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案卷标题是案卷的名字,好的名字必须要案卷标题与卷内文件相符。确切、简明地反映文件的内容,好的案卷标题对查找、利用档案有直接的向导作用。 审计机关《审计档案立卷归档管理规定》第六条审计档案立卷程序中规定:审计案卷标题书写格式为: 立档单位+对(介词)+被审计单位名称+项目审计的时间+项目审计种类名称,这个标题格式是根据审计业务本身的特点制定的一个规范格式。笔者在档案工作实践中发现这个规定格式,对于企、事业单位的资产、负债、损益、经济效益方面的审计比较合适,如:立档单位是某某审计局+被审计单位是某某建… 相似文献
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王锐军 《中国审计信息与方法》1999,(7)
世行贷款项目的立卷原则世行贷款项目审计档案是外资审计档案中的主要组成部分,为保证世行贷款项目审计案卷管理的规范化,世行贷款项目审计档案应同项目审计工作保持一致,实行审计监督与审计公证为—体的、按项目立卷、分年度归档的立卷原则。二、世行贷款项目审计档案... 相似文献
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围绕审计质量这一主题,我省审计机关在2001年实施了“审计项目精品工程”创建活动。全省共推荐68个参评案卷进行评比,评出18个精品审计项目。从上报参评的审计项目案卷中,充分体现了各级审计机关对实施“审计项目精品工程”创建活动的高度重视,在全省审计系统形成了争做一流审计工作,争创一流审计业绩的良好氛围,对强化审计基础工作、加大审计执法力度、提高审计成果利用水平及加速我省审计系统信息化建设步伐起到了极大的推动作用。但通过对68个参评项目案卷的评比发现,仍存在一些不规范的问题,如:执行审计程序不够严谨… 相似文献
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一、档案管理基础工作存在的主要问题分析
目前我国的综合性档案馆大多是馆藏内容庞杂案卷数量繁多时间跨度长,而且由于多年来一直处于封闭式管理之中,档案管理仅以保管为目的,以案卷不丢失为原则,再加之每个历史时期档案的整理质量要求不同,整理的规格不统一等情况形成了档案基础普遍较差的局面。主要问题集中反映在以下几个方面:一是档号不规范没有目录号一卷多册现象较多;二是案卷标题不规范有标题但不能反映主题内容或标题缺少基本要素甚至没有案卷标题等现象较为普遍;三是大部分案卷缺少卷内目录以至于部分未被案卷标题涵盖的内容永远无法检索而难以利用;四是许多案卷未标页码如果使用中掉页很难发现;五是组卷混乱现象比较严重,如有按时间组的也有按职能部门管辖权限组的,还有按文种组卷的; 相似文献
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谈审计档案价值的鉴定燕方贤审计档案是审计事业历史和现状的真实记录,为小计事业的发展起着“鉴往知一”的重要作用.随着’is计叮间的延伸,审计项目的逐年增多,审计活动中江形成的案卷均在增加取使审计档案的保管设施已在不断地扩大,,从而给审计档案的保管。利用... 相似文献
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一、存在问题
近来,我们在审计中发现,一些单位财会原始票据存在以下问题:
1.要素不齐全。一是所取得的原始票据项目填写不全,不符合会计基础规范的要求,有的不填日期、接受票据单位的名称,有的业务内容、数量、单位和金额填写不全,有的没有填制单位的名称和财务(会计)专用章等。 相似文献
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审计档案是审计人员在审计工作中形成的所有直接有关的资科和其他相关的文件,经过分类、整理而归纳存档的文书案卷。随着我国审计事业的飞速发展,审计档案的作用越来越重要。为保证审计档案的完整性和便于利用,审计档案必须做到规范化。 相似文献
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开展基建审计的几点做法 总被引:1,自引:0,他引:1
几年来,我们一直坚持开展基建工程预决算审计工作,对局属单位的基建工程,不论规模大小都要通过审计才能结算付款。从而降低了工程造价,节省了大量的建设资金,维护了本局的合法权益,深受领导重视和被审单位的欢迎。我们的主要做法是:首先培养专业审计力量。我处于1993年派出1人在山东省建筑工程学院脱产学习工程预算半年,并取得了中级预算员的证书和资质章,这样出具的审计结论才更具有权威性和说服力。二是规范审计程序。在接受建设单位的工程决算之后,首先审查决算书封面填写是否完整:是否填写了工程名称、施工日期、工程造价以及是否加盖了… 相似文献
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凤城市审计局为加强对审计档案的管理工作,最近要求各业务科室将不能立为审计专业案卷的审计查证资料及时交局办公室统一立成“其他审计业务资料”卷,堵塞了审计档案管理工作中的漏洞,保证了审计档案内容的完整性,有效地避免了审计成果的流失。 相似文献
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审计档案管理是审计基础工作的有机组成部分。审计档案质量的高低,不仅体现审计机关基础工作的水平,同时也能反映审计业务工作质量的高低。审计署《审计机关审计档案工作准则》和《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》,将审计项目档案列为保证审计项目质量必须做好的一项任务。因此,加强对审计项目档案收集、整理、立卷的质量控制,切实提高审计档案质量,是提升审计项目质量、提高审计工作水平的一项重要内容。现就如何提高审计档案质量谈谈看法和建议。 相似文献
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审计档案是审计机构内部在工作过程中所形成的,经过分类整理而归档的全部文书、案卷。它是审计监督活动的真实记录,是审计工作的结晶,是制定审计工作计划、总结审计工作经验、进行审计活动研究和处理问题的依据。鉴于目前内审机构审计档案的管理很不完善,还没有形成一套行之有效的办法,因此内审机构应重视审计档案的管理,将审计档案 相似文献
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一、审计档案立卷的原则和基本要求 审计档案应做到谁审计,谁立卷,审结卷成,定期归档。卷内形成以“A、B、C”为中心的整卷模式。即A-结论性文件材料;B-证明性文件材料;C-立项性文件材料。审计档案卷内做到“完整”“精炼”系指每一年度审计项目和完成的调查项目案卷要收集齐全,立卷时要严格按照审计文件材料的保存价值决定取舍。 相似文献
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我们学校的档案、图书管理存在很多问题,如:档号不规范,没有目录号,一卷多册现象较多;案卷标题不规范;大部分案卷缺少卷内目录,以至于部分未被案卷标题涵盖的内容永远无法检索而难以利用等等.为了推进图书、档案管理的现代化,在图书、档案的收集、整理、鉴定、著录、保管等方面实行标准化、规范化的工作程序和方法,在工作中分清案卷主次、分级著录,提高了档案管理基础工作水平,并已初步建成了计算机检索体系,为实行计算机管理打下了扎实的基础 相似文献
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在审计项目管理上,一般对专项性发票评审工作平时很少关注,但是审计发票这一重要环节却一直渗透在各类审计项目中。本文专门针对企业发票管理审计,从被审计单位外部取得的报销发票管理方面来把握审计评价方案,仅供同仁们参考。取得报销发票的合法合规性:票据的格式与防伪是否与国家规定相一致;开票单位使用的发票是否为当地税务或财政部门统一监制;发票防伪水印的纹路是否清楚、存在,套印的财政或税务监制章是否清晰,有无水印不清、套印监制章模糊等问题;是否配备了发票的防伪专用品(用具);是否使用了已经过期作废的发票。填写报销发票内容… 相似文献