银企对账——一个不容忽视的老话题

重视银企对账，多年来一直是财会制度上所要求的，然而在一些银行和企业中，仍然不同程度地存在着一些问题，诸如认识不足、措施不力、内外核对流于形式，等等。为此，笔者老话重提，呼吁广大企业千万不要忽视银企对账。据调查，当前银企对账主要存在两方面的问题。一、银行方面的问题。银行虽然越来越重视制度执行和内部监控，但一些部门往往偏重于内部账务核对，从而忽视对外账务的核对。由于缺乏相应的考核约束机制，有些银行和企业的经办人员不按规定对账，应付了事，只管发单，不管催收与核对余额；有些经办人员甚至长期不核对账务，而…     

切淡银对工莫化企账作

近年来,随着商业银行各项业务的快速发展,企业开户的数量成倍增加,而许多企业财务不健全,地方较为分散,对账回单不能及时发送到户、不能及时回收的现象普遍存在,给基层网点银企对账工作造成很大困难。同时,据笔者了解,基层网点对银企对账工作重视不够,有的放松了对此项工作的要求,也是造成对账单收回率低、对账不及时的原因之一。其实,银企对账工作是防范资金风险的有效办法,特别是当前电子信息化高速发展的时期,银企对账工作的重要性显得尤为突出,基层网点人员决不能以银企对账工作量大、难度高而忽视。笔者以为,在当前加强银企对账工作需…     

细化『银行余额调节表』对账简单又明了

银行对账是财务人员的经常性工作，核对未达账项，编制“银行余额调节表”是银行对账的重要一环，常用的“银行余额调节表”编制方法，反映的未达账项过于笼统，不能清楚地反映每笔未达账项的来龙去脉，用excel电子表格编制的“银行余额调节表”将原有的编制方法细化，使未达账项按照对账单和银行日记账的原始记录逐笔登记，并利用电子表格的自动求和及平衡公式试算平衡，清楚明了，     

完善我国主银行制度的几个问题

主银行制度是我国银企关系中的一项根本性制度，完善主银行制度应全面落实资金往来、产权融合、金融服务等所有方面，特别是要通过债权换股权，来实现银企双方的产权融合，以达到银企双方的高度利益一致。同时，随着主银行制度贯彻落实，银行应转变经营观念，为企业提供全面的金融服务，走服务立行、效益兴行之路     

浅谈如何加强基层行银企对账工作

银企对账是农发行在日常会计核算工作中,完善内控制度,防范操作风险的有效手段之一.定期进行对账、保证内外账务一致,对于规范银行账户管理、保护银行和客户资金安全、维护正常的银企关系、提高银行经营管理水平具有重要意义.     

介绍一种简易未达账项调节法

<正>在日常会计工作中,到月末往往会出现"银行存款日记账"与开户银行对账单不相符的现象,究其原因就是存在"未达账项"。为了确认双方记账无误,查错防弊,对双方出现余额的差异,财会人员必须编制"银行存款余额调节表"。     

谈谈发出商品的核算

由于市场竞争及供求关系的影响，现代产品市场大多为买方市场。一些生产零散配件产品的企业，为保持良好的购销关系，往往在销售模式上先按定单生产及约定的交货期发货，月末由销售部门依据本月发货明细做对账单与购买方对账确认，其货款大多采用月结方式（当月货款要到一个月或几个月后才开发票结算），对于买方来说其目的主要是占用上游企业的资金。这种销售模式企业在具体操作方式及财务处理上存在着多样性，从而在税务上也存在着一定的风险，本文就此情况作一探讨。     

银行与企业对账不可走马观花

银行会计制度明确规定，凡是开户企业必须定期或不定期地与银行进行账务核对。银行和开户企业的对账规定，其实质在于强化账务管理，避免贪污经济案件发生。但值得指出的是，我在参与审计村办企业财务收支中，时常发现银行和企业由于对对账制度的重大意义认识不足，致使对这项工作采取“走马观花”式的轻视态度。也正因为如此，无形之中给那些违法犯罪分子提供了可乘之机，同时，也对正常的金融事业管理秩序造成不同程度的干扰和混乱。其错误表现有：第一，有些银行公务人员在对账时不是遵守规定逐笔进行认真负责地勾对，而仅是核对一下余额…     

登记银行存款日记账要则

今天谈起这个题目,可能要惹人笑:这有什么,谁不会记个银行账呢?其实并不尽然.笔者曾见到一些企业所记的三栏式银行存款日记账:把银行存款收付款凭证上的每一个科目金额,原原本本地记在金额栏内.当问起与银行如何对账时,出纳员言道必须根据企业银行账上的几个相关数字之和与银行对账单上的数字核对.另一种记法是,会计把几笔收方或付方原始单据放在一起,汇总作一张收款或付款凭证,出纳员记账时,也是如前面所说的,将各科目金额皆记入三栏式账上.出纳员与银行对账时,需翻阅收款或付款凭证所附的原始单据、进账单核对.我想,如此做法就累多了.日后有查账、对账事宜,目标不易捕捉.     

