金融机构依靠拍卖抵贷资产实现收息途径不可取

以资抵债资产是指金融机构在行使债权过程中因借款人还款能力不足，金融债权机构通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三责任人的合法有效的资产，通常称抵贷资产，属风险资产的一种。包括动产、不动产、无形资产三大类。随着金融机构风险资产管理体制改革创新的不断深入，抵贷资产的清收管理及拍卖变现力度的逐步加大，从而为银行、信用社活化存量信贷资金，大幅度降低不良资产占用水平带来契机。     

信用社代办员能成为挪用资金罪的主体?

近年来，破坏金融管理秩序案件频频发生，特别是农村信用社代办员将吸收的储户资金不及时上交信用社挪作他用的现象比较突出，而农村信用社代办员不是信用社正式工作人员，能否成为挪用资金罪的主体呢？新《刑法》第１８５条第一款规定：“银行或者其他金融机构的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照本法第２７２条的规定定罪处罚”。本条是关于银行等金融机构工作人员挪用资金的定罪处罚，这是新《刑法》增加的罪名。新《刑法》中规定的挪用资金罪的主体仅限于公司、企业或者其他单位工作人员，包括银行等金融机构…     

教育储蓄全面推开

除邮政储蓄机构外 ,所有银行、信用社均可办理本刊讯最近 ,中国人民银行在总结中国工商银行试办教育储蓄业务经验的基础上 ,制定下发了《教育储蓄管理办法》。《办法》规定 ,除邮政储蓄机构外 ,办理储蓄存款业务的各金融机构均可开办教育储蓄 ,并实行利率优惠 ,利息免税。《办法》规定 ,教育储蓄的对象（储户）为在校小学四年级（含四年级）以上学生。参加教育储蓄的储户 ,如申请助学贷款 ,在同等条件下 ,金融机构应优先解决。教育储蓄采用实名制。办理开户时 ,须凭储户本人户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名开立存款账户 ,金融…     

云南富源县人民政府鼎力支持银行信用社清收到逾期贷款

为融化银行信用社信贷资金管理,努力盘活存量,加速资金周转,提高资金效益,去年底,云南省富源县人民政府决定:在全县范围内开展清收银行、信用社到、逾期贷款工作,并颁布了富政告字(94)2号《关于清收银行、信用社到、逾期贷款的通告》。 《通告》说,清收银行、信用社到、逾期贷款,是贯彻落实“总量控制、比例管理、分类指导、市场融通”的信贷资金管理原则的一项重要措施。为此,各级政府要把清收到、逾期贷款工作纳入重要议事日程,成立清收到逾期贷款领导小组。切实加强领导、精心组织、认真抓好。银行、信用社、公     

贷款管理的法律误区及对策

《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等法规相继地台后,对信用社降低贷款风险,提高经济效益在法律上给予了保障。但是,就信用社目前的信贷管理现状来看,贷款手续不合法,贷款到期后无法按期收回;有的不良贷款诉讼法院后败诉;信贷管理偏松,导致信贷资产质量低下,不良贷款前清后增等等现象仍然存在。因此,笔者就信用社贷款管理中的问题与法规形成的误区,加以矫正并提出对策。     

农村金融发展问题探讨

我国农村金融体系虽然经过多次改革，但市场效果差强人意。农村正规金融组织收缩农村阵地，留下的农村正规金融组织还存在着资金供给政策的“抑农”倾向。我国农户从银行和信用社等正规金融机构借人资金仅为借款总额的13．94％，从私人或其他非金融机构借人资金高达借款总额的86．06％，大部分资金借贷是在农村内部解决的(何广文，1999)。这些农村非正规金融的组织形式包括自由借贷、银背和私人钱庄、合会、典当业信用、民间集资、民间贴现和其他民间借贷组织(如股份基金会等)，而目前非正规金融的发展又受到中央政府的种种限制。为进一步探讨农村金融的发展问题，我们需要对农村借贷制度有一个深入认识。     

关于对农村信用社储蓄所资金实行有偿使用的设想

如何使农村信用社转换经营机制,提高经济效益,逐步走上农村合作银行的发展道路?本文仅从对农村信用社储蓄所资金实行有偿使用的角度谈点看法。 一、农村信用社储蓄所资金管理的现状 目前,农村信用社资金管理的现状是:储蓄所组织资金,信用社运用资金;有的储蓄所在信用社开户,有的储蓄所在农行等其它金融机构开户:储蓄所只负责组织资金,不负责运用资     

