商业银行流动性管理工具分析

商业银行资金运营的根本目的是保持流动性和提高效益性,资金涉及范围为商业银行存款总量再扣除各项贷款及法定存款准备金后的资金使用。以某城市银行为例,2013年底,各项存款（含储蓄存款和企业存款）余额560亿,以刚性贷存比75%及法定存款准备金17%计算,资金运营涉及资金44.8亿,研究如何在保证流动性的前提下提高资金的效益是银行投融资的重要工作,同样的内容也是全国银行界投融资的热点问题。论文主要依据是中国人民银行关于资产负债比例管理的规定、资金融通业务管理的规定、债券交易管理的规定、商业银行授信工作尽职指引,在此业务基本规定下,如何有效通过投融资决策审查委员会对业务实施管理。业务类型涉及债券回购、现券买卖、信用拆借、信贷资产转让及回购、票据买卖及回购、同业存放、大额协议存款。     

论商业银行发展投资银行业务的必要性

投资银行（Investment Banking）是主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资及项目融资等业务的非银行金融机构，是资本市场上的主要金融中介。相对于其他商业银行而言．投资银行是专门向企业和公司提供财务咨询服务．帮助企业和公司在各类资金和资本市场上筹措资金。替客户管理资金的非存款性金融机构，它主要从事与资本及资本市场有关的业务活动，而不办理商业银行经营的存贷款业务。     

回归分析在银行存款成本控制中的应用

一、银行存款成本构成 商业银行存款成本主要包括利息成本、其他成本、有关成本和连锁成本。利息成本是指商业银行以货币形式直接支付给资金提供者的报酬，由存款利率、存款总量以及存款结构等因素决定。其他成本是指商业银行花费在组织存款上除利息成本之外的其他一切支出，包括存款产品宣传费、职工：工资、办公费以及为客户提供其他服务所需的开支等。有关成本主要包括风险成本，是指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价，     

审计金融企业存款业务的方法及处理原则

审计金融企业存款业务的方法及处理原则□马建伟金融企业的存款业务是把闲散的资金集中起来，为贷款筹集资金的活动。对存款业务的审计，是对金融企业审计的重要内容。本文拟结合自己的工作实践谈谈对存款业务的几个审计方法及处理原则。一、有无转移财政性存款为一般性存...     

论商业银行发展投资银行业务的必要性

投资银行(Investment Banking)是主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资及项目融资等业务的非银行金融机构,是资本市场上的主要金融中介.相对于其他商业银行而言,投资银行是专门向企业和公司提供财务咨询服务,帮助企业和公司在各类资金和资本市场上筹措资金,替客户管理资金的非存款性金融机构,它主要从事与资本及资本市场有关的业务活动,而不办理商业银行经营的存贷款业务.     

这样的担保贷款“对吗”？

《中华人民共和国拒保法》第八条规定：国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。然而在我们的经济生活中，常会出现一些国家机关中的企业行政主管部门因为不学法、不懂法而违反规定为下属企业贷款进行担保，造成国家资金长期拖欠甚至流失，有的单位因负连带责任损失了国家资金，为此付出了沉重的代价。     

企业融资方式及成本与收益比较

企业资金来源是企业进行生产经营活动的第一推动力，按资金是否来自企业内部的标准，我们将企业融资可分为内部融资和外部融资。内部融资包括盈余公积和职工持股，而外部融资则主要包括负债融资和股权融资。企业无论采用何种方式从资金所有者那里筹集资金并拥有一定期限(或永久)的使用权，都必须或多或少承担筹资费用和支付资金使用的代价。企业为取得资金和使用资金而支付的筹集费用和资金占用费称为融资成本。     

应收帐款不符的原因及管理

应收帐款是企业因销售产品、商品、提供劳务及办理工程结算等业务向购货方或接受劳务单位收取的款项。从实质上讲是一项资金垫支。是企业为扩大销售而付出的代价．过度的应收账款被长期拖欠，就会造成巨大的损失，其原因很多。笔依据几年记往来帐的实践经验谈谈自己的看法。     

我国商业银行中的企业贷款管理

贷款业务是商业银行最为重要的资产业务,对于大多数银行来说,贷款活动是其核心业务,也是银行收益的主要源泉。在我国,大部分商业银行的存贷利差收入占总收入的比重更是高达80%以上。然而,企业贷款是商业银行贷款业务中最主要的一个组成部分。因此,加强企业贷款管理是我国商业银行贷款管理的重中之重。本文讨论的企业贷款主要是指对能够提供规范财务报表的各类企业发放的贷款。     

企业收入在新准则与新税法中的差异分析

一、企业收入在概念上的差异分析 新准则规定：收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加，与所有者投入资本无关的经济利益总流人。收入主要包括企业为完成其经营目标所从事的经常性活动实现的收入，如工业企业生产并销售产品、商业企业销售商品、咨询公司提供咨询服务、软件公司为客户开发软件、安装公司提供安装服务、商业银行对外贷款、保险公司签发保单、租赁公司出租资产等实现的收入；另外，企业发生的与经常性活动相关的其他活动，如工业企业对外出售不需用的原材料、利用闲置资金对外投资、对外转让无形资产使用权等所形成的经济利益总流人也构成收入。     

