企业集团资金集中模式的研究

本文通过对部分企业集团的资金结算中心或财务公司的资金集中模式的比较分析,结合铁道资金结算中心的实践,在银行结算方式不断创新的新形势下,展望了大型企业集团资金集中模式的发展方向。     

集团结算中心结算系统的构建

一、集团结算中心的作用及性质 结算中心在集团资金管理方面的作用主要是：①集团资金效益最大化，即通过集中原本分散在各成员企业的资金以减少资金沉淀，加速资金周转，从而从整体上提高资金使用效益；②内部付款在途时间最小化，即利用先进技术实现银企互联以及集团内部联网，直接进行网上业务结算，提高结算（特别是远距离结算）效率，减少在途资金；③银行费用和交易费用最小化，即通过整合集团资源实现融资成本、贷款利息和结算手续费最小化；④集团资金流动性管理最优化，即通过掌握资金支付权进行实时的资金监控，避免不合理的资金支出，以实现资金流动的均衡和有效。     

集团企业结算中心资金管理方式探讨

集团企业的结算中心是为办理内部各子业务主体、业务模块之间资金结算、调拨和统筹的资金管理机构,以最大限度使用企业内部运营资金,有效降低资金成本。集团企业业务多元化、业务规模庞大,日常资金流量大且频繁,但其内部各部门之间的资金库存情况差异较大,结构性的资金盈余和不足,需要由一个集团层面的组织进行跨部门调配,而结算中心就是这样一个组织。本文首先介绍集团企业结算中心的职能及主要工作,并通过分析集团企业资金结算的主要特点,探讨集团企业结算中心资金管理的方式。     

论述加强对电价电费的审计稽核及实施流程化、在线式管理

电价政策是国家的一项重要政策,直接关系着政府、企业及客户之间利益的分配。然而,由于各种原因,在电价、电费结算工作中,存在着不同程度的高价低计和低价高计的问题,因而企业很难做到应收尽收,客户拖欠电费的现象时有发生,有的地区还相当严重。在电力市场化改革深入发展的形势下,提高对电价、电费监督审计稽核的认识,加强对电价、电费结算审计稽核,已经成为当务之急。     

财务公司国际金融业务的实践与完善

财务公司在逐步完成由单一的结算中心向兼具结算中心与融资中心、信贷中心、投资中心于一体的资金管理机构转变的同时,随着成员企业走出国门、开拓海外市场的需要,开始承担外汇结算等国际金融业务。只有充分发挥网上银行作用,做好跨境人民币结算业务,为成员企业量身定做资金管理方案,才能将财务公司的优势延伸至海外市场,将集团公司资金集中管理的功能覆盖成员企业的所有业务。     

利用银行结算网络构建高校后勤集团虚拟会计结算中心

随着高校后勤集团的逐步社会化,对后勤集团所属经营实体采取的单独核算形式已不能满足需求,从而需要将集团内各经营实体均作为独立企业来管理。因此,高校后勤集团要模拟企业集团进行会计核算与管理,在会计结算方式上依托商业银行结算网络构建虚拟会计结算中心,加强资金管理,增强资金调控能力,提高资金的使用效率。一、高校后勤集团构建虚拟会计结算中心的要点1.结算中心与下属企业分别在同一银行的不同网点开立账户,选择银行网点的标准首先是与自己的距离以及是否方便;其次是银行网点的服务质量。2.银行在结算中心账户和下属企业账户之间建立关联关系,将结算中心账户视同一个网点来管理,给予一个独立清算号,下属企业则在该网点开立账户。3.下属企业仍按传统的方法到开户银行办理结算和获取原始凭证,有关内部清算和控制都通过银行主机系统在后台自动处理;下属企业开立的银行账户属于名义账户,其收入实时划转到结算中心账户,支出由结算中心账户实时划拨,其账户余额始终为零。4.结算中心根据财务管理的要求,确定每个下属企业的用款和贷款额度,然后录入结算中心的电脑核算系统,并将生成的数据包传送给银行。银行在其主机系统内对这些关联账户设置相应参数来控制下属企业的支付和...     

对金融内部风险防范的思考

有效化解和防范金融内部风险,保证银行资金安全,提高银行信誉,应抓好以下几个方面的工作:一是要强化民主管理,净化企业环境,二是要健全并落实各项规章制度,严格内部管理,三是要加强内部检查监督力度,完善稽核监督手段,四是要提高全员的政治思想素质,五是要增强安全防范意识。     

对现阶段商业银行会计监督的思考

现阶段商业银行会计监督工作中还存在监督体制薄弱、重建设轻落实、员工风险意识淡薄、内部监督机制不完善、稽核人员的素质较差等多方面的不足，要通过完善监督制约机制、加大检查考核力度、强化对会计员工的教育、加强稽核力量建设和考评、人机并防等措施来改进和完善。     

浅议中央银行会计监管的重要及方式、方法

实施有效的会计监管,是中央银行会计部门要切实履行的职能。其重点是：检查结算制度扫行与管理,帐户与现金管理情况,防范结算风险;强化对金融机构存款准备金、财政性存款缴存、邮储资金管理,防止资金流失;整治会计核算中的假帐、假表、假信息行为。加强会计核算的直实性监督;防范制度风险,重视辖区金融机构内控制度监督;加强中央银行会计内部的监督。     

