进一步树立合规经营意识 积极促进国际收支平衡——江苏省外汇指定银行检查情况综述

一、2006年的检查情况2006年,面对国际收支顺差持续扩大、人民币升值预期加大、外汇储备急剧增加的严峻形势,外汇局江苏省分局外汇检查系统注重对国际收支和外汇收支形势的分析,突出对异常资金和短期投机资金的检查和打击,紧密围绕外汇管理中心工作,有针对性的开展了银行外债专项检查、延期付汇专项检查、跨境关联交易专项调查、服务贸易专项检查、外商投资企业外债专项检查、中外资企业应付暂收科目专项调查、银行挂牌汇率专项检查、特殊经济区域专项检查、待结汇账户专项     

博弈视角下的外商投资企业资本金结汇管理

本文结合三明辖区外商投资企业资本金结汇合规性专项检查情况,以主体监管等“五个转变”为出发点。从外商投资企业、外汇指定银行、外汇局间相互博弈的视角,分析现行外汇资本金结汇管理体制的局限性及各方行为主体的关系．提出完善外汇资本金结汇管理体系的构想。     

2002年7月财经要闻

国家外汇管理局改革资本金结汇管理方式进一步改善外商投资环境，便利外商投资企业投资资金运作，国家外汇管理局发出通知，要求从2002年7月1日起在全国范围内实施外商投资项下资本金结汇管理方式改革。通知要求对原来外商投资项下资本金结汇业务由外汇局逐笔审批，银行凭外汇局核准件为企业办理结汇手续管理方式进行改革，将外商投资项下资本金结汇业务，授权符合条件的外汇指定银行直接审核办理，银行在权限范围内履行审核、统计监测和报备责任。外汇局通过被授权银行实施间接监管。这次改革将有利于简化外商投资企业的办事手续，降低其经…     

资本金支付结汇制度有待完善——透过两起案例审视支付结汇制实施效果

为遏制外商投资项下外汇流入、结汇快速增长，国家外汇管理局陆续出台了《关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》和《关于完善外债管理有关问题的通知》等文件，对20万美元以上的外资结汇实行支付结汇制．在一定程度上遏制了资本项目流入和结汇过快增长的态势。但是在检查中我们发现，个别企业采取迂回曲折方式，规避了支付结汇制限制，弱化了外汇监管效力。     

改进资本金结汇审核工作

外商投资项下资本金结汇的管理政策经过了几次变化。2002年以前结汇必须由外汇局进行核准，审核其用途，企业必须提供能证明合法用途的合同、支付凭证等文件，主要是防止其将结汇资金用于非法用途或超出企业的经营范围；为适应我国加入WTO后新的外汇金融形势，促进外汇局职能转变，2002年6月将外商投资项下资本金结汇业务交给经外汇局审核符合条件并得到授权的外汇指定银行办理，     

在滨海新区创新外资企业外债结汇管理方式的探讨

外资企业外债结汇管理是我国资本项目外汇管理的重要内容。是控制外资企业外债流入规模、流人速度和外债投向的重要手段;而创新实施外资企业外债结汇管理方式。则有简化外商投资企业的办事手续、降低经营成本等好处．该文首先探讨了在滨海新区创新外商投资项下外债结汇管理方式的可行性,进而对这一创新及其后续的监管工作做了具体的设想。     

资本金结汇授权政策需完善

为提高外商投资项下资本金结汇监管效率，便利企业投资资金运作，外汇局于2002年6月发布了《关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》（汇发[2002]59号，下称《通知》），对于符合条件的银行，外汇局可以授权其办理外商投资项下资本金结汇审批业务。《通知》实施10年来，通过授权银行按照外汇管理规定审核和办理资本金结汇，不但大大便利了企业，也使外汇局从日常的业务审批中解脱出来，从而可以抽出精力进一步加强事后监管。但近年来，随着外商投资企业外汇管理方式改革的深化，     

转变外汇管理模式实行意愿结汇双向管理的可行性

自国家外汇局把预收货款纳入外债管理以来,企业最关注的是出口预收货款的使用和汇率风险防范问题,需求最大的是预收货款意愿结汇。意愿结汇双向管理是指预收货款结汇还是保留外汇依据企业的意愿而定,外汇局针对企业预收货款预结汇成人民币和保留外汇两种情况,分设两个待核查账户,分别加以管理。     

蹊跷的工程款

在人民币不断升值的背景下,一些外商投资企业为规避汇率风险,违反支付结汇制度的规定,在没有真实支付需求的情况下,通过虚构合同、伪造发票复印件等方式办理资本金结汇,并将人民币资金留存企业账户或流向关联公司供其使用。外汇局对此类行为予以了坚决打击。案情三江市外汇局通过非现场检查系统排查可疑线索时发现,天诚公司是一家于2011年8月成立的外商独资企业,原注册资本4500万美元,后变更为2292万美元。     

