在Windows环境下实现对Informix数据采集

近期,老河口市审计局对人民保险公司老河口市支公司1999年至2000年度资产负债损益审计中,实现UNIX5.5操作系统与Windows98.9x操作系统相对接开展计算机辅助审计。我们首先了解到人保公司信息系统采用UNIX系统为平台,数据库为Informix7.3,为了使UNIX操作系统与Windows98操作系统相对接,必需安装文本文件传送协议Cuteftp,运用ODBC等方式下载有关业务(与财产保险业务相关的机动车险、企财险、货运险、船舶险、家财险、出口货运险等各险种业务处理模块和分保数据录入模块)和财务数据(由帐务处理、固定资产处     

在Windows环境下实现对Informix数据采集

最近，在对人民保险公司老河口市支公司1999年至2000年度资产负债损益审计中，实现UNIX5．5操作系统与Windows98．9x操作系统相对系统与Windows98．9x操作系统相对接开展计算机辅助审计。我们首先了解到人保公司信息系统采用UNIX系统为平台，数据库为Informix7．3，为了使UNIX操作系统与Windows98操作系统相对接，必需安装文本文件传送协议Cuteftp，运用ODBC等方式下载有关业务（与财产保险业务相关的机动车险、企财险、货运险、船舶险、家财险、出口货运险等各险种业务处理模块和分保数据录入模块）和财务数据（由帐务处理、固定资产处理、现金出纳及财务报表等模块）和数据整理。     

如何对市级人寿保险公司开展计算机辅助审计

今年5月,我局对我市人寿保险公司进行了审计。审计过程中,我们积极探索计算机辅助审计的方法,成功进入了该公司的业务处理系统(以下简称“Cbps”系统),利用被审计单位Cbps系统的查询、筛选等功能,调阅、下载有疑点的相关电子资料,生成审计取证记录,查出了超额支付退保金、少计给付支出、团单个做等问题,高效、高质的完成了审计实施工作。现将这次计算机辅助审计的过程介绍如下,供大家参考。我市人寿保险公司信息系统分为业务处理系统(简称“Cbps”系统)和财务处理系统(简称“Claf”系统),两个系统均建立在U-nix操作系统上。“Cbps”系统…     

有问必答

今年人寿保险公司审计过程中．各市(州)审计机关纷纷来函来电请示人寿公司审计中的有关问题。现就其中的一些问题明确如下：     

计算机软件在寿险公司审计中的运用

为适应人寿公司审计工作的需要，今年我们对人寿保险实行了计算机审计。按照此次寿险公司审计方案中审计工作目标的要求，要摸清家底、核实盈亏、评价效益，查处违法违规问题和经济案件线索，促进人寿公司规范经营，加强管理，防范和化解风险。这就要求在全面采集审计信息的基础上，对寿险公司的各项系统和财务指标进行全面的分析和研究，从而发现审计线索。     

计算机在审查人寿保险公司 临界投保趸交趸领上的运用

今年是首次全国性的在金融行业人寿保险审计中开展计算机审计。实践中,我们发现运用计算机在审查人寿保险公司虚拟年龄临界投保的问题上行之有效,事半功倍。 保监会规定:团体年金业务只允许趸交期领或者期交趸领。团体险投保团体的成员等于或少于8人的,所有成员必须全部投保;多余8人的,投保成员必须占团体成员总数的75％。     

谈谈人寿保险公司审计中的一些创新举措

我们在2003年对人寿保险公司陕西省分公司系统的审计中,认真按照审计署的“行业审计方案”执行,并结合我省的实际,制定了我省的“实施意见”。在具体组织实施审计工作中,做到立足监督,保证质量,追求创新。主要从以下五个方面做起:一、在审计内容上的创新我们在组织全省人寿保险公司审计中,既抓财务收支审计,又抓保险行业特别是人寿保险系统业务经营的合法合规性审计,共查出省人寿保险系统违规经营资金6350万元。依此编写的《审计简报》被省政府《信息快报》采用,贾治邦省长、陈德铭常务副省长作了重要批示,要求西安保监办及省政府有关部门加…     

广西人寿保险审计培训班在南宁举办

2003年6月17日,我区人寿保险审计培训班如期在南宁举办。这次培训班的主要任务是:传达贯彻全国金融审计培训会议精神、听取各地审计机关开展人寿保险审计工作进展情况、进一步落实今年我区人寿保险审计工作任务和金融审计人员计算机运用技术培训。参加这次培训班的人员主要有各市(地)审计局金融审计科长、金融审计业务骨干以及部分县审计局的金融审计人员。自治区审计厅很重视这期审计培训班,厅党组书记、厅长陈秋华同志到培训班看望参加培训的学员,并就如何搞好今年的人寿保险审计工作提出意见。培训班还邀请了人寿保险广西分公司总经理吴…     

省厅举办全省人寿保险审计培训班

本刊讯,4月9日至11日省厅金融处举办全省人寿保险审计培训班,来自全省各地市及厅机关的40多名审计干部参加了学习,周新生副厅长到会做了重要讲话。此次审计培训班具有全省金融行业审计工作会议与审计培训相结合的特点。会上,省厅金融处传达了全国金融审计工作会议精神,通报了2001至2002年全省金融审计和行业授权审计情况;与会同志讨论了今年全省人寿保险公司审计方案和实施意见,并就人寿保险审计的计算机专业技术进行了重点的审计培训。审计培训结束前,周新生副厅长作了总结讲话。他首先对过去两年的金融及其行业审计工作进行了回顾和总结,…     

促进人寿保险事业发展的建议

制约人寿保险事业发展的问题近年来，我们审计机关对中国人寿保险公司某市分公司(禽四区两县、营销部及公司机关)八个独立核算单位2002年度资产负债损益及经营情况进行了就地审计。发现制约其发展的主要问题有：     

