一张假银行保函引发的思考

交单行回电:保函是伪造的2006年3月7日,中国银行江苏省分行应苏美达集团公司的申请开出LC9400644/06号即期自由议付信用证,金额为600000欧元,受益人为SWEDEN ENERGY AND ENVIRONMENT AB SAGVERKSGATAN,SWEDEN,通知行为SWEDBANK,STOCKHOLM,     

坚定立场 准确审单——由一起信用证案例引发的思考

审单是一门艺术。把握国际惯例的实质，掌握好审单的尺度，准确判断国际惯例未作明确规定的问题，是对所有审单员的要求，更是评价优秀审单员的重要标准之一。     

银行保函的特点及其演变

保函是对债作出担保的书面文件。它是为确保债权人的债权得到清偿而承担的特别保证。随着我国对外经济交易的日益频繁，各种形式的保函在银行对外担保业务中占有重要地位。本文对保函的性质、特点及其演变，略作探讨。     

可转让保函修改受益人引发的思考

保函转让条款一直是银行保函条款审核的难点。由于基础交易背景的特殊性,转让条款在动车组买卖合同项下的履约保函中出现的频率较高。笔者就曾遇到一笔可转让保函项下,基础合同发生转让且申请人提出修改保函受益人的交易,由于存在一些特殊情况,值得业内关注与探讨。     

工程保函索赔案例引发的思考

保函业务实现了跨越式发展,并带来了可观的中间业务收益。但在工程类保函快速发展的同时,由于目前国内工程市场较为复杂、银行自身对工程行业了解不足、项目施工进展信息不对称等问题,上述工程类保函也存在不少风险隐患。     

保函终止、转让的规则变更 有关“见索即付保函统一规则”的修订(之三)

上期提示:上一期作者分析了URDG758中有关见索即付保函的开立与索赔等规则的变化,主要表现为保函开立的相关规则更明确,交单、索赔或付款更易操作。本期将对终止条件以及保函正本退回、转让与让渡等有关条款进行分析。     

一起冒用借记卡的民事诉讼案件——对我国银行卡签名争议的探讨

随着我国银行卡业务的进一步发展，银行卡风险的发生也越来越频繁，尤其是银行卡的外部欺诈风险，如利用伪卡、假卡、冒用卡、盗用卡交易及持卡人本人的欺诈案件时有发生，影响了我国银行卡行业的发展，同时也成为制约发卡行、收单行、特约商户良性运转的瓶颈。我国银行卡业务要获得健康持续的发展，就一定要加强对银行卡争议案件的处理能力和效率，尤其是因银行卡签名引起的争议纠纷。本根据一起冒用借记卡的民事诉讼案件，结合工作实践，立足相关的法律法规，提出对这一问题及银行卡签名争议的看法。     

审单义务引发的离奇案

在银行实务处理过程中,银行国际业务人员往往会对审单义务产生困惑,而这种困惑常常集中于申请人与开证行之间,即如果申请人愿意接受单据,开证行可以不审单直接对外付款吗？开证行审单的结果是否必须告知申请人？开证行审单的结果告知了申请人,从而误导了申请人决定,是否必须因此承担责任？带着这些疑问,下面就让我们进入国际业务百家讲坛第二位主讲人林建煌的审单世界,直面审单义务引发的困惑。     

对一起涉及信用证远期性质案例的思考

案例: 2002年7月11日印度A银行开致N公司信用证一张,金额为USD1,264.30,规定汇票开成提单日起180天付款(DRAFT AT 180 DAYS FROM THE DATE OF B/L),同时规定:     

一起专业仪器设备采购投诉案引发的思考

本文通过介绍一则专业仪器设备采购的投诉案例,对案例中反应的投诉主体和投诉诉求是否正确关于证据材料效力认定、对投诉处理决定逾期做出合法性以及处理决定中是否可同时作出处罚决定的问题提出了相关见解。     