加息对商业银行贷款的影响分析

一、加息与商业银行贷款规模的关系 从资金供给者角度来看，存款利率的上调必然使得我国银行业的筹资成本上升，加上定期存款占存款比重越来越多，银行为了弥补由于筹资成本增加所带来的损失，必然会加大信贷投放量。从资金需求方来讲，贷款利率的上调使得企业、消费者的融资成本上升，而物价上涨又使贷款客户的成本进一步增加，从这一方面讲，资金需求者贷款需求会降低。     

银行票据贴现业务的风险防范

A票据贴现业务风险的表现形式 1．非真实交易风险。非真实交易风险是指企业为解决自身资金周转困难，通过签订虚假的商品交易合同，套取银行承兑汇票，进而贴现融资而产生的风险。作为短期结算和融资工具，银行承兑汇票业务的手续费仅是面值的万分之五，贴现利率又低于同期贷款利率，承兑汇票业务既能增加银行保证金存款，减少自身资金投入，又能保证承兑企业流动资金周转，降低企业财务成本，银企皆欢。     

浅析降低企业资金成本

一般企业经营都会有两部分成本．一部分是显性的经营成本,另外一部分就是隐含的资金成本。资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价．包括资金筹集费用和资金占用费用两部分。资金筹集费用指资金筹集过程中支付的各种费用：资金占用费用指资金所有者凭借其对资金所有权向资金使用者索取的报酬。很多企业成本高的主要原因是在经营过程当中资源的极大浪费。     

商业银行使用信用衍生品对企业贷款利率的影响——基于美国市场数据的动态面板模型研究

基于美国商业银行信用衍生商品市场面板数据,建立了动态面板模型,探讨了商业银行使用信用衍生品对企业贷款利率的影响。研究认为,信用衍生性金融商品会显著影响商业银行对企业贷款利差;当贷款企业的信用风险等级不同时,商业银行信用衍生品使用比率与企业贷款利率呈负向影响,当贷款企业规模不同时,则商业银行信用衍生品的使用比率与企业贷款利率呈正向影响。但是,商业银行提高其信用衍生品的使用比率,对企业贷款利率不具有统计意义上的显著影响性。     

如何开展存、贷款计息稽审

如何开展存、贷款计息稽审●金融审计■庄伟文商业银行在经营货币信用业务的过程中不断发生资金运动，其主要表现形式是吸收存款和发放贷款。作为商业银行的主要业务活动，其主要财务活动就是收入利息和支付利息，因而存贷款利率差额就成为银行资本利润的主要来源。利息是...     

内资企业借款费用的所得税筹划

内资企业纳税人持续的生产经营活动、对外投资活动和调整资本结构．会不断产生对资金的需求，需要及时、足额筹集和融通资金。因借入资金而付出的代价．称之为借款费用。“借款费用”是指因借款而发生的利息以及因外币借款而发生的汇兑差额等。随着企业的发展，资金的需求日益成为影响企业发展的重要因素，借款费用在企业成本费用中所占的比重也会越来越大。     

审计署：农行涉嫌违法犯罪51起涉案金额88.84亿

近日，国家审计署发布了对中国农业银行2004年度资产负债损益审计结果的公告。公告称，农业银行违规经营问题集中反映在3个方面：一是违规办理存款业务142．73亿元。主要问题是违规使用存款科目、违规开立存款账户，个别单位甚至违规动用客户存款；二是违规发放贷款276、18亿元。主要表现在汽车消费贷款、土地储备贷款和扶贫贴息贷款等方面；三是违规办理票据业务97．18亿元。     

调整存款准备金率对金融机构的影响

一、对我国金融机构产生的影响 1．影响商业银行的利润水平。对商业银行而言，存款准备金率上调则意味着银行增加存放在央行的准备金金额，这将直接导致其可以用于发放贷款的资金减少。由于商业银行具有创造信用的功能，因此商业银行实际减少的可以用来创造利润的资金将比增加的准备金数额成倍放大。目前，从我国商业银行的经营方式以及获利能力来看，主要利润来源仍然是通过发放的贷款来赚取利息收入。     

国外商业银行经营管理述要

一、商业银行的负债管理商业银行负债管理是指对负债业务即组织资金来源业务的管理.其核心是:第一,力求在尽量小的借入成本条件下,增加负债规模,特别是存款规模;第二,经常调整负债结构,以增强银行资金流动性.为扩大存款来源,在存款竞争中获胜,各国商业银行除采取通常做法外,另一项重要的措施就是进行存款帐户的创新.     

浅析新制度下的企业资金成本

浅析新制度下的企业资金成本王友前企业资金成本是企业筹集和使用资金所付出的“代价”。在计划经济体制下，企业资金来源渠道比较单一，主要是国家财政拨款，企业无偿使用国家提供的资金，企业根本无需考虑资金成本。但随着经济形势的发展，特别是社会主义市场经济体制的...