浅谈银行贷款贷前审查应关注的几个事项

贷款作为一种传统业务，是商业银行最主要的资产业务，其利息收入也是商业银行最重要的经营收入来源。但由于历史的原因以及金融体制改革中诸多因素的影响，我国商业银行的不良贷款率处于较高水平。银行不良贷款问题，既有历史原因，也有现实原因；既有主观原因，也有客观原因。其中宏观经济因素和社会信用环境是影响我国贷款质量的主要原因，商业银行本身的体制和制度等因素也是影响贷款质量的重要原因。     

中间业务风险纵横谈

随着商业银行在中间业务领域“涉水”越来越深，有别于资产业务的特有风险正在逐步显现。这其中：既有经营战略风险，也有管理操作风险；既有日趋明朗的表层风险，也有潜在的隐性风险；既有普遍性风险，也有局部性风险；有的虽是业内个案，但已引发了严重后果，值得整个银行业反思并引以为鉴。现结合业务实践与同业个案，针对中间业务的某些特有风险点及其后果提示剖析如下，并在此基础上提出初步解决对策，权作抛砖引玉，希望能够对当前中间业务的发展有所裨益。[编者按]     

信用卡业务的风险防范与控制

自1985年国内发行第一张银行卡以来，我国的银行卡业务得到了长足的发展，特别是加入WTO后，银行卡业务已成为外资银行在中国市场抢滩登陆的主攻方向之一。随着信用卡业务的进一步发展，信用卡风险发生也越来越频繁。信用卡业务不同于单一的信贷业务，信用卡在发行、使用、结     

农行东兰支行李仕林行长认为：县信用社改革对我行存贷款业务的影响

信用社与我行在同一区域，同样金融服务，意味着存在业务市场交叉，既有合作关系，也有直接竞争关系。信用社的改革必将给我行业务经营带来影响，尤其政府加大信用社支持将给我行存贷款业务带来更大的冲击。     

对县信用联社接管城市信用社的思考

近年来，吉林省部分县(市)农村信用联社作为农村金融体制改革的试点单位，按照人总行文件精神，具体接管了由县级人民银行、工商银行、农业银行所组建的城市信用社。随着业务经营的不断发展，逐渐显露出城市信用社业务经营中诸多问题和矛盾，这些问题的产生与存在，既有政策上的成因，也有其业务经营误导的因素，     

按国际标准建设现代商业银行

资本约束是商业银行监管的要求，也是商业银行自身发展的要求。中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（以下简称《新办法》）规定了商业银行资本充足率的最后达标期限，资本管理成为各家商业银行高度重视并积极解决的战略问题。商业银行不同于一般的企业，从事的是高风险的货币经营业务，既有追求高额利润、资本高回报的客观要求，也有控制风险、审慎经营的内在要求。这就要求银行的经营管理，要以资本充足率为核心，以资本约束银行的风险资产业务扩张；资本将成为风险资产增长的限制条件，不能再以市场份额和资产规模为标准。     

农业发展银行财务成本全员管理浅探

农业发展银行的财务管理历经十多年的实践检验，其管理不断加强，保障和促进了农业发展银行业务经营的发展。但不容忽视的是：真正关心财务成本核算的是各级行领导和财务部门同志，而普通员工成本核算意识比较淡薄，财务资源不够节约的行为较为普遍。导致这种现象的原因是多方面的，既有管理体制的原因，也有缺乏有效管理手段的原因。这种现象的存在与现代银行的管理要求差距较大，也浪费了农业发展银行非常有限的财务资源。因此，完善农业发展银行财务管理制度，全面推行财务成本全员管理是农业发展银行的现实选择。     

集中收付汇业务难点调查

在影响跨国公司试点集中收付汇业务开展的问题中，既有市场主体自身的问题，也有外汇政策的问题。目前该业务推进过程中的主要问题是政策尚需成熟磨合以及市场主体的准备需要时间。     

会计原则在租赁会计中的应用

租赁业务会计，属于特殊事项会计业务。从承租方的角度而言。它不同于固定企业资产、存货、应收帐款等共同业务，而属特殊业务：就出租方而言，租赁业作为一个特殊的行业，其业务范围、经营方式等都与其他工商企业有许多不同。租赁业务会计是对出租人和承租人由租赁协议引起的债权债务关系、资产、收入、费用等进行确认、计量和报告的会计处理，它不仅必须遵循一般会计原则．并且深化了会计原则的内涵和外延。     

银行外币卡：刷出了外币，也刷出了“风险”——透视银行外币卡业务风险

银行卡业务作为一项与高科技发展密切相关的新兴业务，不同于单一的信贷业务，其业务环节涉及银行传统的资产、负债和中间业务的各个领域，和银行传统业务之间存在本质区别，是银行最全面、最复杂、最集中的特殊业务。从而银行卡的风险形式和银行其他业务既有共同点，又有其特殊性、复杂性。外币卡作为银行卡的一种，兼具了银行卡的一般风险特征，同时，由于外币卡的支付活动主要是在境外、以外币发生的，决定了其又存在汇率风险等一些个性的特征。就当前情况而言，外币卡风险主要表现为以下几种。     