推行电子对账系统 提升运营管理水平

<正>电子对账系统是一个业务操作规范连续、对账数据信息准确、监控管理全面到位、风险预警措施得当的管理分析平台,实现了银企对账工作制度和机制创新的有机结合。银企对账是保障银行和客户资金安全的重要手段,也是落实银保监会监管要求的基础工作。近年来,农发行山西省分行紧紧围绕高质量发展要求,通过创新驱动、提质增效,不断提升运营管理水平。但面对当前运营改革的严峻形势和更严格的监管要求,对账过程中存在着不适应运营改革发展要求、     

坚持银企对帐制度

银企对帐是银行内控制度和银行会计核算的基本要求，是保证企业帐目准确无误的一项重要措施。但据笔者所知，有的金融机构对帐单回收率不到50%，银企对帐制度形同虚设，致使发生了一些与此有关的经济犯罪案件，应当引起足够重视。     

还原式余额调节法和差额式调节法

还原式余额调节法和差额式调节法王英贤在企业和开户银行双方都未发生或业已纠正错记、漏记和串户登记的情况下，由于未达账项的存在，往往造成企业的银行存款日记账余额同开户银行的对账单（账面）余额不一致。对于未达账项的调节方法，除教科书上介绍的＂补记式＂余额调...     

构筑新型银企关系之必须

首先,约束银企双方行为人的行为.银行有关人员要严格把握贷款投向和投量,执行好信贷基本原则和操作规程,秉公办事,清正廉洁,承诺服务;企业有关人员要保证贷款的有效作用,及时报告有关经营情况,自觉接受银行监管,恪守信誉,按时还本付息.如果双方行为人在某个环节上的不尽其责或不作为,阻碍了银企关系发展的,应当根据其后果追究相应经济的、行政的、法律的责任,以此约束双方行为人的行为.     

加强银企对账工作

正对账工作是农发行会计核算的重要基础,也是加强内部控制、防范金融风险的有效监督手段。切实做好银企对账工作,不断提高对账工作的质量和效率,对保障客户资金安全、防范金融风险具有重大意义。一、目前银企对账存在的问题(一)客户对账意识"淡化"。部分客户认为,账务核对工作加重了自身的负担和工作量,能拖则拖;有的客户则认为,银行是铁账本和电子化柜员操     

Excel在审计银行存款未达账项中的应用

银行存款审计是审计工作必不可少的环节之一。Excel电子表格软件可以较方便地找出银行存款日记账与银行对账单中的记账错误和未达账项，提高审计效率。     

谈市场经济条件下银企关系

在深化社会主义市场经济条件下的金融体制和企业制度改革的过程中，银行和企业除了自身适应改革发生的一系列变化外，它们之间的相互关系也不可避免地为适应新形势的要求而发生连动变化。这种变化，也是现行改革的一项重要内容。因为健康而合理的银企关系，一方面有助于企业经济效益的提高，另一方面又能够保证银行资产的安全与盈利。所以，构筑当今转型期下新型的银企关系，是适应市场经济的要求，保证改革顺利进行的重要组成部分。在过去长期的计划经济体制下，银行做为国家支撑企业的工具与企业紧紧捆绑在一起。双方却缺乏灵活自主性，企…     

事业单位货币资金余额财务会计与预算会计年末对账

政府会计制度对财务会计货币资金类科目、预算会计货币资金明细科目的核算方法都有论述,实际应用中这两个货币资金的关系是适度分离并相互衔接的。本文通过对这两个货币资金概念的理解并结合会计实务操作,探索性地提出财务会计货币资金余额、预算会计货币资金余额的年末对账方法。     

如何查找记账中的错误

会计人员在记账中难免发生差错，常见的差错有数字颠倒、位移、借贷方反向、红蓝字用错以及漏记、串户等。在试算中发现借贷总额不平衡或者总账余额同明细余额合计数不一致时，首先要分析差错可能出在哪个环节，尽量缩小查找范围，然后逐个依次排查。     

电脑打印『内部往来』余额的几种方法

在农村财务实行电算化过程中，每期记账、结账后，时常需要把某村账套农户往来借贷方余额的明细用清单打印出来，下面介绍几种打印方法(以青岛太阳软件产品为例)：     

理清年终银行对账的“千头万绪”

正俗话说:"编织篓筐全在收口",每当进入年终,财务工作就要显得紧张而忙乱。那么,如何做到忙而不乱,游刃有余,做好年终银行对账工作十分重要。一、完善内部控制制度。财务主管要核查银行存款未达账项的清理情况,及时查明原因,并对银行日记账的余额进行抽查,内、外部审计也应将这项工作作为审计的一个方面。具体的检查项目是:一看是否根据不同的银行账号分别开设银行存款