从银行账户入手查处“小金库”

“小金库”形成的基本手段是截留、转移以及隐匿国家和单位的各项收入，或虚列各种形式的支出。套取现金后存入账外。因此，在查处“小金库”过程中，应注意从银行账户入手发现线索。第一步，调查银行的开户情况。调查被检查单位的开户银行，调阅银行存款明细账。掌握被查单位在银行开设的全部账户。     

新形势下如何完善企业银行账户管理

新形势下企业完善银行账户管理具有十分重要的现实意义。文章对在信息科技与网络技术快速发展的新形势下企业如何完善其银行账户管理提出了有关对策。     

解析银行营销人民币“NRA”账户模式

商业银行营销人民币“NRA”账户＋融资产品服务,不仅获得中间业务收入增长,还能派生存款、跨境人民币业务、金融产品服务创新,在满足客户降低财务成本、规避汇率风险、增进银企合作关系的同时,也带来了交易背景的真实性以及融资产品投机性的风险。本文就其运用模式、风险防范进行解析,促进业务持续健康发展。     

“馋猫”露猫腻

执法人员无意中进错了一道门．竟然发现有人在私自涂改“馋猫”牌涪陵榨菜的生产日期。而这一事件幕后的始作俑者，竟是涪陵榨菜在南京的经销商．     

银行账户 不容租赁

各单位在银行开立的账户,只供本单位业务经营范围内的资金收付;不准出租、出借或转让给其它单位或个人使用。这是银行账户管理办法明文规定的。可是目前借用、出租银行账户的情况屡见不鲜,已成为经济、金融工作中一个不容忽视的问题。据我们前一段时间对九十六个单位的...     

食品市场“猫腻”多

笔者是一名工商干部,在近期几次对食品市场检查中发现,目前的食品市场存在的问题很多,“猫腻”不少,不妨在此给广大消费者提个醒:1、满目皆“绿”。各类绿色食品充斥市场,优劣难辨,消费者无法正确选择。2、绿色食品缺少绿色包装。目前,市场上的大多数绿色食品仍使用对人体有一定危害性的塑料包装。3、利用偕音冒充名牌的食品较多,消费者难以辨别谁好谁劣、比如“乡吧佬”和“香吧佬”系列食品。4、软塑料包装食品有重叠印制出厂日期的现象,有待引起大家的关注,以免上当。这种现象多见于软塑料包装的调味品。5、部分肠体熟食、瓶装水果罐头及…     

企业“存货”账户中的红字现象及处理方法

企业的存货,包括库存的原材料、燃料、农用材料、低值易耗品、在途材料、在产品、产成品等,在一般企业里,存货占流动资产总额的比重极大,甚至在总资产中也占有很大的比例,其重要程度是仅次于现金的流动资产,而且其数量计算、成本计价对企业的经营成果影响也很大,而存货数字是否准确,对企业的资产负债表和损益表都会产生影响,所以加强存货账户的管理,对维护存货的安全,防止存货遭受损失是很重要的。在我场实行会计电算化,集中核算的过程中,常发现有的基层单位的“存货”账户余额有红字这种反常现象。总括起来大至有以下几种:有的数量是红字,…     

例析企业计提坏账准备之“猫腻”

《企业会计制度》规定，企业对于没有把握能够收回的应收款项，应当计提坏账准备，其方法由企业自行确定。计提坏账准备的范围、账龄的划分、提取方法、提取比例一经确定，不得随意变更。企业在确定坏账准备的计提比例时，应当根据企业以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大（如债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，以及应收款项逾期三年以上），一般不能全额计提…     

宝玉石名称“猫腻”多

翡翠、软玉、珍珠、水晶等宝玉石颇受消费者喜爱，但上海日前公布的一项抽查结果显示，近四成宝玉石的名称存在“猫腻”.     

“免费”背后的猫腻

世间360行,行行有行规,而所有的行规,大抵均有逐利性。有这样一个案例。消费者杨先生以1480元的价格购买了一台空调,安装人员上门安装时告诉他,若按他要求的安装位置进行安装,空调连接管需要加长10米,加长管每米收费80元;另外,连接管加长后会影响制冷效果,需额外加氟两个压力,每个压力60元。两项加起来,总共收费920元...     

