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银行结算账户是社会资金流动的起点和终点,是银行金融机构为社会公众提供支付结算服务的基础,加强银行结算账户管理,对于加强现金管理,规范经济行为,从源头上防范利用多头或虚假开户逃税、逃债,遇制洗钱、腐败、金融诈骗等违法犯罪行为有着十分重要的意义. 相似文献
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银行结算账户对促进我国支付结算业务发展起着重要的作用,但在其开立准入环节存在着银行与客户之间权利不对等的问题,进而引发了账户"遍地开花"、账户"昙花一现"、异地账户乱象等一系列问题.针对这些问题,笔者从三个方面提出了解决对策. 相似文献
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诈骗犯罪是典型的财产犯罪类型,在信息时代,诈骗手段利用网络技术不断升级,孕育而生的新型方式就是电信网络诈骗犯罪。然而,电信网络诈骗犯罪具有不同于传统诈骗犯罪,众多的行为人结合到一起形成诈骗团伙时,会使得案情更加错综复杂。《关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》(以下简称《电信诈骗意见》)与司法解释如何协调,涉及共同犯罪时主从犯身份的认定以及犯罪数额如何认定都是实务中的疑难问题。认定这些问题时应注意《电信诈骗意见》与司法解释之间不存在从旧兼从轻的适用问题,主犯与从犯身份要根据犯罪集团结构认定,并且要综合全案认定案件的犯罪数额,不能仅以犯罪人银行账户的资金推定犯罪数额。 相似文献
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文章针对武警部队银行结算账户管理中出现的五个方面问题,提出要清理银行结算账户、严格界定开户条件、严密开户审批手续、严格账户使用程序、加强账户检查监督等相关建议,为武警部队银行结算账户管理提供政策参考。 相似文献
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《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)的颁布实施,对进一步规范人民币银行结算账户的开立和使用,加强银行结算账户的管理,维护经济金融秩序的稳定具有积极的促进作用。但从银行结算账户管理的实践和运用情况看,制度、操作层面存在的一些问题应引起关注。 相似文献
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高校作为独立办学的法人实体,银行结算账户管理面临着新的挑战。文章指出了高校银行结算账户管理中存在的问题,分析了产生问题的原因,并对如何完善高校银行结算账户管理提出了对策。 相似文献
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从现场检查看个人银行账户与现金管理存在的新问题 总被引:1,自引:0,他引:1
现金管理与账户管理工作密切相关,近期,人行韶关中心支行通过开展联合现场检查,发现各金融机构对单位银行结算账户的账户管理与现金管理已逐步走向规范;但在个人银行结算账户的管理和使用上却暴露出了新的问题:个人银行结算账户成了不法分子洗钱的避风港,偷税漏税极为严重。国家利益严重受损,亟需引起社会各界的高度重视和关注。 相似文献
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做好人民币银行账户管理是金融机构的一项重要职贡,也是金融机构进行业务发展必须面临的重大经营问题.做好银行结算账户管理,对于加强银行账户的开立和使用、实施有效的监控和管理都具有十分重要的作用.目前随着服务对象的增加,各项商业性金融服务业务的不断扩大,在具体实施<人民币银行结算账户管理办法>和账户管理系统的过程中也存在一些急待解决的问题,需要进行不断加强和完善.现结合农发行的实际,就如何做好农发行银行账户管理工作谈几点浅见. 相似文献
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在我国,银行账户管理作为中央银行维护经济金融秩序,适应社会主义市场经济发展需要的一种重要手段,在银行会计工作中具有重要的地位。但是随着改革的不断深入,银行业竞争的加剧以及账户管理规定的种种疏漏,账户的管理出现了诸多问题。本文就目前银行结算账户管理中存在的问题进行分析,并针对性地提出改进建议,以期促进银行结算账户的健康发展。 相似文献
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任何一个企业的生存和发展都离不开资金的支持,资金活动始终贯穿企业生产经营活动的全过程,由此可见,对企业资金的管理也尤为重要。为了维护企业资金安全,加强银行结算账户管理,根据《人民币银行结算账户管理办法》规定,企业可依据情况设立基本账户、一般账户、临时账户和专用账户。对于施工企业而言,由于其生产经营组织形式所带来的资金分散、管理跨距大等方面的现实因素,企业资金管理的难度和风险都很大,多头开户、资金分散、摊子过大等更是为施工企业的银行账户管理带来难度。本文将就施工企业的银行账户如何管理问题进行简单阐述。 相似文献
