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农发行成立以来，内部稽核工作从无到有，机构逐步健全，队伍逐步壮大，稽核制度日臻完善。但是由于主客观等多方面原因，农发行现行稽核体制还存在不少弊端，不能适应当前农发行业务快速健康发展的需要。农发行内部稽核工作如何克服弊端，完善机制，笔者就此谈点浅见。 一、完善内部稽核组织机制，实现相对独立 目前，农发行现行稽核体制是“统一领导，下审一级，分级负责”。这一体制的弊端在于名义上以上级行内部稽核领导为主，但实际上是以本级行领导为主。因而难以实施同级监督，对下稽核发现的问题也难以如实上报，对违规违纪问题很难… 相似文献
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浅谈非现场稽核在银行稽核工作中的运用 总被引：1，自引：0，他引：1
非现场稽核是运用各种经济数学方法分析金融机构的 经营情况,查找风险点,为现场稽核提供线索,并为决策者提供决策信息的一种方法。科技进步和银行业务发展,促使银行稽核由传统的以现场稽核为主模式向现场稽核与非现场稽核并重,并逐步向以非现场稽核为主的模式过渡。本文结合笔者的非现场稽核工作实践,谈谈自己的认识。 相似文献
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一、我国商业银行内部稽核工作目前存在的问题 (一)稽核管理体制落后。由于我国商业银行的稽核机构设置与国际上的做法存在一定的差距,目前还有部分商业银行稽核体制相当落后,停留在“统一领导、分级管理、分层负责”的三级稽核组织和运作管理体制模式上。这种模式的弊端: 相似文献
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王中晔 《中国乡镇企业会计》2013,(5):183-184
商业银行实施内部稽核的首要作用是查弊纠错。同时，在查弊纠错基础上提出可行性稽核工作建议，通过有力的稽核监督操作，真正使银行内部认识到稽核的重要性和必要性，形成上下同心，齐抓共管，把隐患消除在萌芽状态。 相似文献
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浅谈新形势下银行内审稽核工作农业银行四川省乐至县支行葛秀炳在专业银行向商业银行转变的新形势下，银行内部原设置的审计稽核部门有没有必要再继续保留，怎样发挥作用等问题成了热点，众说纷纭。笔者认为，专业银行职能转换后，内审稽核部门的加强很有必要，并应较好地... 相似文献
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郑晓苹 《中国审计信息与方法》2000,(8):15-16
现 代企业的组织架构、治理结构、运行机制和经营体制都要求企业内部建立科学有效的监督制约机制 ,而稽核正是银行内部监督制约机制的一个重要环节。１９９９年６月 ,国际内部审计师协会在第５８届会议上 ,一致通过了关于内部审计的新定义。该定义指出 ,内部审计是企业内部独立 相似文献
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农业发展银行业建立了比较完备的稽核体系,逐步完善了稽核制度,稽核工作取得了一定成效。但由于主观因素和客观环境的制约,稽核职能发挥不够充分,对此,本文谈点粗浅认识。 农业发展银行现行稽核体制是:总行设立稽核部,主管全行稽核工作;省分行设立稽核处,地、市分行设立稽核科,负责辖内的稽核工作。县(市、区)支行不设立稽核机构。这个体制的特点:一是稽核机构按下审一级的原则设定,县(市、区)支行不设稽核机构,由地、市 相似文献
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稽核部门作为银行内部重要的监管部门 ,担负着保障金融业健康发展 ,防范化解金融风险 ,提高经济效益的重任。随着各级行加大稽核监督的力度 ,对稽核监督的成本投入也呈现出较快的增长势头 ,但与此不相适应却是稽核效果不尽理想。从笔者调查了解的情况来看 ,目前稽核成本中有相当部分是不经济、不合理的。如何在控制稽核成本非正常增加的同时 ,提高稽核效果 ,笔者认为可以从下面几个方面来着手。第一 ,大力开展非现场稽核。加强内部控制制度的建设和评价 ,对被稽核单位进行动态、连续的监测 ,避免稽核监督重点不突出、频率不科学所带来的稽核… 相似文献
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改进内部控制稽核工作的必要性1.商业银行内部控制未能充分发挥内部控制稽核监督的职能作用内部控制稽核是对商业银行内部控制机制和过程的再监督,它以国家法规和本行的各项规章制度为准绳,其地位不仅不容忽视,而应加强。但现实情况是,内部控制稽核的独立性和权威性不够,制度建设和队伍建设没有得到应有的重视,内部控制稽核的频率和覆盖面均未达到一个合理的水平。这样,内部控制稽核无法从整体上对全行的内部控制机制和过程给予全面的稽核评价,也难以提出有针对性和建设性的意见。2.未建立起健全的内部控制稽核工作制度在开展账项稽核的过程… 相似文献
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加入WTO后,我国经济金融竞争越来越激烈,国内银行业面临前所未有的挑战。在中国金融市场上,国有商业银行,特别是一些中小股份制银行,要保持长期的持续、稳定、健康发展,建立健全规范、完善的内部控制体系,加强和改进金融稽核工作,已成为在新形势下保障商业银行稳健经营,向现代商业银行发展目标迈进的一项重要的基础工作。本文结合我国商业银行现状,就如何健全完善商业银行稽核工作体系,进一步强化内部管理,从严治行,有效解决有规不依、执法不严问题,提出一些建议和对策。 相似文献
