贷款风险稽核程序和技巧

贷款风险是指银行贷款偏离原定目标,进而影响贷款本息按期收回,并造成经济损失的机会或可能性。在实际工作中,银行贷款运作有许多风险。因此,客观上要求我们必须强化贷款风险的监督职能,保证银行贷款安全,实现贷款"三性"原则的协调统一。1.制定贷款风险稽核的标准模式。贷款风险稽核必须以《人民银行法》、《商业银行     

贷款风险分类的基本理论与几点认识

贷款风险分类办法是我国银行业正在推广的新的贷款质量评价制度，也是信贷管理与国际惯例接轨的举措。央行制定颁发的《贷款风险分类指导原则》（试行），它把贷款质量的认定由以期限为衡量标准，改变以风险控制为衡量标准。金融审计尤其是信贷资产审计如何适应这一变化要求，本文试作以下论述。一、贷款风险分类的主要内容贷款风险分类是指按贷款的风险程度，将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。五类贷款的定义如下：正常：借款人能履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在…     

商业银行信贷资金质量稽核的思考

建立社会主义市场经济,专业银行必须逐步向国有商业银行转变过渡。在转变过程中,如何有效地提高信贷资产质量、防范贷款风险、保障银行贷款的效益性、安全性和周期性就显得更为重要。但是,当前银行信贷资产质量差、资金周转慢、风险大。而稽核工作亦未能充分适应向商业银行转轨的要求。因此,稽核工作必须进一步加强和完善。     

试谈贷款风险分类监管

随着现代金融制度的逐步建立和金融监管的不断加强,商业银行的信贷管理工作越来越重要。央行在今年下发了《贷款风险分类指导原则》(试行),决定对商业银行贷款实行五级分类监管办法,将过去按期限进行的流动性监管转向按性质进行的风险性监管。贷款风险分类是指银行的信贷监管和管理人员,或金融监管当局的稽控人员,对获得的全部信息进行最佳判断,根据贷款的     

银行风险的稽核

随着我国社会主义市场经济体制的建立,中国银行作为国家的外贸、外汇专业银行,也要逐步转变为国有商业银行,参与国际金融市场的竞争。如何有效地防范贷款风险,提高资产质量,保障中行贷款的效益性、安全性和周转性,探索出一条以效益为中心的风险稽核的路子,是我们稽核部门当前的一项重要工作。下面笔者就当前中国银行的风险稽核问题,作一些探讨: 一、资产风险稽核的必要性 所谓风险稽核监督,就是对业务经营的安全性、流动性和效益性进行稽核监督,促进银行审慎经营和稳健发展,保证党和国家有关金融的方针、政策的     

信贷资产的风险稽核

随着社会主义市场经济体制的确立,专业银行向国有商业银行转化。由于专业银行是在计划经济体制下产生,在产品经济形态中运营。长期以来,没有真正建立起商业银行运行机制,没有恪守商业银行经营原则,风险观念淡薄,忽略风险管理,致使贷款风险程度增大。如何防止风险贷款产生,抵御贷款风险的扩张,消除和化解已形成的风险,提高信贷资产质量,已是当前亟待解决的严峻课题。笔者认为:     

我国商业银行仓单质押贷款管理风险控制对策

国家对物流产业非常重视．商业银行仓单质押贷款在国内发展也面临新的机遇．虽然商业银行仓单质押贷款面临管理风险、市场风险、法律风险、道德风险等诸多风险,但是由于仓单以及商业银行仓单质押贷款操作的特殊性,以及仓单质押贷款对商业银行、贷款企业、仓储企业的重要意义．站在商业银行的角度,选取和商业银行仓单质押贷款管理相关联的风险防范措施作为主要研究对象,旨在以特定角度解释商业银行仓单质押贷款风险控制对策的金融实质。     

我国商业银行个人住房贷款风险分类研究

本文首先介绍了商业银行个人住房贷款的含义,结合我国个人住房贷款的现实情况分析了个人住房贷款风险的成因。然后,结合其他学者的研究,对商业银行个人住房贷款风险重新进行了分类。希望对个人住房贷款风险重新分类能给商业银行在此项业务的风险规避上提供参考。     

农业银行内审向贷款企业延伸问题

一、审计工作向贷款企业延伸是农行向国有商业银行转轨的需要 农业银行向国有商业银行转轨不转向,仍以支农工作列为业务工作之首。商业银行在国家宏观调控下,以市场经济为导向,支持、引导企业按照社会主义方向去合法经营,以谋取最佳经济效益。要以利润为经营目标,因为商业银行是经营货币的特殊企业,是企业就要有利润,无利润就不能求得自身的生存和发展。而要实现利润,在信贷资产质量上下功夫是重要一环。从业务角度可以这样说:农行“转轨”后,第一件大事是加强信贷资产质量管理。比如:调整贷款总量,优化贷款结构,充分发挥农村信贷资金的调节功能,以促使农村信贷资金的产业配置和农村产业结构相协调,要实行择优扶持,支持乡镇企业上项目不能再撒胡椒面等等。作为农行内部再监督的稽核审计部门对信贷资产质量的管理怎样进行有效监控呢?一是对内部贷款规范化管理,有针对性的进行督察。按照贷款风险管理的办法,对贷款对象、贷款方式和贷款形态等方面的风险量化。对贷款的风险度,运用数学方法进行度量,计算出全行贷款风险度,为领导进行信贷决策作参考。同时要检查贷款发放、审批是否程序化,决策是否科学化,是否签订借款合同,合同条文和借据要素是否完备等。二是深入贷款企业对银行贷款的使用和效益情况进     

企业要善于运用贷款风险分类法

1998年下半年推行的银行信贷资产五类风险分类法，经过试点后已在全国所有政策银行、国有独资银行、其他商业银行和城市商业银行中全面推行。这是我国银行信贷管理制度的一项重大改革，必将对企业的资金筹措和生产经营产生深远的影响。我国贷款风险分类采用美国的贷款风险分类方法，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个类别档次，这种贷款分类方法不仅适用于贷款，而且也包括透支、贴现、押汇、对外担保等其他表内外信贷资产。　　新的贷款分类方法是将不同风险程度的贷款划分为五类，具体内容如下：　　1.正常类贷款：是指借款人…     

加强稽核审计是商业银行发展的客观要求

加强稽核审计是商业银行发展的客观要求杨淑萍银行稽核审计工作的主要任务是加强内部稽审监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。所以说，加强银行内部稽审工作是金融体制改革的客观需要。一、商业银行的性质、职能决定了内部稽审工作要大力加强。随着改革开放...     