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在我国,银行账户管理作为中央银行维护经济金融秩序,适应社会主义市场经济发展需要的一种重要手段,在银行会计工作中具有重要的地位.但是随着改革的不断深入,银行业竞争的加剧以及账户管理规定的种种疏漏,账户的管理出现了诸多问题.本文就目前银行结算账户管理中存在的问题进行分析,并针对性地提出改进建议,以期促进银行结算账户的健康发展. 相似文献
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<正>自2019年起全面取消企业银行账户开户许可核发后,对于企业账户个人账户进行转账的要求更加严格,随着金融业电子商务化水平和社会经济主体对现金支付结算效率的要求加快,电子渠道及柜面的公转私交易越来越多,但在具体实行中,产生了很多社会问题和风险隐患,文章就公转私业务的风险防范进行分析和论证。1“公转私”的业务背景根据中国人民银行《企业银行结算账户管理办法》相关规定,企业银行结算账户是为企业法人、 相似文献
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任何一十企业的生存和发展都离不开资金的支持,资金活动始终贯穿企业生产经营活动的全过程,由此可见,对企业资金的管理也尤为重要.为了维护企业资金安全,加强银行结算账户管理,根据《人民币银行结算账户管理办法》规定,企业可依据情况设立基本账户、一般账户、临时账户和专用账户.对于施工企业而言,由于其生产经营组织形式所带来的资金分散、管理跨距大等方面的现实因素,企业资金管理的难度和风险都很大,多头开户、资金分散、摊子过大等更是为施工企业的银行账户管理带来难度.本文将就施工企业的银行账户如何管理问题进行简单阐述. 相似文献
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在银行结算存款中 ,个体工商户存款占有相当比例 ,他们不但将盈利中暂时不用的钱存入定期储蓄 ,而且还将活期存折当作结算账户。个体工商户开设储蓄账户 ,从经济效益角度讲不合算 ,也不便货款结算 ,如果到银行开设结算账户不失为明智之举 ,这对理财至少有三方面的好处 :一是可免征利息税。 1 999年 1 1月 1日起开征 2 0 %的储蓄存款利息税 ,对于储蓄小户是微不足道 ,但对于个体工商户却是一笔不少的支出 ,而开立结算账户可以免征利息税 ;二是可以加快资金周转速度 ,以活期存折替代结算户 ,流出流入资金环节较多 ,影响了资金周转速度 ,结算账… 相似文献
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人民币国际化特点和路径研究 总被引:1,自引:0,他引:1
人民币国际化已进入初级阶段,具有现钞结算和银行渠道结算并举、经常账户和资本账户同步推进、人民币国际化与人民币可兑换同步推进三大特点,区别于一般货币国际化路径。人民币境外需求成为人民币国际化的沃土,同时人民币国际化又受到自由兑换方面的局限,因此推进人民币国际化应采取"强制度"模式。当前,应将推行人民币国际贸易计价结算作为人民币国际化切入点,通过制度完善,实现人民币国际化阶段性突破。 相似文献
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账户管理秩序混乱,为企业逃废银行债务提供了便利条件,导致了金融行业不公平竞争,影响支付结算秩序,扰乱金融,加大银行资产风险系数,增加金融监管难度,影响金融监管效果,对防范和化解金融风险,建立金融安全区带来不良后果。近几年我国银行账户管理违规问题较为普遍,因此,如何进一步加强账户管理、维护账户管理秩序已成为当前会计结算监管的重要课题。一、当前账户管理存在的主要问题l.滥用账户。具体表现在以下几个方面:一是专用存款账户当基本存款账户使用。一些企业为逃避开户银行监督,千方百计另寻新“主”,以达到转移资… 相似文献
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文章通过案例描述了个人银行结算账户中存在的问题,进而对其原因进行了分析,在此基础上提出了相应的建议。 相似文献
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文章首先从账户管理风险、贪污诈骗风险、竞争风险、审核风险、人员管理及制度执行风险等5个方面阐述了支付结算风险的主要表现.并从加强队伍建设,提高会计人员素质;强化账户管理,提高风险防范意识;运用科学技术,提高防假识假手段;建立健全内部控制及监督机制等角度探讨了加强支付结算风险的防范措施. 相似文献