关于明确对农村信用社监督管理职责分工的指导意见

为落实关于深化农村信用社(包括农村信用社改制的银行类金融机构)管理体制改革的精神,明确和规范有关方面对信用社监督管理和防范化解风险的职责,切实加强对信用社的监督管理,促进信用社稳定健康发展,银监会人民银行制定了《关明明确对农村信用社监督管理职责分工指导意见》,已经国务院同意,二00四年六月五号,国务院办公厅以国办发[2004]48号文件,转发各地、各部门,并明确本指导意见适用于深化信用社改革试点的省(自治区、直辖市),由银监会会同人民银行负责指导实施。     

对农村企业信贷需求与供给的实证分析

90年代中期以来贷款难已成为制约农村企业发展的关键问题。本文通过对企业问卷调查资料的分析发现 ,多种因素导致企业对信贷资金需求旺盛。大体上看 ,只有不到 50 %的农村企业可以获得正规部门提供的融资服务 ;一些农村企业从非正式渠道获取资金 ;样本企业对贷款利率不敏感 ;企业与特定银行及其职工间的关系资源是企业决定选择哪个金融机构贷款的最重要的因素 ;信用社和农行仍是农村企业的信贷资金的主要供给者 ;企业经营绩效已逐渐成为银行和信用社贷款决策的主要依据 ,但企业是否负债及其负债率大小似乎并不影响其信贷资金可获得性。解决农村企业融资难问题需要从完善农村金融体制和矫正城市偏向的宏观经济政策这两个方面着手。     

农村信用社的改革与机制创新

在正规金融领域,信用社除了在储蓄存款方面面临邮政储蓄的直接竞争外,在为农户提供金融服务上并没有其他竞争对手。信用社在农村面临的真正竞争是非正规金融活动。 以农村信用社为代表的农村正规金融机构如何通过制度创新和市场开拓来扩展自己的生存空间,需要进行适合“三农”金融需求特点的制度改革和创新,特别应该注意吸收非正规金融的优点,而不是片面地向所谓的现代金融机构转化,使自己更加灵活,更富有创造力,通过与非正规金融的竞争来扩大对农村市场的占领。 由于农村信用社面临严重的制度环境和内部治理方面的问题,信用社需要有更加彻底的改革,小修小补的改革方式很难使信用社摆脱目前的困境。 对于信用社自身而言,产权改造和合理的治理结构的形成以及金融服务的创新是更迫切的任务。我国农村信用社的产权改造应该多元化,以适应不同地区的经济发展状况和市场条件。能否设计出灵活多样、符合不同类型农户和小型企业需求的金融服务和产品,将直接决定该金融机构在农村的竞争力。     

农户小额贷款中的“五道坎”

近年来,农村信用社以发放农户小额信用贷款为契机,加大支农力度,有效地解决了农民＂贷款难＂的问题,成为广大农民面向市场、调整产业结构、发展优质高效农业的＂助推器＂。然而,目前小额农贷中的＂五道坎＂,却对农民和信用社形成了双重制约：一、门槛高。目前,在广大农村,农村信用社是农民合法取得贷款的金融机构之一。农民需要贷款,一般要向农村信用社入股,然后再由信用社对其信用情况进行评估,     

出纳工作相关知识(五)

八、如何开立银行账户机关、团体、企业、事业单位,以及想要在日常经济活动中便于结算的个体工商户(以上统称为存款人),都可以在银行(或信用社)开立存款账户。出纳员应当了解和参与银行账户的开立过程,以利于日后与银行打交道。现行《银行账户管理办法》规定:“存款人可以自主选择银行,银行也可以自愿选择存款人开立账户。”那么,存款人如何向银行申请开立账户呢?(一)要选择好开户银行。一般应在下列几种情况中权衡利弊:①单位与银行是否就近;②银行服务设施及项目是否先进、齐全,能否直接办理异地快速结算;③银行信贷资金是否雄厚,能否在企…     

对当前农村合作基金会几个问题的看法

(一)在当前国家坚持治理整顿经济的总方针下,建立农村合作基金会是否合法、必要?一些同志认为,办基金会一无国家政策规定,二无开业登记,再加上目前在国家治理、整顿总方针下要整顿公司及民间金融性企业,因此不合法.同时,因为基金会的融资对象是农村广大农户以及大多以农副产品为原料的乡村企业,大量的融资方式应以现金进行,目前即使基金会组织到资金,银行、信用社也无法支取现金,于是认为办基金会也就无所必要.而我们认为办基金会不仅合法,而且很有必     