对我国商业银行贷款五级分类体系的探讨

商业银行在经营贷款资产谋求最大利润的同时,也伴随着与生俱来的风险.实行科学合理的贷款风险分类方法,是商业银行稳健经营不可缺少的前提条件.因此,商业银行贷款资产风险的分类已成为当今国际金融监管机构广泛关注的问题.本文从我国商业银行贷款五级分类的具体实践作一些具体探讨.     

商业银行贷款风险分类的审计方法

从2002年起,我国各类银行按照《贷款风险分类指导原则》全面施行贷款质量五级分类管理。近年来,国有商业银行改革过程中．如何降低银行不良贷款比率是重点问题之一,一直为社会重视。各商业银行把降低不良贷款比率作为一项重要内容,同时也是银行内部考核的主要指标。因此,商业银行信贷资产质量分类的真实、准确一直是金融审计的重要内容。笔者根据近几年金融审计的实践,对商业银行贷款风险分类业务的审计方法进行了总结归纳,与审计同行探讨。     

个人住房贷款风险管理

个人住房贷款业务以其风险低、业务范围广、经营收入稳定的特点正日益受到我国各大商业银行的青睐。但是随着个人住房贷款业务的快速发展,业务规模的不断扩大,个人住房贷款业务的风险也不断的出现,如何认识并防范个人住房贷款业务的风险对各大商业银行来说显得越来越重要。本文主要从个人住房贷款的概念及个人住房贷款风险管理的意义方面进行研究,对我国商业银行个人住房贷款风险的现状进行阐述,并提出了相应的解决对策。     

美国次贷危机对完善我国商业银行个人住房贷款风险管理的启示

美国次贷危机愈演愈烈,已演变为国际金融危机。这与美国当初次级抵押贷款市场是分不开的。虽然当前我国并没有典型的次级住房抵押贷款市场,但我国住房按揭贷款同样有风险,并正逐步步入违约高风险期。文章以美国次贷危机为鉴。结合我国商业银行房地产贷款市场的实际情况,分析我国商业银行所面临的风险。并提出一些防范商业银行房地产贷款风险及完善商业银行房地产贷款风险管理的建议。     

个人住房贷款风险管理

个人住房贷款业务以其风险低、业务范围广、经营收入稳定的特点正日益受到我国各大商业银行的青睐。但是随着个人住房贷款业务的快速发展，业务规模的不断扩大，个人住房贷款业务的风险也不断的出现，如何认识并防范个人住房贷款业务的风险对各大商业银行来说显得越来越重要。本文主要从个人住房贷款的概念及个人住房贷款风险管理的意义方面进行研究，对我国商业银行个人住房贷款风险的现状进行阐述，并提出了相应的解决对策。     

商业银行对公房地产信贷系统性风险成因及对策研究

房地产对公贷款是我国商业银行重要的信贷资产。房地产对公贷款风险直接影响到商业银行资产质量。随着经济全球化,房地产对公贷款风险越来越呈现系统风险的特点。本文通过对国内房地产对公贷款系统风险成因的分析,提出商业银行针对这些风险应采取的经营策略,强调整体考虑房地产对公贷款系统风险在经营中的重要性;为商业银行合理经营房地产信贷资产提供建议,为监管当局制订适宜的监管政策提供参考。     

铁道结算中心如何按银行贷款风险五级分类法管理内部资金拆借

1998年以前，我国实行的贷款分类方法基本上是沿袭财政部1998年《金融企业财务制度》中的规定，把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账，后三类合称不良贷款，(简称“一逾两呆”)，这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，发挥了重要作用。但是，随着改革开放的深入，从各个方面的反映来看，资产质量识别滞后，标准宽严不一，不利于衡量借款的真实质量，必须认真实行按银行贷款风险五级分类方法管理。     

基层央行非现场监督稽核工作中的问题及对策

基层央行非现场监督稽核工作中的问题及对策○高洪波尹灵芝高洪娟随着中央银行金融监督职能的转变，对商业银行风险监督的担子加重，非现场稽核监督将愈来愈显示出它的重要作用。然而现实工作中，基层中央银行执行非现场稽核监督过程中，存在着一些不容忽视的问题，严重影...     

我国助学贷款中的违约风险和对策研究

目前我国高校中有大量贫困学生需要救助,国家助学贷款业已成为救助贫困生的主渠道之一,而且自从助学贷款政策实行以来已经有很多贫困学生得到帮助。但是助学贷款在偿还中的违约风险越来越大,这已经严重打击了商业银行的贷款积极性。本文在分析国家助学贷款偿还违约风险的原因的同时,提出了一些建议：一是健全助学贷款的法律和政策;二是银行应该加强放贷的审查力度;三是改进助学贷款的还贷方式,延长还贷期限;四是建立贷款风险补偿机制。通过这些建议的提出,以期降低助学贷款的还款违约率,让助学贷款良性发展,让更多的学生受益,为国家的教育做出贡献。