“购物中奖”猫腻多

在一些玉器店和大型商厦,顾客购物后被告知可凭小票抽奖。在轻易抽中一等奖后,可一折购买珠宝首饰。2012年6月7日和8日,笔者将暗访中购买的紫晶挂坠项链和翡翠挂坠项链送检,结果显示,紫晶和翡翠为真品,但项链为银、铜、锌等元素,并无柜员所说的白金成分。而在一些业内行家看来,这些首饰做工粗糙,成色不佳,尽管享受一折但价格仍偏高。消费者保护协会工作     

浅论加强银行账户管理

银行结算账户作为集中反映整个社会经济活动资金收付结算的起点与终点,是一切经济活动资金往来的基础.为进一步规范人民币银行结算账户的开立一方面对存款人和开户银行的管理以及加大对违法活动的打击力度等管理,另一方面完善银行账户管理体制,建立全国统一的账户管理信息系统.本文对阐述了银行账户管理中存在着一些难点,并对此进行分析,并提出相关建议和对策.     

浅议银行结算账户管理

加强银行结算账户管理是银行防范结算业务风险、洗钱风险的重要手段,为进一步加强银行结算账户和内控风险管理,笔者结合中国农业发展银行(以下简称农发行)基层行的实际情况,谈几点看法.     

浅谈银行账户审计方法

为了搞好行政事业单位银行账户审计，现就银行账户管理和使用中有可能出现的问题，结合本人的工作实践从定性依据、审计要点和处理原则等方面介绍如下。     

高息背后的“猫腻”

1998牛12月20日,湖北省两漳县法院经过公开审理,查明原中国农业银行南漳县支行珍珠泉储蓄所主任李传清利用职务之便,贪污公款166106．05元,数额巨大,已构成贪污罪,其虽有投案自首情节,但破案后仅追缴赃款7800元,造成的经济损失特别严重,应从重处罚,一审判处李传清有期徒刑14年,剥夺政治权利4年。1994年12月李传清以其过硬的业务技能,成为珍珠泉储蓄所负责人,随着职务的升高,李传清有些飘飘然了。1995年4月,老同学吴海听说李传清当上了储蓄所主任,特意找到他,说准备做自行车生意,叫他帮忙贷4万元周转一年,生意做成之后本…     

大学生谨防劳动合同“猫腻”

高校毕业生求职及用人单位＂校园招聘＂的高峰期即将到来。从往年的情况看,因严峻的就业形势压力,加上缺乏相关经验与知识,大学生们面对各类招聘信息往往眼花缭乱、无从选择,而一些用人单位乘机以非劳动合同代替劳动合同,从而规避自身的法定义务。本文作者作为法官收集的以下案例,或许能给即将毕业的大学生们以启示。     

年货市场“猫腻”多

按照国家质检总局下发的《关于立即组织开展春节前后执法打假活动进一步加强质量监督和安全监督工作的紧急通知》，同时也是为了维护广大消费者的合法权益，１月２１日，广西区质量技术监督局、南宁市质量技术监督局联合对南宁市年货市场进行了突击检查。所抽查的摊点存在有定量包装商品标识不符，外包装不按规定标注生产厂家名称、生产日期、保质期，计量单位不规范，假冒名牌等问题。执法人员现场对摊主提出警告或依法扣押违规商品。执法人员查出该市场C区一标称为果品公司干杂批发点的商家存在有严重的短斤少两行为。其所销售的鱿鱼丝，…     

浅论加强银行账户管理

银行结算账户作为集中反映整个社会经济活动资金收付结算的起点与终点,是一切经济活动资金往来的基础。为进一步规范人民币银行结算账户的开立,一方面对存款人和开户银行的管理以及加大对违法活动的打击力度等管理,另一方面完善银行账户管理体制,建立全国统一的账户管理信息系统。本文对阐述了银行账户管理中存在着一些难点,并对此进行分析,并提出相关建议和对策。