浅谈健全信用社稽核机制的途径

自一九八八年一月农业银行总行颁发《农村信用合作社稽核工作暂行规定》以来,各级信用合作管理部门在内部建立了稽核管理组织,配备了专职稽核员,加强对信用社的稽核管理,这对于加速信用社的规范化管理进程,帮助提高信用社会计、出纳、信贷人员工作效率,加强经营管理和经济核算,以及反馈信息揭露和打击经济犯罪分子维护集体财产免遭损失发挥很好的作用。但是,目前也存在一些亟待解决的问题,主要是信用社稽核监督机制尚处于稽核机构未独立非网络化,人员未配足非专业化,管理松散非制度化的状态,这是造成部分信用社丧失监控,内部管理混乱、差错、事故以及经济案件时有发生的主要原因,因此,健全信用社稽核监督机制,追在眉睫。 一、建设网络化的稽核监督组织体系,是健全稽核监督机制的可靠保证。 为适应农村商品经济需要,服务农村经济建设,信用社机构、业务网点,小型多     

进帐单在使用中出现的问题与建议

进帐单是目前各专业银行和信用社办理同城结算所使用的专用凭证,在使用中出现了一些问题,现就此提出改进建议。 一、进帐单凭证上没有印制凭证编号,给信用社的非现金结算工作带来了一定困难。由于目前大部分信用社尚未办理联行业务,在信用社开立帐户的企业和个体经济户的同城贷款结算,都得通过信用社在银行开立的帐户进行。同一日期内,相同的款项收、付业务较多,因进帐单凭证上没有印制凭证编号,大部分收帐通知没通过银行传递到信用社,信用社凭开户行的对帐单难以判定款项是否收妥(信用社在尚未办理联行业务的情况下,只能凭开户行的对帐单和收帐通     

农机小额信贷政策探讨

小额信贷是指专门向中低收入阶层提供小额度的持续信贷服务活动,它是适应市场经济条件下大量穷人的信贷需要无法被正规金融机构满足的情况下而产生的一种为穷人提供信贷服务的信贷形式。小额信贷1993年作为国际组织推荐的一种扶贫方式被引进中国,对解决农民贷款难、促进农民增加收入、改进信用社业务经营发挥了重要作用。中国人民银行于2000年初颁布了《农村信用社农户联保贷款管理指导意见》和《农村信用社农户小额信用贷款管理暂行条例》,为农村信用社开展小额信用贷款提供了操作规范。农村信用社以农村信用社存款和中国人民银行再贷款为…     

信用社应办成股份制的农民合作银行

目前在信用社改革思路上主要有三种意见:第一种意见认为信用社在行的管理体制不变,主要是在改善内部经营机制上下功夫;第二种意见认为干脆把信用社变成农业银行的基层机构,以便于理顺行社关系和加强领导;第三种意见认为信用社应和农业银行脱勾自成体系,办成股份制的农民合作银行。我认为第三种意见是信用社深化改革应坚持的正确方向。     

银行体制、预算软约束与乡镇企业目前的困难

当银行和信用社发现乡镇企业贷款项目中存在高风险项目时，通常不是将这些项目破产或重组，而是重新注资，允许继续运行，然后谎称其为安全项目。银行和信用社的逆向选择和败德行为诱发了乡镇企业预算软约束和对信贷的滥用，导致了大批农村金融机构资不抵债，最终迫使国家采取压缩贷款额度、上收贷款权限等行政措施来缓解危机。结果，无论好坏，所有的金融机构都减少了贷款发放，所有的项目都难以得到融资。当与银行和信用社的纽带切断后，依靠信贷发展的乡镇企业陷入困境也就无法避免。     

新形势下农村信用社体系建设及其运行机制构建的思考

《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中明确指出:“农村信用社与农业银行逐步‘脱钩’,并根据需要有步骤地组建农村合作银行。”《决定》给农村信用社的改革与发展指明了方向。但由于历史和体制的原因,农村信用社还存在产权关系模糊、投资结构单一、联社管理职能弱化等问题,严重制约了农村信用社的改革与发展。在目前农行、信用社还没有正式“脱钩”的时候,农业银行应帮助信用社建立一个适应市场经济要求的新体系和运行机制,为组建农村合作银行做准备。     

农村信用社结算手续费少收多支现象探析

目前,一种不符合金融机构经营规则的现象在一些农村信用社蔓延,其具体表现在：信用社在办理各项支付结算业务时,少收或不收手续费,而在实际办理业务时多支付手续费。中国人民银行制订的《支付结算办法》规定：银行办理各项支付结算业务,根据承担的责任和业务成本及应付给有关部分的费用,分别收取邮费手续费等有关费用。据对某市２０个信用社调查发现,２０００年,手续费收入是１．１万元,而手续费支出却达１９６万元。该市的存贷款余额分别达到１０多亿元,其中的部分信用社一年中办理的跨社结算业务逾３万笔,无论是从业务量,还是…