浅谈现金浮差管理

现金是企业的生命线，但多数企业却将现金管理的重点放在最低现金持有量的控制上，忽视了对现金浮差的管理。现金浮差是指由于银行或者邮政系统的处理程序所导致的企业账面现金同银行账面现金之间的差额。在某一时点，若企业现金账面价值小于银行现金账面价值则产生正现金浮差，反之则产生负现金浮差。如何将企业现金的浮差管理同常规管理结合起来，在加强现金管理的同时尽可能地节约人工成本呢？笔者认为，可以在银行余额调节表的编制和分析中融入现金浮差管理。[第一段]     

现金“浮差”管理初探

通常情况下,企业银行账户存款余额与企业银行存款会计账户上记录的现金余额并不完全相同,这就是所谓的现金“浮差”。现金“浮差”通常可以分为现金支付“浮差”和现金回收“浮差”。现金支付“浮差”产生的原因是企业通过银行付款时,开出付款支票与银行现金的划转存在着时间上     

行政事业单位现金管理问题不容忽视

近年来绥化市审计局在审计中发现，很多行政事业单位的现金管理问题不容忽视。一是支付大额现金的现象比较普遍。很多行政事业单位为了方便，在可以使用转账支票支付的情况下仍然使用大额现金，一次性支付上万元或十几万元现金。二是坐支现金的情况时有发生。有的事业单位未按照要求将现金收入及时缴存银行，而是直接用于日常经费开支。三是账面现金余额过大。     

银行现金管理

银行现金管理，是指银行凭借雄厚的实力，先进的手段和丰富的经验，将收付款、账户管理、投资、融资、信息服务等产品进行有机组合，为客户量身定制个性化现金管理方案。银行现金管理常用的基本技术主要有三种：1、现金集中。现金集中就是将集团内部各分支机构的账户余额通过某种转账机制，     

企业违规违法行为的表现形式及防范对策

1．银行存款和现金管理存在漏洞。一些企业无视《现金管理暂行条例》和《银行账户管理办法》中的有关规定，不仅超范围大额使用现金．还存在出借银行账户、公款私存等现象．如某企业因拖欠银行贷款及利息巨大无力偿还．又怕银行强行扣款．就放弃银行账户不用．以出纳的名义在银行开设了个活期存折．用来存取千人大厂的往来资金，     

对现金管理业务发展的思考

现金管理业务是银行为客户量身定制个性化现金管理方案,提供综合化服务,协助客户对现金流入、流出及存量进行统筹规划,在保证流动性的基础上,实现客户效益最大化的金融服务.自花旗银行率先在我国提供现金管理服务后,我国商业银行提供的现金管理服务不再是单一的服务而是围绕企业账户提供的综合性现金管理解决方案.目前,现金管理服务已成为国内银行重要的中间业务,对增加银行非利息收入、沉淀低成本企业存款、交叉销售其他金融产品、提高客户忠诚度发挥着重要作用.     

企业现金管理应用价值的研究

商业银行提供给集团企业客户的现金管理服务,可帮助企业快速分析出整个企业的现金管理、现金需求和货币敞口,从而确保企业现金的流动性和最佳使用状况,这种服务是面向跨区域的大型企业内部现金使用的解决方案,用于管理现金流动性和控制现金.     

企业逆市稳健理财的几点经验与启示

一、现金管理战略与战术企业现金流量管理的总体和终极目标是实现企业价值最大化。因此,经营稳健的企业现金管理战略应是现金为王,把强化现金流管理、提高现金使用效率、增强企业应对财务风险的能力作为企业理财的重点与方向。具体而言,逆市理财可采用如下现金管理战术:     

企业现金管理完善思考

正"现金为王"的理念已被企业管理当局广泛接受,如何通过提升企业现金管理水平,合理的控制营运风险是管理当局关注的问题。因此,分析现金管理需求、确定企业现金管理需求关键环节、加强现金管理预警,对进一步丰富现金管理内容与实践有重要意义。一、企业现金管理需求分析     

搭乘现金新干线提升企业盈利能力——访华夏银行现金管理首席专家刘琇臣

现金管理是现代企业最为关注的课题之一。企业的现金管理水平不仅反映了企业的自我掌控和盈利能力，而且关系到企业的核心竞争力，更关乎企业的生存发展。在市场竞争不断加剧的今天，企业在现金管理方面面临着越来越大的挑战。华夏银行推出的华夏银行现金新干线为客户提供了涵盖账户管理、收款管理、付款管理、流动性管理的现金管理解决方案，满足了客户个性化、全方位的现金管理需求。近日，本刊记者就华夏银行现金新干线的应用以及如何与企业紧密结合等问题采访了华夏银行现金管理首席专家刘琇臣。[第一段]     

