票据业务的风险及审计对策

一、票据业务风险分析 　　(一)票据诈骗造成的风险 　　由于具有无因性和文义性等特点,票据在流通过程中往往易被非法利用构成票据欺诈,给商业银行直接带来经济损失,严重地阻碍了票据的顺利流通.一是伪造票据,包括伪造票据和伪造票据上的签名,通过假冒他人名义所作的票据达到诈骗的目的.……     

提高反假票据能力 积极防范支付结算风险

随着票据使用范围的不断扩大和应用程序的日益提高,随之而来的各种犯罪分子通过各种手段伪造、变造票据进行诈骗的案件不断发生,且有愈演愈烈之势。严重威胁着企事业单位和银行的资金安全,扰乱金融秩序。因而,如何提高票据反假防假能力,防范支付结算风险便成为摆在我们面前的一个严峻课题。 一、假票据诈骗的形式 (一)伪造票据。伪造票据是指无权限的人假冒他人或以虚构人名义进行的票据行为,包括票据的伪造和票据上签章的伪造两种情况。伪造银行汇票和银行承兑汇票是犯罪分子的一     

银行票据支付推行支付密码的现实意义

近年来银行票据诈骗案件频发,其作案手段主要是通过涂改票据、伪造印章诈骗资金。传统的银行票据验证方式在识别涂改票据、伪造印章方面已显力不能及。电子支付密码作为在金融领域广泛使用的高科技实用技术,在鉴别票据要素和印章真伪、防范票据支付风险方面的效用和必要性日渐显现。     

银行票据诈骗的防范对策

随着我国银行结算制度改革的不断深化 ,银行票据在市场经济活动中 ,得到了越来越广泛的使用 ,一些犯罪分子为牟取暴利伪造或者利用银行票据进行诈骗活动也日益突出 ,给国家、企业和他人造成重大的财产经济损失。本文将从以下几方面分析银行票据诈骗的特征及防范对策。一、银行票据诈骗的现状及特点据统计１９９９年３月２６日至４月２３日止 ,福建省金融部门仅一个月发生９起伪造银行承兑汇票诈骗案和１起伪造银行进帐单诈骗 ,涉案金额达１１８１万元人民币和４００万美元。近期伪造、变造银行承兑汇票等票据的主要特征 :一是盗用真实银行承…     

票据风险的防范与控制

<正>票据的出现不但极大的减少了现金结算的不便,也丰富了企业、客户与银行的结算方式,但随着票据的广泛推广和使用,一些不法分子也开始利用商业汇票与银行汇票进行诈骗,而由此产生的风险日趋突出。一、票据风险的表现形式票据风险是指银行在利用票据结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失,主要有以下几种形式:1.伪造变造票据,诈骗盗用银行或企业资金。这种手段主要     

全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定

为了惩治伪造货币和金融票据诈骗、信用证诈骗、非法集资诈骗等破坏金融秩序的犯罪,特作如下决定: 一、伪造货币的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金。有下列情形之一的,处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑,并处没收财产: (一)伪造货币集团的首要分子; (二)伪造货币数额特別巨大的; (三)有其他特别严重情节的。     

警惕伪造、变造和克隆的银行票据诈骗

由于企业资金紧张．近来一些不法分子铤而走险．通过伪造、变造及克隆银行票据实施诈骗的案件时有发生。     

票据诈骗犯罪的特点和防范

目前,金融假票据诈骗活动具有以下特点: 　　1.票据诈骗活动逐步由小范围、小金额、单独作案向大范围、大金额、有系统有组织的团伙作案发展.如:农业银行&;#215;市支行堵截的1笔伪造的中国银行的银行承兑汇票,金额达297万元,经查证,此假票与1997年遍及全国10多个省份的中国银行的银行承兑汇票诈骗案同出一辙.……     

警惕伪造、变造和克隆的银行票据诈骗

由于企业资金紧张,近来一些不法分子铤而走险,通过伪造、变造及克隆银行票据实施诈骗的案件时有发生. 从银行已堵截的克隆票据来看,克隆票只在少数细部特征上存在疑点,如印刷字体粗细与真票不符,字体颜色较重,反面不干净,银行经办名章缺失或伪造,企业印章有打印迹象,少数防伪标志与真票有细微差别,编号或付款行地址与实际不符等.     

