我国商业银行内部控制制度建设研究

目前,我国商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度,基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制。但从总体上来看,我国国有商业银行的内控体系还不完善,内控水平与国际还有较大的差距,内控效果也不甚理想。在加入了WTO后,面对激烈的国际竞争,如何加强和完善我国商业银行内部控制建设显得更为迫切和重要。     

试论商业银行的内控制度

商业银行内部控制是由银行内部各种制度、方法、措施、程序等因素组成的互相联系、相互制约的一种控制机制。完善的内控制度应包含相互制约、严密有效的组织机制、健全的授权授信制度、完善的财会控制体系、独立的内部审计机构以及行之有效的人力资源管理体系。健全商业银行内控制度首先要充分认识到内控制度是一种动态机制；要建立完善的商业银行内部稽核制度和科学的岗位责任制；加强贷款管理，防范贷款风险；实现稽核科技化、信息化，提高稽核质量和效率。     

基于内控视角的商业银行操作风险管理研究

从内控角度来看,目前我国商业银行内部控制存在的缺陷,主要体现在内控意识、风险意识淡薄,内控机制不健全,权力制约失衡等七个方面。本文总结了操作风险的缺失与漏洞,从而为完善商业银行的管理打下了基础。     

基于内控视角的商业银行操作风险管理研究

从内控角度来看,目前我国商业银行内部控制存在的缺陷,主要体现在内控意识、风险意识淡薄,内控机制不健全,权力制约失衡等七个方面.本文总结了操作风险的缺失与漏洞,从而为完善商业银行的管理打下了基础.     

关于改善商业银行内部控制环境的思考

商业银行内部控制问题是防范商业银行风险和危机的基础条件，是银行稳健经营、实现安全与效率目标的前提。制约我国商业银行内控管理的最根本问题在于我国银行业没有良好的内部控制环境。商业银行可以通过优化所有权结构、加强制度建设、完善人力资源及技术管理和培育内控文化，进一步改善我国商业银行的内部控制环境，从根本上防范风险和危机的发生。     

关于完善我国商业银行内部控制的思考

目前，我国商业银行的内部控制存在着许多问题，为了适应现代商业银行制度建立的要求和与国际银行业的内控模式接轨，我国商业银行应转变观念，通过构建“以人为本”的内部控制管理体系，完善统一法人体制，健全商业银行内部控制制度等措施，进一步深化和完善内部控制制度，以达到防范和抵御金融风险的目标。     

我国商业银行内部控制的现状与对策

为了适应现代商业银行制度建立的要求和与国际银行业的内控模式接轨，针对我国商业银行内部控制存在的许多问题，本文提出我国商业银行应转变观念，通过完善统一法人体制，健全商业银行内部控制制度，构建“以人为本”的内部控制管理体系等措施，进一步深化和完善内部控制制度，以达到防范和抵御金融风险的目标。     

我国商业银行中间业务立法的缺陷及其完善

西方发达国家商业银行中间业务的发达得益于其相关立法的完善。发展我国商业银行中间业务同样应有相应法律的促进和保障。目前我国这方面的立法还存在着诸多不足，需要从法律的专门性、内控性和国际性方面加以完善。     

坚持内控优先原则防范商业银行风险

内控是银行风险管理的根本.我国银行业面临的突出问题是由内控不完善引发的案件风险.当前商业银行内部控制存在的主要问题是,公司法人治理结构有待完善,内控文化尚未真正建立,控制分散导致控制不足.要培养稳健的内控文化,建立有效的内控制度体系,进一步加强信息化建设,构建完善的银行信息系统.     

