建立并完善商业银行的内部控制体系

内部控制机制变形。在一些商业银行，会计，出纳，信贷等操作岗位有些关键控制点的规定没有落实到位。如会计，出纳操作岗上，对业务印章，密押以及有价票证和重要空白凭证及临柜人数的管理控制规定，在实际执行中往往因岗位缺员或个人觉悟等因素的制约而没有照章严格执行，结果诱发了经济案件；在信贷操作岗上，项目评估，审贷分离制度，也往往因某些领导者的私下融通或具体执行人的私利而扭曲变形。管理岗的人员缺位，职责游离，也使监督制度本身形同虚设，如坐班主任主要是对处理业务实施动态监督，但由于实际中坐圹主任或补岗填缺，或顶岗操作，无法履行职责。职能监督岗形同虚设，由于再监督机构存在“既替本行行长负责，又替上级行职能部门负责”的严重逻辑错误，使职能监督岗形同虚设，再监督实际上陷入了一种自己监督自己的怪圈，结果，稽核部门查出的问题，如果是行长自己的，自然不能也不敢曝光，如果是下属人员的，也怕影响政绩使行长脸上无光，最终仍是“大事化小，小事化了”，近年来，各级行都实行了行长负责制，但少数走样了的行长负责制实际上是有权无责，这不仅助长了一把手权力的膨胀，也使唯一能制约领导行为的内部稽核，纪检，监察制度沦为行长手中的工具，在这种情形下，行长责，权，利相互割裂，审计难，上报难，处理难的“三难”问题没有得到根本性解决。     

要完善我国商业银行的内部控制制度

金融企业的内部控制制度，是防范风险、提高经营效益的重要保证。近年来，我国政府及央行对金融机构内部控制问题进行了研究与探索，加强了对金融业的监管。但我国商业银行的内部控制仍然存在着许多问题，在今后要随着金融业务的发展和客观环境的变化，不断健全完善我国商业银行内部控制制度，建立一套科学、完整、有效的商业银行内部控制制度。一、提高思想认识，充分认识内部控制的重要性与必要性１．随着我国市场经济体制的建立与发展，外部竞争越来越激烈，金融风险比较严重，有效的内部控制可以防范金融风险，确保经营目标的实现。２…     

商业银行风险管理与内部控制的思考

商业银行的经营风险会不断加大.如何健全内控机制,加强风险管理,已成为现代商业银行保持经营安全运行的核心内容.商业银行在经营管理过程中面临着诸多风险,成因主要有:市场变化莫测因素导致的经营风险;高额刚性负债经营因素造成商业银行经营风险;激烈的同业竞争因素造成商业银行经营风险;管理水平限制因素造成商业银行经营风险.面对风险商业银行必须进行风险管理体系建设、加强商业银行内部控制,实施有效的控制方法.     

基于风险管理的我国商业银行内部控制研究

经济正在迅速进步,与之相应的银行业也在逐步改进和发展。从现状来看,商业银行面对剧烈的市场竞争,亟待通过完善内控的方式来提升竞争实力,确保在行业竞争中获得优势地位。近些年来,金融危机导致急剧的金融形势变化,作为商业银行有必要明确内部控制对于银行本身的重要意义,在此基础上强化实时性的风险管理。这是由于商业银行的内控体系应当包括对于经营风险的管理,风险管理构成了核心的内部控制。做好全方位的风险管理,商业银行才会体现同业竞争中的优势地位,完善内部控制并且塑造优良的信誉。为此,新时期的商业银行有必要明确内部控制与风险管理的关键点;结合内部控制的现状,探求完善商业银行风险监管的可行措施。     

我国商业银行中间业务风险管理与内部控制研究

伴随着全球金融一体化和自由化发展浪潮，各国商业银行的业务经营在整体上呈现出综合化和全能化的显著特征，其中品种繁多的中间业务的迅速发展与传统的资产负债业务相比，风险小、空间大、收益高，已成为世界发达国家银行收入和利润的主要来源。     

浅谈商业银行内部控制

一、近年来我国商业银行内部控制发展成效 为了保证金融机构建立健全内部控制制度．有效地防范风险．中国人民银行强化金融监管职能，要求金融机构进一步建立和完善内部控制机制．各商业银行针对自身的内部控制状况，积极建立健全内部控制制度．取得了一定的成效，主要表现为：     

基于全面风险管理视角的商业银行内部控制研究

我国金融领域的改革不断深化,然而近年来银行违规案件的频发则表明银行内部控制建设的滞后,如何通过建立完备高效的内部控制体系来抵御经营风险是商业银行必须面对的课题。本文从全面风险管理的角度着手,阐述了商业银行内部控制的内涵,并对目前商业银行风险管理与内部控制体系建设情况进行分析,指出目前普遍存在的风险防控意识不足、内部控制系统不健全、风险控制实效差等问题,最后从风险监管、制度创新、信用评级系统完善等方面提出改进措施。     

浅析我国商业银行内部控制机制

一、商业银行内部控制的内涵 商业银行内部控制是“商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制”。商业银行要想稳健地开拓业务，实现既定的发展目标，必须有一套完整、有效、合理的内部控制体系。这是人们在长期总结银行业发展经验的基础上得出的基本结论。银行业作为一个特定行业所具有的特点——高负债、高风险、经营标的物是货币、     