活用VFP语言 巧审超额退保

今年,我们在对人寿保险公司进行审计时,发现部分保单在退保时存在超额退保的情况,但要手工审计每一笔保单的应退金额,工作量很大,必须利用计算机对庞大的数据进行审计。由于通审软件中的汉化编程对计算退保额存在一定的局限性,我们便采用编写通审软件的原语言——VFP语言另外编写了一个程序,用此计算退保额,最终取得了较好的审计效果,大大提高了审计效率。现把此程序的编写情况介绍如下: 一、程序的设计思路首先根据每笔保单的投保年龄、险种版本、交费方式、险种代码、被保人性别、交费年度等相关具体条件,对照现金价值表,找出相对应…     

我区首次利用计算机进行金融审计

为适应金融企业电子化程度日益提高的需要,金融计算机审计的迫切性日益突出。在今年审计署统一组织的对中国人寿保险公司2002年度资产负债损益审计中,首次要求地方审计机关在审计中开展计算机审计。这是我区在金融审计领域中首次运用计算机审计技术。全区各级审计机关在审计中积极探索、总结金融计算机审计的思路、方法。区审计厅审计组针对人寿保险公司的业务流程、内部管理、会计核算等特点,设计了检查保单缺号、团险个做、个险团做、虚假年龄投保、违规承保、退保等适用于不同审计内容的审计模块在全区各地推广使用,取得了一定的成效。如…     

狠抓六项工作 促进行风建设

今年是审计机关成立20周年,我们要以此为契机,认真总结借鉴去年以来开展行风建设方面的好经验、好做法、好成果,并针对自身存在的差距和不足,按照开拓创新、与时俱进的要求,充分发挥好审计监督在行风建设中的积极作用。我们衡水市准备抓好以下六项工作:一、围绕行风建设抓审计。今年全市审计系统紧紧围绕正行风、树形象、促廉政,精心安排部署各项审计工作,统筹兼顾,突出重点。一是围绕促进依法行政,加强财税管理,深化对121户财政预算执行单位和41个财政决算单位的审计;二是围绕加强金融监管,防范金融风险,对36个地方金融机构、13户人寿保险…     

谈谈人寿保险公司审计的一些创新举措

我们在2003年对人寿保险公司陕西省分公司系统的审计中，认真按照审计署的“行业审计方案”执行，并结合我省的实际，制定了我省的“实施意见”。在具体组织实施审计工作中，做到立足监督，保证质量，追求创新。主要从以下五个方面做起：     

计算机辅助审计方法在国库审计中的尝试

最近，我办对国家金库某分库 2000年度办理中央预算资金收纳、划解和退付情况进行了审计。审计中，为了解决传统审计翻阅原始凭证效率低、质量差、风险高的问题，审计组利用分库的电子业务数据资料，实施了计算机辅助审计。考虑到数据库 ACCESS软件操作简单、功能强大，我们选择 ACCESS软件，对该分库税收入库数据进行分析和处理，取得了良好效果。 被审计单位数据库的基本情况 该分库现在使用的是 1990年某人行科技处自行开发的税收入库系统，该系统在 UNIX操作系统下运行，可以实现税收缴款书、更正通知书、收入退还书数据的录入…     

试论寿险公司开展内部审计工作的重点与方法

内部审计对于寿险公司的长期稳健经营具有非常重要的保障意义。在设立科学、合理的内部审计机构的基础上，内部审计工作应抓住人寿保险业务的特性，从内控有效性评价、合规性检查等方面入手，运用现代化的专业手段对各个关键风险控制点进行审计，以服务于公司整体的目标，实现传统审计向增值性审计的转变。     

计算机审计中的电子数据轨迹分析

不同阶段电子数据的操作都会留下表现各异的轨迹。从操作系统、计算机应用系统、数据传输、数据采集和分析等不同层面深入分析审计电子数据轨迹在计算机系统中表现形式,可以为审计人员提供有效的审计方法。     

保费收入真实性审计小模块

目前人寿保险系统对保费收入采取的是指标管理办法,这往往会使基层单位为完成上级下达的指标任务人为虚增保费收入。我们通过分析会计报表,发现某市人寿公司2002年保险费收入较上年增长近1倍,尤其是分红险业务增长高达数倍,与经济发展水平不相适应。为此我们将检查保费收入真实性作为此次审计的重中之重,通过计算机审计发现被审计单位虚增保费收入近百万元。一、审计思路1.通过查询大额保单检查虚增保费收入。被审计单位往往在季末、年末通过关系将一些单位资金划入本单位账内,增加保费收入,过一段时间再通过退保将资金转出。2.通过核对“业…     

浅谈UNIX主机和Microsoft Windows之间的文件共享

随着Internet的迅速发展，作为Internet服务器上功能强大的操作系统，UNIX也逐渐流行起来。越来越多的单位都建立起自己的UNIX工作平台。但是目前主流的操作系统是Microsoft的Windows。如何解决UNIX和Windows这种建立在不同架构下的主机之间的文件共享?本文分析了NFS(Net File System网络文件系统)和SMB(Server Message Block服务信息块)在UNIX主机和Windows之间文件共享的特点，并以在哈尔滨工业大学传播学系网站中的应用为例介绍了NFS和Samba的具体配置。     

人寿保险公司几个重点事项计算机审计模型的设计与应用

人寿保险公司的承保业务量大，电算化程度高，在开展审计工作时要以计算机审计为主才能达到事半功倍的效果。具体操作时，先要进行数据采集和转换，经验证无误后根据审计工作重点和审前调查的实际情况编制计算机审计模型，开展审计工作。