关于加强商业银行内控机制建设的思考

商业银行是我国金融市场的重要组成部分,它在国民经济体系中占据重要地位。当前,商业银行内控机制建设存在诸多问题,如：内控观念认识有偏差;内控制度体系建设不健全;内控制度落实不到位;监督机制建设不健全等。因此,商业银行必须增强内控意识,选一步加强内控制度的建设,强化内控制度执行的有效性及强化监督职能。     

强化金融监管 提高真实性

商业银行的信息资料存在着不真实的问题。为了强化金融监管，提高信息资料的真实性，应尽快制定和出台有关的金融法规和行业标准，以完善金融法规体系和标准体系；督促金融机构建立一套完善的内控制度，并保证内控制度得以严格执行；建立健全金融监督信息体系，确保非现场监管资料的真实性。     

加强我国商业银行内控文化建设的思考

内控文化影响着商业银行内部控制的有效性,是商业银行内部控制的思想灵魂.本文首先分析了我国商业银行内控文化建设现状,然后提出了加强我国商业银行内控文化建设的对策.     

解析商业银行内控管理机制的构建

我国商业银行内控管理存在着管理理念偏差、意识不足;执行力度不够;制度不完善;资源信息不能充分共享等问题,在内控管理机制的建设中要充分认识到这些不足之处,从意识到实践,从制度到文化上全面的改变不足、解决问题,建立起有力的商业内控管理体系。     

解析商业银行内控管理机制的构建

我国商业银行内控管理存在着管理理念偏差、意识不足;执行力度不够;制度不完善;资源信息不能充分共享等问题,在内控管理机制的建设中要充分认识到这些不足之处,从意识到实践,从制度到文化上全面的改变不足、解决问题,建立起有力的商业内控管理体系.     

我国商业银行投资银行业务现状、风险与对策

多年来,分业经营体制限制了商业银行向投资银行业务等综合领域的发展。随着市场竞争日趋激烈和管制的放松,我国商业银行迈出了综合经营的步伐,出现了投资银行业务与传统业务交叉融合的现象。根据我国商业银行投资银行业务的发展现状,对业务中蕴藏的主要风险进行分析,提出应采取设立防火墙制度、加强人力资源建设、完善风险内控体系等措施,进一步完善商业银行投资银行业务的风险管理。     

试析内部审计在内控体系中的作用

在当前复杂的经济形势下,完善的内控体系对于商业银行安全经营与发展有着极其重要的意义。本文试从商业银行角度,探讨内部审计在完善内控体系中的作用与不足,提出了改进措施。     

商业银行内部控制研究

内部控制制度的健全是商业银行防范风险的关键,本文在对内部控制理论回顾的基础上,针对我国商业银行内控现状和存在的问题进行了分析,对加强我国商业银行内控建设提出了建议。     

农业政策性银行风险的比较研究

我国农业政策性银行无论是与国外农业政策性银行相比，还是与国内政策性银行和商业银行相比，均存在着法人治理结构不完善、风险补偿机制不健全、贷款三查制度难以落实、资金来源渠道单一等问题，为此，应采取相应措施来加强我国农业政策性银行的风险管理。具体包括：抓紧建立法人治理机制；完善风险补偿机制；加强内控机制建设；大力提升风险管理监测技术；培育风险管理文化；剥离不良资产；等等。     

银行监管失灵与“制度基础监管”初探

世界银行业频繁的危机和动荡，无情地证实了现行银行监管的失灵。银行监管失灵的主要原因是商业银行内控缺陷。因此，只有克服商业银行内控缺陷才能治理监管失灵，达成有效银行监管。克服商业银行内控缺陷不能依赖商业银行自身只能依靠监管当局，只有监管当局在商业银行内控的建立、健全及持续监测其贯彻执行、保证其切实有效性上下真功夫，才能有效克服商业银行内控缺陷从而达成有效银行监管。若果如此，这便诞生了一个全新的监管概     

商业银行防范利率市场化风险的对策

目前正在逐步推进的利率市场化，在促进我国银行业的改革与发展，推动市场经济发展的同时，必然会使商业银行面临诸多的风险和挑战。为此，商业银行必须采取措施，积极应对，树立以利率风险管理为中心的经营理念；构建高效的利率风险管理组织体系；建立以效益为中心的存贷款定价机制；完善商业银行利率风险内控机制：推进金融产品和金融服务创新；实施商业银行存款保险制度、