对人民银行内审部门开展绩效审计进行初探。