国有商业银行内部控制问题研究

商业银行的内部控制,是银行在经营活动中保证经营目标的实现而采取的一系列具有组织、制约、协调功能的业务控制方法、措施和程序的总称.商业银行内部控制在我国仍属于一个较新的领域,理论准备和实践经验都还很不足,还存在一些薄弱环节.因此,强化和完善我国商业银行内部控制机制和完善内部控制制度必须坚持依法经营等一系列原则,从而使内部控制机制真正发挥重要作用.     

完善内控法律体系建设加强商业银行风险管理

当前导致我国商业银行风险产生的主要因素有:新产品、新业务的不断推出;业务操作中产生的风险;内部制约制度落实不严格;对基层负责人监督有漏洞、员工素质不能与快速发展的业务相适应.完善商业银行内部控制的建议:制定合理的考核指标;健全和完善内部信息传递共享系统;建立合理的内部控制结构;完善人力资源法规制度体系.     

强化商业银行会计内部控制行为的思考

会计内部控制是商业银行内部控制的基础。商业银行内部控制是商业银行的一种自律行为，是商业银行为实现既定的经营目标，防范业务经营过程中的各种风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行的风险控制、制度管理、相互制约的方法和程序。商业银行会计部门不同于其他行业会计，它既是商业银行的生产经营部门，也是其管理部门，商业银行内部控制中涉及到的各职能部门的各种业务、交易活动情况。     

通过流程银行建设加强商业银行内控管理

商业银行内控机制,是商业银行为实现经营目标,对各项经营活动进行组织、制约、考核、调节的总称.内部控制的主要目标是有效地控制和化解风险,确保各项业务持续稳健发展.本文指在分析探讨通过设立行之有效的流程银行管理模式,进而从根本上保障商业银行内部控制管理,通过流程再造规避商业银行业务风险.     

商业银行内控建设十大重点

内部控制是商业银行为实现既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及工作人员所从事的业务活动，通过制定实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程与机制，是贯穿、渗透于各项业务活动和经营管理制度中的有机控制的系统工程。内部控制作为商业银行经营管理活动的基础，不仅是防范控制金融风险、保障业务稳健发展的一个重要手段，而且也是提高经营效率、实现经营目标的一个重要保障。本文试提出商业银行加强内部控制建设的十大重点。     

关于商业银行内部控制现状及改进对策研究

内部控制能够规范商业银行的经营活动,为防范风险和资产安全提供坚实的保障,从而提高商业银行经营活动的效率和效果,促进商业银行实现发展战略.本文重点阐述了商业银行内部控制的现状,并从增强内部控制意识、强化风险管理、建立健全内部考核激励机制、构建有效的信息和沟通渠道、完善内部监督机制等方面深入说明并探讨商业银行内部控制改进和完善对策.     

商业银行制度后评价体系分析——以A银行为例

<正>一、当前商业银行内部控制及制度后评价体系现状随着我国经济结构转型,加之金融业改革创新与外部经济环境的复杂性持续,商业银行各类风险开始集中暴露,亟须对各类内部控制制度进行有效的管理,建立完善内部控制制度的影响和评估和执行后评价制度,即完善商业银行内控制度后评价体系。基于上述内外部要求,我国商业银行对于内部控制的要求也日渐加强,从之前的各商业银行以业务、效益、利润为先的主导思想,已转变为以合规、风险为本的经营方向。各商业银行已建立起各自的内部控制体系,内部控制制度以不再局限于其制度发布,更加重视制度的执行情况、控制措施的有效性、风险的控制情况等方面。通过各类监测、检查等手段了对制度落实情况进行评价。但目前我国商业银行制度后评价体系实施的实际情况存在一定不合理的地方,亟须加以完善,故笔者以A银行制度后评价体系为例进行合理性分析,提出相关建议。二、目前商业银行制度后评价评估的主要内容目前大多数商业银行针对内控制度后评价的主要内容包括:流     

商业银行应推行全面风险管理的内控制度建设

<正>内控制度是商业银行为实现经营目标、有效防范经营风险保证银行业安全稳健运行,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动制定和实施一系列制度、程序和方法。健全内控体系,完善内控制度,增强防范和化解风险能力。围绕风险控制和增进效益两个目标,商业银行应该如何强化内部控制管理水平,增强竞争能力,在日渐市场化和日益开放的经营环境中     

关于商业银行风险控制的几点思考

近年商业银行风险管理工作取得了较好的成效,尤其是针对重要业务和高风险业务,建立了一系列的风险控制措施和制度。但一些频发的金融大案也警示我们,商业银行在风险管理和内部控制方面应该进一步加强与完善。     

从“跑路潮”看商业银行内部控制

内部控制是商业银行实施风险管理的必要措施.然而在商业银行重视业务发展、忽视内部管理的情况下,经济波动所产生的企业经营风险就转换为银行信贷风险,加上银行内部控制失范所产生的员工违规操作,使银行的业务经营面临巨大的风险.“跑路潮”便是这两种因素相互作用的结果.本文拟从“跑路潮”现象出发,探讨商业银行内部控制的问题与对策     

通过流程银行建设加强商业银行内控管理

商业银行内控机制,是商业银行为实现经营目标,对各项经营活动进行组织、制约、考核、调节的总称。内部控制的主要目标是有效地控制和化解风险,确保各项业务持续稳健发展。本文指在分析探讨通过设立行之有效的流程银行管理模式,进而从根本上保障商业银行内部控制管理,通过流程再造规避商业银行业务风险。     