兆日科技“纸纹”技术革新票据防伪

随着经济的持续快速发展,金融和商业票据的使用已非常普遍,尤其是在一些大宗交易中,票据支付便捷、信用承兑等优势愈加明显,从而不断促进银行票据业务的发展。据央行统计,2012年全国共发生票据业务7.84亿笔,金额达到296.37万亿元。然而,票据业务蓬勃发展的同时,票据诈骗也给众多银行带来了巨大压力与挑战。近年来,伪造银行汇票和银行承兑汇票的票据诈骗案件数量和涉案金额逐年上升,并呈现高科技化、高仿真化的趋势。     

试论票据权利及对危险票据的识别

近年来，伴随经济生活的活跃，金融领域更加引人注目，金融诈骗案件也呈上升之势，其中利用金融票据进行诈骗的违法犯罪活动更为突出。总览近年来发生在国内各地的金融票据诈骗案件，主要有以下几种形式：（1）伪造银行承兑汇票，通过贴现或抵押贷款等形式，骗取银行资金；（2）利用作废的、偷窃的银行汇票进行伪造、涂改，在商贸活动中骗取财物；（3）涂改现金支票，到银行提现；（4）伪造转帐支票，以贸易活动为名，到银行办理转帐手续，骗取财物；（5）窃取存款单位或个人的有关资料、证件，伪造、涂改存单，到银行冒领提款或转帐，骗取…     

论金融诈骗的特点成因及其防范对策

一、当前金融诈骗的特点(一)骗术翻新,种类增多。随着金融工具的创新,金融诈骗的方式由涂改存单,伪造银行汇票,盗用单位、企业帐户等发展到利用各种银行票据行骗,伪造或使用过期失效的信用证,利用信用卡恶意透支,以引资为饵骗取银行文书,伪造国家部委文件或银行文书,以签订经济合同为名骗取银行贷款、充当中介人假借社会集资、融资活动行骗。给国家和人民造成极大的危害。     

农信银电子商业汇票系统加快农村票据市场电子化

近几年来,随着商业汇票应用程度在逐渐提高,其对满足企业支付需求、短期融资需求和商业银行提高金融服务水平、调整资产负债结构、增强盈利能力等方面的作用和意义越来越被企业和银行所关注。但与此同时．伪造、变造票据、违规办理票据业务、利用票据内外勾结诈骗银行资金等案件时有发生：另外,票据品种单一．票据业务发展不平衡．票据市场参与主体较少,     

票据诈骗种种

目前，我国正处在向社会主义市场经济转轨时期，因制度不健全，法制不完善，诈骗分子把诈骗银行资金活动作为其犯罪的首要目标。他们精心策划、组织预谋、内外勾结、分工协作甚至采取高科技术、电子仿真等手段，伪造银行、企业票据及公章、私章进行团伙诈骗，从而严重扰乱...     

论票据伪造风险防范

票据伪造，是指以行使票据为目的，假冒他人名义在票据上签章而实施票据行为。票据伪造有广义、狭义之分。伪造出票是狭义的票据伪造，而包括伪造出票在内的伪造背书、伪造承兑、伪造保证是广义的票据伪造(广义的票据伪造又称票据签名的伪造)。     

浅谈防范假票诈骗问题

随着票据使用范围的不断扩大和应用程序的日益提高,随之而来的各种犯罪分子通过各种手段伪造、变造票据进行诈骗的案件不断发生,且有愈演愈烈之势。严重威胁着企事业单位和银行的资金安全,扰乱金融秩序。因而,如何提高票据反假防假能力,防范支付结算风险便成为摆在我们面前的一个严峻课题。     

北京2.25亿元"飞单"金融诈骗案始末

在北京法院的审判史上,6年审结一个案子是罕见的。2006年12月20日,这起涉及票据诈骗、金融凭证诈骗、伪造金融票证、挪用公款、受贿、徇私舞弊等一系列罪名的大案终于结案,涉案人员共12人,涉及10家银行分理处,涉案金额高达2.25亿元。     

浅议支付密码的推广应用

近年来,随着科学技术的进步,不法分子伪造客户签章诈骗资金的手段越来越高明,通过银行前台经办人员的肉眼识别真伪签章的难度越来越大。在现有的支付环境下,印鉴是支票、汇票申请书、汇兑凭证等票据和结算凭证(以下统称票据)合法性的依据,而印鉴的真伪与票据及票据上的金额没有必然的联系,因此假印鉴、假票据、篡改票据内容等方式的经济犯罪时有发生,给银行和企业的正     

票据伪造辨析

之所以在票据法理论研究和实践中存在不同的认识和分歧,笔者认为是立法中票据伪造的概念、范围含糊、不明确所致.在我国,立法中对票据伪造的规定,主要体现在票据法和刑法中.本文主要从票据伪造概念、性质、界定及相关票据法和刑法中涉及票据伪造的主观因素和影响入手,对票据伪造本身进行辨析,并且解答相关问题,在此基础上,对我国票据法立法完善提出一点建议.     

票据伪造下的银行付款困境

由于我国针对票据伪造的法律制度缺陷的存在使得银行在票据业务处理中陷入困境,"究竟应否对载有伪造签章的票据予以付款"成为一大难题.考察现行针对票据伪造的法律制度,明确银行的付款审查责任,无疑成为银行规避或减少票据支付风险的首要前提.在比较大陆法系与英美法系相关票据制度的基础上,本文建议应完善我国票据立法,明确规定付款人的形式审查义务,在公平原则的基础上构建我国票据伪造风险负担制度.银行作为票据付款人,不应承担背书伪造的风险责任,只在原则上承担出票伪造的风险责任,并且允许存在例外.