企业税收策划的策略探究

企业的税收策划可以说是财务管理的重要内容,会影响企业利润。一般条件下,企业通过合理的税收策划可以选择那些税赋更低的项目,从而提高企业的效益。本文简要介绍企业税收策划的相关内容,并在此基础上重点探讨企业税收策划的策略。     

企业税收筹划研究

税收筹划是企业管理中不可缺少的重要组成部分，其特点明显，意义显著。企业应认识税收筹划与偷税、漏税的差别与税务筹划的区别，合理进行税收筹划，选择合适的税收筹划方式、遵循成本效益原则、充分利用税收优惠政策、防范税收筹划可能出现的风险，以充分利用税法所提供减免税优惠政策，从而获得最大的税收利益。     

论税收筹划的策略

税收筹划是企业为了实现收益最大化，对涉及税收的经济事项进行预先安排，在税法允许的范围内规避部分纳税义务，尽可能节约税款，获得最大的税收利益。企业税收筹划可从企业组建、投资决策、筹资方式、购置设备、生产经营等方面谋求税收筹划的策略，为投资提供决策参考。     

税收违法行为的法经济学分析

税收违法行为是税收流失的法律表现。税收违法行为的经济性成因，微观方面在于“经济人”的本性，宏观方面在于法律制度失灵。税收违法行为的选择是基于成本--效益的比较分析，而影响其成本的因素有法律设定、执法水平和道德控制。     

大企业税收确定性风险研究

大企业作为社会化大生产的主要部门,受税收确定性风险的影响尤为突出,对税收确定性的诉求也愈发强烈.税收确定性风险使大企业难以形成稳定的政策预期,增加了经济决策的难度和风险,降低了税法遵从度,不利于规范税收执法行为和优化营商环境.大企业税收确定性风险的应对措施包括提升税收立法质量、强化分级分类监管、加强政策沟通与宣传、利用...     

论在市场经济条件下的税收公平与效益原则

在社会主义市场经济条件下，我国的经济得到了飞速的发展，在税收分配活动中，必须遵循公平与效益原则。     

税收筹划的成本—效益分析

成本—效益分析方法是现代经济学分析的主要方法之一。在税收筹划中,纳税人需要在筹划方案可能带来的收益和可能造成的代价之间进行权衡,以便能够科学合理地制定或者选择筹划方案。成本—效益分析方法可以运用到对税收筹划的分析之中。本文作了如下尝试:对税收筹划进行了单方面的成本分析;对税收筹划进行了单方面的收益分析;最后在前述分析的基础上完成了对税收筹划综合的成本—效益分析。     

零售企业的税收筹划方案选择

税收筹划一般被认为是与节税具有相同的本质属性,并作为一种合法的节税行为而被各国政府所认同,进而为各国税收政策、法律所允许或鼓励。近几年来随着中国市场经济的不断完善,税收筹划逐渐被国内接纳,并广为企业等纳税主体所采用。本文主要探讨如何进行合理的税收筹划,以实现社会效益与企业利益双赢,具有非常重要的现实意义。     

企业并购交易中税收筹划的非税成本研究

随着中国市场的进一步开放,竞争将更加激烈,越来越多的企业意识到并购是实现企业快速扩张的一种重要方式。而在并购过程中的税收筹划,不仅可以降低企业并购的成本,实现并购的最大效益,甚至可以影响企业并购后的兴衰存亡。税收筹划作为一种经济行为,在寻求企业利益的同时,必然也会产生相应的成本、费用,因此,税收筹划应遵循成本效益原则,即有效税收筹划原则。有效税收筹划不仅要降低企业的税收成本,还要努力降低税收筹划的非税成本。非税成本因其隐蔽性、间接性而容易被忽视,因而可能使税收筹划的成本(损失)大于其收益。非税成本的形成原因较多、其构成也比较复杂。本文主要探讨了非税成本的基本含义及其内容、非税成本的成因、非税成本的规避。     

对现代企业财务管理中税收筹划几个问题的探讨

财务管理中税收筹划非常重要,现代企业所处的社会政治经济环境为企业进行税收筹划提供了可能。进行税收筹划必须遵循服从于财务管理总体目标、服务于财务决策过程、依法性、成本效益、事先筹划等原则。税收筹划在给企业带来税收收益的同时也蕴含着一定的风险,企业应当正视风险的存在,同时在筹划过程中存在的问题都应该采取相应的积极措施进行防范与控制,从而达到税收筹划目标,提高财务管理水平。     

税收筹划应掌握的最基本问题

税收筹划是纳税人在既定的税法和税制框架内,从多种纳税方案中进行科学合理的事前选择和规划,使企业本身税负得以延缓或减轻的一种活动。它是一种合法、合情、合理的巧妙纳税行为,而不是利用税法漏洞和措辞上的缺陷来避税,更不是违法的偷税。企业要树立税收筹划的正确意识,应用正确的方法来保护自己的正当权益,从而增加企业效益。     