强化基层农村信用社支付结算渠道的几点建议

一、完善结算业务,发展结算工具,把信用社办成“三农“的“结算中心“。在传统结算工具的基础上,大力推广、发展通存通兑、个人电子汇兑、信用卡等安全、方便、快捷的现代结算工具,使结算方式多样化,提高结算速度。要向农民宣传结算业务知识,推广应用新的支付工具,为外出打工的农民解决资金回笼的后顾之忧。     

严格检查突出实效促进收购资金封闭管理上新台阶

近几年以来,中国农业发展银行长安支行的稽核工作紧紧围绕收购资金封闭管理这一中心,坚持"查、纠、防"相结合的原则,在加大查处力度,提高稽核实效的基础上,有计划、有重点地开展了稽核工作,共开展稽核检查28次.     

对企业集团内部结算中心的探讨

随着企业集团化程度的不断提高,资金管理越来越成为企业集团公司控制所属或相关企业的重要手段之一,而资金结算中心应成为实现这一手段的平台.本文主要对资金结算中心在企业集团财务管理中的作用做了初步分析.     

论企业内控中财务稽核的作用

随着我国经济的不断发展,各企业的内部管理也日趋完善,财务稽核越来越受到人们的关注与重视。财务稽核工作是企业进行财务内部控制的一项重要手段,是企业规避财务风险、增加资金利用率、提升企业综合竞争力的有力保障。本文就目前企业内控及财务稽核工作面临的问题以及财务稽核在企业内控中发挥作用的具体措施两方面进行阐述,希望对企业开展财务稽核工作有所帮助。     

如何编制结算中心内部账户银行存款余额调节表

结算中心下内部结算单位的银行存款日记账余额与结算中心的银行对账单余额不一致，在大多数情况下，是由于结算中心记账时出现差错或月底还存在一些未达账项。记账时出现的差错主要是指金额错误和账户串户。未达账项是指结算中心和银行之间由于收、付款项结算凭证的传递和双方入账时间不同，导致一方入账而另一方未入账的款项。     

铁路资金结算中心的运作模式及相关问题探讨

铁路资金结算中心应当依托银行信息系统,更新管理模式,加大对资金集中管理的力度,发挥资金的整体效益,有效的降低资金成本,提高资金使用效率,加强对集团资金的监管,充分发挥资金结算中心在全面预算管理中预算监控的作用,为实现集团的战略目标提供服务。     

浅谈我国银行内部审计的发展

银行内部审计随着银行业务的扩大，越来越受到高层管理者的重视，它是由相对独立、较为超胶铁稽核部门来执行的一种再监督。加入WTO以后，银行稽核工作从观念到工作方法都将发生重大变革。首先是观念的变革，银行内部审计的重点将由事后审计向事前审计转移，突出表现为检查风险向控制风险转移，内容由财务收支、资产质量等专项稽核向整体评价转移，更加注重绩效审计，同时加强对风险评估和管理方面的审计；其次是工作方法的变化，手段上充分利用计算机处理原始数据，方法上改变过去被动地接受稽核项目，按稽核方案对所辖行实施无差别的稽核，转为利用内部控制评价结果有区别地决定稽核对象、稽核频率、现场稽核的检查面。     

施工企业建立资金结算中心的探讨

施工企业建立资金结算中心，真正做到有效调节资金流向，客观调控资金的合理使用，盘活企业资金，加强财务分析和财务监督，提高资金的使用效率和效益，促进企业的发展。     

项目投资管理与结算管理浅析

工程项目的投资管理与结算管理是进行工程项目建设所需花费资金以及实际花费资金情况的管理,是所有工程建设企业预结算管理的重要内容。近年来我国的项目投资管理与结算管理已经取得了显著的进步,对市场经济的适应能力明显提高,但是在投资管理与结算管理中还存在着投资失控、结算超支严重等问题,所以对项目投资管理与结算管理进行分析研究具有重要意义。本文主要对如何完善项目投资管理与结算管理进行了简要的分析,旨在不断提高我国建设项目的投资管理与结算管理水平。     

山西省农村信用社支付清算系统现状浅析

市场经济越发展,支付结算越重要。支付结算是连接资金和经济活动的纽带,是实现经济正常运行的必要手段,对加快资金周转,促进商品流通和经济发展具有重要作用。商品交易和社会经济活动的完成需要经过物资运动和资金运动来实现,而资金的运动主要依托商业银行的行内结算和中央银行的跨行清算系统来完成,那么保障支付结算的快速、高效和安全就必须搞好支付清算系统的建设。     

直销式贸易企业集团流动资金管理模式探讨

直销式贸易企业集团在流动资金管理上存在着流动资金分散、资金监控不力等问题,对企业经济效益存在着不利影响。建立集团公司财务结算中心能够实现企业货币资金集中管理,提高企业整体资金利用效率,降低企业财务风险。通过不断加强内部控制制度建设、完善资金管理网络建设和拓宽筹资渠道,能够有效地克服集团公司财务结算中心存在的某些弊端,从而使其更好地服务于贸易企业集团货币资金的管理。