企业现金管理重要性及模式研讨

现金管理以支付各种企业业务来往现金需要为目标,旨在最大限度调动闲置的现金,同时规避现金短缺对企业发展带来的负面影响,但考虑到现金管理的复杂性,本文将面对各种复杂的现金管理问题,深入分析企业现金管理的重要性,进而研讨企业现金管理的模式,助企业实现最为科学的现金存置量。     

商业企业资金体外循环现象应引起重视

商业企业(尤其是零售企业)每天销售收入大部分是现金,按照现金管理制度,企业每天取得的现金收入应存入银行,据调查了解,许多商业企业,收入的现金并不及时存入银行,而是用几天的现金收入直接进货,购进的商品仍然不入财务帐,当把这部分商品卖出后,便形成了一部分差价,此时,企业再把相当于这部分商品的进货成本部分的资金额存入银行,而把     

现金管理中的Baumol模型和Miller-Orr模型

企业财务管理是对企业资金筹集和运用的管理，其重点是现金管理。现金资产是企业中流动性最强的资产，又是企业中盈利性最低的资产。因此，现金管理除做好日常现金流转控制外，还需要控制好现金持有规模，确定最佳现金持有量。本文将介绍确定最佳现金持有量的两种模型即Baumol模型和Mill-Orr模型，以供企业管理人员参考借鉴。     

企业现金及流量管理问题研究

随着全球化和市场经济的发展,现代企业的财务管理成为企业管理的主题,而现金管理是财务管理中的重点,现金管理已成为评价企业信誉、企业发展潜力,企业价值评估的重要指标。本文从现金的基本概念出发,对现金管理的方式和策略、现金管理的目标、现金流量管理的战略框架的建立进行了研究和探讨,以期为现金管理提供参考。     

企业逆市稳健理财的几点经验与启示

企业现金流量管理的总体和终极目标是实现企业价值最大化。因此，经营稳健的企业现金管理战略应是“现金为王”，把强化现金流管理、提高现金使用效率、增强企业应对财务风险的能力作为企业理财的重点与方向。具体而言，逆市理财可采用如下现金管理战术：     

巧用Excel测算企业最佳现金持有量

现金是企业中流动性最强的资产,主要包括库存现金、银行存款、银行本票、汇票等.测算企业最佳现金持有量,是现金管理的一个核心问题,因为企业过多地持有现金会降低现金提供的流动边际效益.持有的现金过少,会出现现金短缺,不能满足生产经营的各种开支需要.文章主要讨论如何应用Excel工具测算企业最佳的现金持有量.     

建筑施工企业现金管理存在的问题及对策探讨

企业存活和发展的基础是有效的现金运作,因而现金管理是企业进行生产经营活动的必要条件,是企业生产经营的"血脉"。加强建筑施工企业的现金管理,加速现金流动,减少现金垫资及占用现象,真正实现施工企业的成本控制,成为建筑施工企业关注的重点。本文分析了建筑施工企业现金管理的重要性以及现金管理存在的问题,并探讨了改善建筑施工企业现金管理的对策。     

浅谈现金预算的管理

从现代财务管理角度讲,现金不仅是指通常意义上的现金（纸币）,还包括银行存款和其它货币资金,但不包括不能随时支取的定期存款。随着经济不断发展和企业管理者财务管理水平的逐渐提高,现金管理在财务管理中日益显得举足轻重,而现金的预算管理是现金管理的核心环节和方法。目前,我国绝大多数企业的财务管理者都在为企业融资绞尽脑汁,他们注重的是企业的筹资总量,即现金需要量,而忽略了现金预算管理。本文认为,现金预算管理是我国现代企业财务管理的重中之重。一般来说,企业持有现金的主要目的是交易动机,而出于预防目的和满足将…     

当前现金管理工作的难点和对策

现金管理作为金融调控的重要手段,对防范和打击利用大额现金进行非法洗钱、逃废银行债务、偷逃国家税款、打击诈骗等违法犯罪活动具有非常重要的作用。但是,随着经济体制和经济结构改革的深化,现金流通渠道发生了重大变化,出现了许多新特点;基层银行现金管理工作中也面临许多新情况、新问题。因此,重新整合现金管理机制,使现金管理工作适应新形势要求,成为银行界亟待探讨和解决的问题。     

电子商务对企业现金管理的影响

电子商务作为当今时代计算机网络信息技术应用的主流,不仅带来技术革命,更直接促进了企业各方面的管理创新,提供了新的管理思想和模式。就企业财务方面而言,电子商务深刻地促进了现金管理的变革和优化。一、企业现金构成项目发生了变化传统环境下,现金主要是指库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等。这些现金的表现形态实际上是由以银行为主体的金融体系的技术条件所决定的。在电子商务环境下,货币电子化已成为一个潮流。这一潮流对现金构成项目带来的最显著影响是货币现钞的使用将逐渐减少。此外,…