推进商业银行稽核作业外包步伐 促进稽核效能的进一步提升

商业银行因处于社会资金的流动中枢,一直以来都是形形色色不法分子窥视的对象,在商业银行经营当中,风险与资金如同孪生兄弟般如影随行。而商业银行柜面作为资金的集散地,自然也成为银行案件防控的重点区域,为此,商业银行纷纷通过以构建集约化经营模式的变革,不断改进柜面操作风险控制手段,据以保证客户与银行资金的安全,维护良好的社会信誉。在推行变革当中,作为银行柜面操作风险主要监控手段的稽核作业,凭借先进的影像传输技术的运用,突破了地域与信息的边界,实现了以省级区域的集中作业。     

商业银行风险管理若干思考

近年来由于国际金融环境的动荡,我国商业银行面临的风险不断加剧.本文分析了我国商业银行风险内部管理存在的问题和成因,并从商业银行产权体系、全面风险管理理念、全面风险管理机制、风险控制激励机制及考核等四个方面提出政策建议.     

商业银行风险管理之我见

风险管理是商业银行的生命线。20世纪90年代后，由于广信、中农信、中创特别是海发行的相继关闭或破产，再加上亚洲金融危机的教训，迫使商业银行开始正视风险管理与控制。尽管近年来中国商业银行在风险管理理论研究和实践探索上正逐步走向深入，风险识别手段日益丰富，风险控制体系逐步形成，但部分商业银行的风险管理系统机构庞大，审批授权有限、控制有余，     

对基层商业银行内控制度建设的思考

现代商业银行的经营原则是：“自我发展、自我约束、自求平衡、自担风险、自负盈亏”。这就要求商业银行必须建立一整套的内部控制体系，在实际工作中加以运用，有效地防范风险，维护安全，提高效益。针对当前基层银行内控中存在的问题，如何有效地搞好基层商业银行内控建设谈几点看法：     

商业银行内部控制服务于授信后风险管理的路径与方法

本文通过对当前商业银行授信后风险管理的现状的认识,和解析授信后风险管理与内部控制之间的关系,期望内部控制能够运用有效的路径和方法来提高授信后管理水平。本文提出内控通过协助和服务于客户经理、管理层、风险经理和授信后审查委员会这三条路径,以营造内控氛围、实施内控评价、加强内控制度建设、提升内控信息系统、纠正内控缺陷等方法,产生决策有用的管理成果,从而实现授信后风险得以控制和预防的目的。     

加强商业银行内部控制的思考

商业银行特殊的经营对象──货币资金,特殊的经营方式──信用中介,决定了商业银行经营活动“高负债”、“高风险”的基本特征及其在国民经济体系中的特殊地位,建立并不断完善内部控制,既是商业银行在追求自身经济利益过程中安全稳健运行的可靠保证,更关系到保障存款人利益,保障市场体系正常有序地运行和国民经济持续协调发展。     

我国商业银行市场风险管理模式初探

现代银行体系的建立是市场经济取得成功的关键．我国商业银行的经营环境正在发生着重大的变化，尤其在中国加入了WTO后，外资银行进入中国金融市场的速度和力度不断加速，在放松管制、全球化和金融创新的背景下形成的银行业发展趋势下，风险管理机制不仅是银行治理机制的重要支撑，而且是银行提升竞争力的基础和保证。     

浅析我国商业银行内部控制问题

随着我国经济与金融业的不断发展，商业银行的内部控制与管理问题逐渐被人们重视。文章我国商业银行的内部控制现状入手，对我国商业银行内部控制存在问题进行分析，并针对问题给予了一些完善建议。     

国有企业内部控制与风险管理研究

<正>一、前言当前,国企为了实现自身的健康发展,必须结合自身发展实际,建立健全自己的风险管理体系,且同时需要强化自己的内部控制体系的建设。在具体的经营管理中,国企必须对自身生产经营现状进行科学合理的分析,结合目前的市场环境,做好经营风险的管控工作。把企业风险管理和内部控制体系全面的构建出来,并建立相应的保障机制,使得国企的经营管理工作可以规范有序的展开,并推动国企在新时期实现健康可持续发展。     

论我国现行商业银行风险管理法律制度的不足及完善

由于全球经济一体化与金融一体化的发展以及现代金融理论、信息技术和金融创新等因素，金融市场出现前所未有的波动性，商业银行等金融机构的经营管理面临日趋严重的金融风险，加强商业银行风险管理法律制度的建设已成为一国金融风险管理的中心工作。本文在分析了我国现行商业银行风险管理法律制度不足的基础上，就如何完善提出了自己的一点看法和建议。     

我国企业内部控制与内部稽核因素研究

纵观国内外企业产生弊端的原因,发现不外乎公司治理不佳,或者会计处理不实,或者内部控制不严谨,或者内部稽核不落实等原因所造成。基于此本文主要探讨影响台湾企业内部控制及内部稽核的重要因素及对公司治理成效的影响。