对我国税式支出制度的再认识

我国长期以来在广泛运用税收优惠政策的同时忽视了对其效果的反馈和监督考核。因而对多数税收优惠政策的效果如何往往心中无数，从而也难以取舍。建立税式支出管理制度首先就要解决这一问题，即不仅要通过科学的方法将税式支出的数量完整地统计上来，还要对其效果进行全面的评估，并根据评估的结果做出保留、扩大、缩减、取消的决定。这就需要把税式支出与直接支出同等对待，运用“成本——效益分析方法”评估其效率，准确把握政府付出了多少税收成本，带来多大经济效益。     

税收优惠政策激励节能环保企业发展的效应分析

对税收优惠政策的实施效果开展效应分析对于优化政策制定、提升政策效能、精准引导产业发展具有重要意义。以产业生命周期理论为基础，从理论角度阐述在环保企业发展的不同阶段税收优惠政策弥补市场失灵的作用机制，并以此为基础构建实证模型，从实证角度测试税收优惠政策对节能环保企业投资融资、研究开发和提升利润率三个方面的激励效应。研究结果发现，税收优惠政策在激励企业投融资、开展研发活动方面起到一定的促进作用，在激励企业投融资方面间接税优惠政策的激励效应大于直接税优惠，在鼓励企业积极开展研发活动方面直接税优惠政策的激励效应则更加显著，同时二者在提升企业净利润方面的效应均不明显。因此，从政策的制定、实施和运用等角度，提出提升税收优惠政策激励效应、促进节能环保企业发展的建议。     

论企业税收筹划与财务人员的素质

税收与企业的生产经营密不可分,良好的税收筹划对实现企业的财务财务管理的目标至关重要。税收筹划并不是偷税也不完全等同于避税,税收筹划有它的客观基础和主管基础,基于这两个基础给税收筹划留有了很大的空间,对给企业提供筹划方案的主力军—财务人员来说是一种综合素质的挑战,为充分发挥税收筹划在现代企业财务管理中的积极作用,企业要重视提升财务人员的综合素质以及提升的途径,最终通过财务人员的不懈努力,做好税收筹划使自身综合能力提高;本企业受益并能体现国家税收政策对经济的引导作用和国家产业政策方向,何乐而不为呢!     

税收饶让对外国直接投资的影响

本文在对税收饶让产生背景分析的基础上,重点探讨了税收饶让对外国直接投资的影响。研究结果表明,国际税收协定中的税收饶让协议对吸引外国直接投资的流入具有重要作用;居住国同意税收饶让时,东道国会进一步降低其税率,从而进一步促进东道国FDI的流入。本文建议我国在内外资企业所得税法已合并的新形势下,充分发挥税收饶让在吸引外资中的作用。     

提高税收征管效率初探

经济运行与行政管理的根本问题是成本与效率问题。以较低的成本获取尽可能高的效益,是一项重要而现实的课题。税收征管效率作为其中的一个重要组成部分,日益引人关注。这既是新时期税收发展的内生动力,也是评价税收工作的外在标尺。本文尝试从税收征管本身入手,就实现税收征管效率的最优化问题进行探析和解答。     

企业所得税税收筹划探析

企业在经营发展过程中,合理地进行税收筹划可减轻税负、降低经营成本、增加效益.企业所得税作为我国的主体税种,对企业来说,有很大的筹划空间,本文从降低应纳税所得额、降低税率、合理利用优惠政策三方面对税收筹划作一次探讨.     

工业企业所得税筹划策略

工业企业发展过程中需要按照所得税税收筹划的安排开展工作,从而更好地帮助企业提升税收筹划效益,为企业健康稳定发展奠定良好的税收环境。工业企业税收筹划过程中需要坚持几个基本原则,其包括合法性原则、超前性原则、风险防范原则。工业企业存在缺乏科学化管理、税收筹划方法体系不健全等问题,应从投资方面和筹资环节进行税收筹划,对税收成本进行考虑,为企业发展创造更多的效益。     

我国企业税收遵从成本现状初探

测算税收遵从成本规模是开展税收遵从成本研究的基础,对我国企业税收遵从成本深入探讨应从了解我国企业税收遵从成本的现状开始。根据我国税制和税收征管制度的具体要求,设计测算公式,利用对浙江宁波和福建福州地区103家企业的调查数据,对我国企业税收遵从成本的规模、结构特征进行研究,分析企业税收遵从成本对企业税收遵从度的影响,我国企业税收遵从成本的特征,为企业税收遵从成本的后续研究提供参考。     

校办企业改制中税收筹划的思考

高校科技产业同社会企业一样，具有独立核算、依法纳税的义务，随着校企改制的不断深入，高校企业的设立、合并、分立以及整体资产转入等经济行为，必然带来企业性质的根本变化，这就要求企业的管理者认真领会税收政策，根据本企业的经营特点认真做好税收筹划，用合法的方式保护自己的正当权益，从而提高企业效益。