一桩可疑交易引发的思考

某年11月，A公司到I商业银行先后办理了3笔进口付汇业务，货物为从H国进口的一批旧机电产品，在收到S市某贸易商行人民币汇入款项后，立即购汇，汇给H国B公司，每次付款金额在55万美元左右。同年12月初，A公司又要求I行办理类似业务，银行工作人员在审核A公司提交的有效商业单据和凭证后，认为其手续齐全，符合外汇管理的有关规定，为A公司办理了第4笔汇款业务。银行工作人员在整理业务资料后，于12下旬将A公司的四笔资金交易作为可疑交易上报了当地反洗钱监管部门。     

交强险条款第九条的法律效力在司法实务中引发的争议及思考

我国交强险制度自2006年7月1日正式实施以来，在保护道路交通事故受害人的利益，及时化解道路交通事故矛盾纠纷，促进道路交通安全，维护社会和谐稳定等方面发挥了重要作用。但是，由于制度初创、经验数据不足等原因，我国交强险制度尚不完善，在实施过程中引发了一些争议，尤其是《机动车交通事故责任强制保险条款》（简称“交强险条款”）第九条的法律效力问题，     

子公司出售后原内部销售交易引发的会计思考

近年以来，随着我国企业产权结构的不断变动，上市公司对子公司出售、减持股份的行为层出不穷，由此引起相应公司合并范围的频繁变动。这些变动往往涉及到原属母子公司关系集团问的内部销售交易。根据我国《合并会计报表暂行规定》的要求，凡是能够为母公司所控制的被投资企业都属于该公司的子公司，应当纳入该公司合并会     

一宗电子邮件诈骗案引发的思考

外贸实务中,买卖双方相距甚远,电子邮件成为贸易过程中买卖双方沟通的重要工具。某些不法分子便利用进出口双方内部管理或信息沟通过程之中的漏洞,利用电子邮件信息传递的时滞,非法介入买卖双方的沟通过程,通过信息拦截与信息误导使信息传递失真,进而通过一系列操作达成其骗货敛财的目的。请看中国信保专家提供的案例分析。     

打造支撑大数据应用的架构

不断涌现的互联网金融企业借助平台、数据、客户方面的优势对银行形成了较大的威胁。因此,传统商业银行的数据驾驭能力受到考验,生存发展能力受到挑战。在大数据时代对数据的驾驭能力(这里主要是指银行从技术层面对所需各种数据的采集与交换、存储、处理与整合、分析与展现的能力)是大数据时代每个银行必备的核心能力,也将是未来银行的核心竞争力之一。     

国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告

政策背景
　　企业重组是优化产业结构、提高企业竞争力的重要途径。2009年,财政部和国家税务总局联合发布了《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（》财税[2009]59号（）以下简称“59号文”）,对符合条件的企业重组业务给予了递延纳税的特殊待遇,即企业重组特殊性税务处理。2010年,国家税务总局发布了《企业重组业务企业所得税管理办法（》国家税务总局公告2010年第4号（）以下简称“4号公告”）,为企业重组业务的企业所得税处理提供了程序性指引。然而,59号文和4号公告的部分规定在实务操作中仍存在规范不明确的地方。     

对济南市吸引外资银行机构能力状况的分析与思考

济南是山东省政治、经济、文化、科技、教育和金融中心,也是国家批准的副省级城市和沿海开放城市.近年来,全市社会经济及各项事业得到了长足发展,各项指标稳步增长.但到目前,济南市尚未引进一家外资银行,与济南市的政治、经济地位不相匹配.在总结分析济南市经济发展现状基础上,笔者就进一步加快吸引外资银行在济南落户、更好地支持济南经济建设进行了深入的分析.     

银行挤兑危机的博弈分析

运用国际主流经济学的博弈分析方法,对一般商业银行、形成声誉的商业银行及有国家隐形担保的国有商业银行挤兑问题的分析可以得出:防范及化解银行挤兑危机必须打造强势银行、构建银行声誉机制、以存款保险制度"赎买"国家声誉等.