寻找中间业务内动力

2012年上半年，我国银行业通过优化中间业务产品与结构，提升了盈利空间：与2011年年末相比，多数银行该业务收入都有不同程度的增长。但与此同时也要看到，以工、农、中、建为代表的国内银行中间业务收入同比增幅有所下降。笔者认为，其中的原因，既有经济周期更迭、监管政策推出的影响，也有银行自身业务结构滞后的问题。     

银行无序竞争的成因

银行经营竞争无序性的原因既有主观上的人为因素，也有客观上竞争环境不佳的因素；既是历史矛的集中体现，也是现实问题的客观反映。具体包括：第一：功能雷同、缺乏特色。从经营范围上看，各家银行的存贷款、中间业务、本外币业务等主营业务无明显区别，均可办理。趋同的经营功能成为限制银行业发展的绊脚石，同时也是加剧无序竞争的导火索。第二：社会信用环境不健全。商业银行的经营行为与经济环境和信用环境密切相关，经济环境好、企业资金需求量大，银行信贷投放选择性就强；信用环境健全，贷款收回有保证，银行主动放贷积极性就高，反…     

雅戈尔 投资与地产成业绩增长主力

市场一直困惑于公司的多业务模式,过分纠缠于各业务的具体业绩,难以对其进行普遍认可的估值。我们认为公司既有趋势投资价值也有长期投资价值。今日投资个股安全诊断星级:★★★     

浅论农发行财务管理改革深化

农发行的财务管理历经十多年的实践检验，管理水平不断增强，保障和促进了农发行业务经营的发展。但不容忽视的是，现实中真正关心财务成本核算的多为各级行的领导和财务部门的同志，而普通员工成本核算意识比较淡薄，财务资源不够节约的行为较为普遍。这种现象的存在，既有管理体制的原因，也有缺乏有效管理手段的原因，浪费了农发行非常有限的财务资源。     

城镇居民家庭对房价随能力的初步测算

城镇居民家庭购房抵押贷款制度是当前我国住房金融发展的核心内容。建立符合我国城镇居民家庭实际情况的抵押贷款制度，是引导城镇居民家庭住房消费、实现住房信贷由开发性贷款向消费性贷款转移、促进房地产业健康发展、推进住房制度改革的中心环节。当前我国城镇居民购房抵押贷款业务发展缓慢、既有金融机构本身的原因，也有居民家庭消费贷款意识的原因，但抵押贷款政策设计的影响更为重要。对不同贷款条件下居民家庭承受能力的测算是抵押贷款政策制订的一项基础工作。     

任期经济责任审计的风险及其防范

任期经济责任审计是一种较高层次的经济监督手段。要使审计工作落到实处，对被审计人有一个客观公正的评价，必须防范审计风险。其风险戍因既有内部原因，也有外部原因，所以要采取内部审计业务资料集中管理、离岗休假式任期经济责任审计、科学的审计方法、双向的内部承诺制度等措施，来规避任期经济责任审计的风险。     

实行个人住房抵押贷款需要解决的难点

我国住房制度正处于计划经济与市场经济并存、单位福利制分房与个人购买住房相结合的双轨制时期。为促进住房制度改革，自1986年起相继开办了个人往房贷款业务，但十年推行的实际效果甚徽。究其原因，既有体制上的弊端，又有政策上的问题，既有客观方面的因素，又有主观人为的原因，归纳起来，主要有以下几点。     

寻找提升商业银行机构业务核心竞争力的"钥匙"

一、商业银行机构业务的涵义与特性 机构业务是指政府机关、事业法人、金融同业三大类机构的银行业务.机构客户既有银行一般客户的特性,也有银行战略合作伙伴的特性.     

农业银行扭亏增盈的途径

农业银行扭亏增盈的途径黄美端一、农业银行扭亏增盈的难点近年来，农业银行经营效益不太理想，既有主观方面的原因，也有客观方面的原因。去年七月政策性业务从农业银行分离后，给农业银行扭亏增盈创造了良好条件，但要在短期内实现盈利，仍有一定的难度，主要是：（一）...     

关于资产评估业务鉴证性定位的思考

本文聚焦讨论了资产评估鉴证性业务赖以产生的原因，认为随着市场经济体制的确立和改革开放的深入，这些原因都难以支撑资产评估鉴证性业务的专业定位。一是第三方审计与资产评估属于两种不同类型的专业服务，前者的鉴证性功能无法正确全面反映资产评估的既有功能；二是在让市场机制在配置资源中发挥决定性作用的条件下，以所谓鉴证性评估防范国有资产流失的理论和规制需要与时俱进；三是对相关法律的研究表明，法定业务不是鉴证性业务的代名词。由此认为在资产评估行业将相关业务划分鉴证与非鉴证的做法需要历史地终结。