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《会计法》第三十七条规定：＂会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。＂这是对会计机构内部稽核制度的规定。稽核是稽查和复核的简称。内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分。会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立会计机构内部稽核制度对完善企业内部控制具有极其重要的意义,本文分析了企业内部稽核现状及原因,探讨内部稽核工作的主要职责及内部稽核包括范围、内部稽核程序以及内部稽核方法,以此来帮助企业加强内部稽核管理工作。 相似文献
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随着市场经济的深入发展,只有创新金融稽核监督工作的新思路,探索内部稽核监督新途径,才能确保内控制度有效实施,才能更好地为金融业健康发展保驾护航。一、加强金融内部稽核的重要性和迫切性(一)加强内部稽核是确保金融体系健康稳定运作的需要。商业银行是经营特殊商品———货币的企业,是整个国民经济的枢纽和命脉,其特有的联动效应,会使一家银行的倒闭殃及其他的银行,进而对整个金融体系的稳定运作造成威胁。而金融又是整个国民经济的重要组成部分,金融业的不稳定会带来整个社会的不稳定,而健全有效的内部稽核,无疑是增强整个金融业稳定… 相似文献
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《会计法》第三十七条规定:会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。这是对会计机构内部稽核制度的规定。稽核是稽查和复核的简称。内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分。会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立会计机构内部稽核制度对完善企业内部控制具有极其重要的意义,本文分析了企业内部稽核现状及原因,探讨内部稽核工作的主要职责及内部稽核包括范围、内部稽核程序以及内部稽核方法,以此来帮助企业加强内部稽核管理工作。 相似文献
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章壮本 《中国审计信息与方法》2000,(6):18-19
﹃跟进﹄是﹃跟踪前进﹄的意思﹃稽核跟进﹄是稽核工作跟踪前进的各种操作﹃稽核跟进﹄一词在香港金融界应用较为普遍内地同行较少使用可近似表达的相同词义是﹃跟踪稽核﹄细较其中差别﹃跟踪稽核﹄较为单一和具体专指对某一对象进行连续检查的行为﹃稽核跟进﹄含义更广更抽象泛指稽核跟踪前进的一系列动作包含跟踪稽核的内涵引进﹃稽核跟进﹄一词意在准确表达当稽核检查取得突破以后对被检查者源源不断地跟进的所有检查和督促的工作这里介绍交通银行重庆分行实行﹃稽核跟进﹄的作法不知对银行的稽核工作是否有所帮助 相似文献
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当前商业银行稽核工作面临的几个难点：难点之一：稽核机构不健全、人员少、素质差。随着我国各类商业银行数量的不断增加．业务量的迅速扩大，作为商业银行内部稽核工作的任务越来越重。但是，目前整个稽核工作队伍现状与其所承担的工作任务极不相称。以某商业银行为例，该行登记在册的专职稽核人员．连续三年分别占全行总人数的0．66%、0．62％和0．55%，平均每个稽核员要承担15亿元以上资产的稽核任务．稽核队伍与任务明显不适应。稽核机构也不健全．有部分的支行未单设稽核部门，有的还在与监察部门署办公。随着商业银行不断地转换经营机制．提高管理水平．大量的发展新开业务及金融电子化，国际化的发展．现有稽拔人员的知识结构水平日益显示出不合实际工作的要求．和不适应现代金融业务发展的需要。 相似文献
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证券公司监督检查部门应独立履行合规检查、财务稽核、风险控制等监督检查职能,提出对内控缺陷的改进建议并敦促改进。证券公司中从事内部审计的内部稽核部门（下面简称“稽核部”）,作为内部监督检查的主要部门,对证券公司的规范经营负有重要责任,稽核部内部稽核工作的质量好坏直接关系证券公司的规范经营情况,关系证券公司的生存和发展。 相似文献
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银行稽核审计工作的主要任务是加强内部稽审监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。所以说，加强银行内部稽审工作是金融体制改革的客观需要。 相似文献
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陶茜 《中小企业管理与科技》2015,(3)
会计稽核作为内部控制制度的重要一部分，在高校内部控制中发挥着重要的作用。具体体现为日常工作中的货币资金、存货和固定资产的稽核，高校财务报告的稽核，对重点项目的专项稽核等。通过对会计进行稽核管理，同时在高校内部控制设计的合理性、执行的有效性等进行有效的评价，在日常经济活动中，针对财务、管理方面存在的问题展开调查，并提出相应的整改建议，在一定程度上为领导决策提供参考依据，进一步防止舞弊和腐败。 相似文献
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今年以来，我们农发行遂宁市分行以规范稽核管理为突破口，坚持六项制度，采取七项措施，做到六个到位，加大再监督工作力度，积极发挥稽核的职能作用，确保发行各项管理工作健康运行。 相似文献