我国商业银行内部控制体系的风险环境分析

内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、时候监督和纠正的动态过程和机制。因此,建设和加强适合我国商业银行本身的内部控制制度成为银行业的当务之急;因为健全的内部控制体系对于商业银行的健康发展至关重要,是提高商业银行核心竞争力、防范风险危机的关键所在。本文选取我国14家上市商业银行为代表,对其信用风险、流动性风险和操作风险等内控体系的风险环境进行分析,挖掘潜在的经营风险,并提出完善商业银行内控体系的对策建议。     

我国商业银行内部控制弊端及对策

一、商业银行加强内部控制的意义 内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制.总结历史上银行业发展的经验和教训,我们可以得出这样的结论,那就是银行要保证各项业务的有效运行,实现既定的发展目标,就必须有一套完整、有效、合理的内部控制制度.针对我国商业银行现状,加强内部控制的意义主要表现在以下几个方面:     

内部控制视角下的商业银行会计风险控制探究

商业银行属于高风险行业,比任何企事业单位都需要完善会计内部风险控制,防范风险的发生。当前,我国商业银行会计的内部风险控制主要存在对会计内部风险控制认识单一、内部稽核不够完善、重要业务与环节的内控措施落实不到位等问题。为进一步完善我国商业银行会计内部风险控制机制,促进其更好的发展,本文提出了注入数据风险控制理念、建立完善的稽核审计体系、建立有效的会计内部控制责任制的策略。     

商业银行内部审计风险问题研究

商业银行是一个以盈利为目的的特殊金融企业,随着全球金融体制的改革和深入发展,为了适应社会发展,满足市场需求,商业银行的基本业务不断丰富化和复杂化,管理水平明显的有了提高,这都为商业银行的发展打下了基础。但同时商业银行的特殊性,也决定了其发展中的风险的聚集性。现代商业银行采用有效的措施和举动加强对风险的防范和控制,在对商业银行内部设计风险控制问题上加强对内部管理部门和经营部门的监督和管理,提高他们对风险的防范意识,提高内部控制系统的缜密性,完善管理制度,及时发现有效的风险控制手段。本文就商业银行内部审计风险问题进行研究,了解商业银行内部审计风险存在的原因,并采取有效的手段加强风险的控制和防范,突出风险审计对风险防范中的作用。这对于控制审计风险,提高商业银行经营的管理水平具有十分现实的意义。     

商业银行票据业务风险与审计对策研究——以农行票据案为例

票据市场是金融市场的重要组成部分,票据业务是商业银行的主要经营业务,如何有效防止票据业务风险是当前监管部门和商业银行共同面临的重大课题.基于内部控制理论对2016年中国农业银行北京分行39亿票据案的分析结果表明,如果不能迅速解决内部控制的问题,票据业务存在的风险将会使得商业银行遭受重大损失.因此,商业银行应创造良好的内部控制环境,进行有效的风险评估,严格落实好内部控制活动,畅通信息与沟通渠道,加强内部监督.     

加强内部控制 防范金融风险

健全有效的内控制度是商业银行赖以生存和发展的生命线，是防范和化解金融风险的重要手段和有效途径，这一点已成为商业银行的共识。为了搞好商业银行的内部审计工作，针对当前我国商业银行内部控制制度方面存在的问题，笔者特提出以下建议和措施：１．建立健全商业银行内控制度。健全的内部控制制度是实现商业银行稳健经营的现实选择，是防范商业银行风险与危机的基础性、根本性制度，因此，“内控优先”应当成为商业银行经营的一个基本原则。２．商业银行要有严格的岗位分工和明确的工作职责。严格岗位分工，切实根据业务运作的实际要求，…     

股份制商业银行内控的几个关键问题

股份制商业银行内控机制，是股份制商业银行为实现经营目标，对各项经营活动进行组织、制约、考核、调节的总称。内部控制的主要目标是有效地控制和化解风险，确保各项业务持续稳健发展。有效的内控机制是确保股份制商业银行稳健经营的前提，是防范金融风险的第一道防线。其中几个关键问题直接影响到内部控制制度的成效。     

完善票据营业部内控制度建设之我见

随着票据业务的蓬勃发展，票据已成为商业银行推进金融服务、减轻企业负担、优化资产结构的重要业务之一。与此同时，票据诈骗犯罪呈现出日趋增长的趋势，使得票据业务所蕴涵的风险日趋显现。目前，各商业银行票据营业部虽然也建立了一套较为全面、系统的票据业务内部控制体系，为票据业务的正常开展和安全运行起到了一定的保驾护航作用，但随着票据业务的进一步发展，其内部控制制度建设中逐渐暴露出一些问题亟待完善。     

浅析商业银行内部控制和风险防范

防范和化解商业银行经营过程中的风险,是一项长期而艰巨的任务,需要有科学缜密的内部控制机制和切实有效的监督措施,它要求商业银行针对业务经营领域存在的各种风险、隐患及成因,有针对性地健全内控约束机制,推进依法合规经营,促进业务稳健发展。本文试图剖析商业银行经营风险形成的原因及内控中存在的薄弱环节,对内部控制和风险防范提出建议与对策供商榷。