政策法规

外汇局发布《关于加强外汇业务管理有关问题的通知》 11月9日发布《通知》。《通知》指出,要完善银行结售汇综合头寸管理．增加对银行按收付实现制计算的头寸余额实行下限管理;调整出口收结汇联网核查管理政策．下调出口收结汇联网核查来料加工收汇比例,严格办理待核查账户资金结汇或划转手续;严格金融机构短期外债指标和对外担保余额管理．严格控制银行超指标经营行为;加强外商投资企业境外出资管理．进一步明确实际缴款人与境外投资者不一致情况下的审核要求。     

利用年检数据 排查违规资金

经过近两年的年检改革，外汇局数据采集方式有了较大改进，数据质量亦稳步提升。2012年，第一次采集了资产负债表中“投资性房地产”和“交易性金融资产”等会计信息。这些信息如果再结合外汇资本金、外债结汇数据加以跟踪分析，将有助于排查外汇资金违规结汇行为。     

深化重点领域改革 提高投融资便利性

《中国外汇》:2014年,外汇局简政放权力度不断加大。具体到资本项下,采取了哪些重要措施来切实提高跨境投融资的便利程度,服务实体经济发展?郭松:2014年,资本项下推出了一系列简政放权措施。一是简化外债转贷款管理,改变了债务人需事先到外汇局办理签约、提款逐笔登记、结汇和还本付息核准的管理方式,实行转贷款债权人集中登记,取消了账户开立、结汇、还本付息和购汇核准,简化了外债     

外资企业外债监管应积极调整

近期,外汇局青岛分局黄岛区支局对辖内外商投资企业借用外债情况进行了调查,认为在目前外汇收支形势下,应当进一步完善外汇局对外资企业举借外债的监管措施。辖区外债业务特点一是外债呈现快速增长势头。2006年,辖区共办理外债登记4640万美元,而仅在2007年上半年,外债登记就达     

外资小贷公司试水额度结汇

2012年,外汇局在天津、辽宁、四川和北京率先实施外商投资小额贷款公司（以下简称外资小贷公司）外汇资本金结汇改革。试点地区实施外汇资本金“额度结汇制”,有效地解决了外资小贷公司资本金结汇的瓶颈问题,提高了其资金使用效率,也化解了小微企业的融资难题。辽宁省两家外资小贷公司成为全国首批受益企业,试点政策试行两年多来取得良好效果,为资本金意愿结汇的全面推广提供了先期经验。     

“外资内投”的背后

全国外汇局系统近期在对外商投资资本金结汇核查时发现,部分外商投资企业利用虚假合同办理资本金结汇后,改变结汇资金用途,将结汇所得人民币资金转投境内民营企业。这种“外资内投”现象背后所反映出的民营企业发展困境和外汇管理缺位问题值得反思。     

新政引来投资之春

为规范外商投资性公司的审批和外汇管理,推动外商投资性公司进一步发展,2011年12月,商务部和外汇局联合发布了《关于进一步完善外商投资性公司有关管理措施的通知》(商资函[2011]1078号,以下简称《通知》)。《通知》主要包括以下要点:其一,外商投资性公司可将其在中国境内获得的人民币合法所得,经所在地外汇局     

“外资内投”的背后

全国外汇局系统近期在对外商投资资本金结汇核查时发现，部分外商投资企业利用虚假合同办理资本金结汇后，改变结汇资金用途，将结汇所得人民币资金转投境内民营企业。这种“外资内投”现象背后所反映出的民营企业发展困境和外汇管理缺位问题值得反思。     

落实外债便利化政策 助力创新型企业高速发展

<正>为支持高新技术企业和“专精特新”企业创新发展、方便企业跨境融资，外汇局推出相关外债便利化政策，银行展业过程中需要特别关注相关政策信息，用好用足相关外债便利化政策，助力创新型企业高速发展。近年来，外汇局不断优化外债管理，建立了“统一管理、自主举债、意愿结汇、负面清单”的全口径本外币一体化跨境融资宏观审慎管理框架。     

外商投资企业外债“投注差”管理的缺欠及对策

外商投资企业外债“投注差”，是指企业投资总额减注册资本后，其余可以以外债形式投入的部分。也就是说，凡有“投注差”的外商投资企业在资本金按合同规定时限到位的前提下，均可借用外债。企业操作简单、透明，但外汇局在执行监管的过程中，尚存在一定的难度，因此，进一步完善对外商投资企业外债“投注差”管理，规避外债风险有着极其重要的作用。[第一段]     

政策法规

外汇局发布“关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知”，外汇局发布“关于实施《出口收结汇联网核查办法》有关问题的通知”，证监会发布修订后的《证券公司风险控制指标管理办法》，证监会发布证券公司行政许可审核工作指引第10号的通知。