商业银行内部控制状况的模糊综合评价方法

随着国有商业银行的陆续上市，建立健全其内部控制体系成为紧迫任务，而内部控制体系的建立和健全离不开有效的评价方法，本文试用模糊综合评价方法对内部控制状况进行评价。模糊综合评价模型由因素集、评语集、权重集、分数集等构成，由专家或者熟悉内控的人员做出评价得出评语集；根据中国银监会的“内部控制评价计分方法表”，用层次分析法（AHP）确定指标权重；用模糊聚类分析对评价结果进行归类和综合评价，并以某商业银行的内部控制为例说明这种方法的运用。我国目前内部控制评价缺乏定量评价，本文的模糊综合评价方法是对定量评价的一种尝试。     

商业银行内部控制状况的模糊综合评价方法

随着国有商业银行的陆续上市,建立健全其内部控制体系成为紧迫任务,而内部控制体系的建立和健全离不开有效的评价方法,本文试用模糊综合评价方法对内部控制状况进行评价.模糊综合评价模型由因素集、评语集、权重集、分数集等构成,由专家或者熟悉内控的人员做出评价得出评语集;根据中国银监会的"内部控制评价计分方法表",用层次分析法(AHP)确定指标权重;用模糊聚类分析对评价结果进行归类和综合评价,并以某商业银行的内部控制为例说明这种方法的运用.我国目前内部控制评价缺乏定量评价,本文的模糊综合评价方法是对定量评价的一种尝试.     

对商业银行内部控制评价的思考

商业银行内部控制评价是银监局贯彻"管内控"监管理念的最新实践,通过评价活动的开展指导商业银行构建、完善内部控制体系框架,实现从业务监管向业务监管与体系监管并重的转变,做到监管的有的放失.本文对商业银行内控发展历程、内控评价的基本结构、评价效果、评价难点及评价建议等方面进行了探讨.     

对商业银行内部控制评价的思考

商业银行内部控制评价是银监局贯彻“管内控”监管理念的最新实践,通过评价活动的开展指导商业银行构建、完善内部控制体系框架,实现从业务监管向业务监管与体系监管并重的转变,做到监管的有的放矢。本文对商业银行内控发展历程、内控评价的基本结构、评价效果、评价难点及评价建议等方面进行了探讨。     

内部控制评价在商业银行内部审计中的应用

内部控制对于商业银行的稳健运营具有极其重要的作用。商业银行内部审计部门应以内部控制评价为突破口和切入点,以风险为导向,在内部审计工作的各个层面和环节,努力提升内部控制评价的应用水平,通过建立内部控制评级制度、加强非现场手段和科技支持力度、促进内部控制评价工作日常化等具体措施,实现内部审计为银行"增加价值"的重要目标。     

商业银行开展内部控制评价的实践及探讨

强化内部管理,加大监管力度,有效控制和降低经营风险,已成为我国银行业面临的共同任务.人民银行的指导原则和巴塞尔委员会的内控柜架中都明确规定:稽核部门是银行内部控制制度的综合管理部门,有责任进行检查和评价银行的内控制度.如何使内部控制制度的检查和评价更科学、精确、易行,成了广大稽核工作者几年来研究和迫切解决的课题.本文仅就商业银行开展内部控制评价问题提出一些粗浅的意见.     

浅析我国商业银行内部控制

我国经济连年高速增长和金融市场国际化程度的不断提高,使商业银行的信贷风险已经成为经济运行中的核心风险之一,它对我国宏观经济能否持续、健康和稳定发展至关重要.日益复杂的信贷风险控制形势和国际银行业监管加强的要求都促使我们在信贷风险的控制技术上取得了较大的进步,但我国商业银行在信贷风险的度量和控制技术上仍有不足之处,如果不...     

我国商业银行内部控制自我评价问题研究

本文针对我国商业银行内部控制自我评价的现状,并借鉴国外内部控制自我评价的经验,提出改进商业银行内部控制自我评价的具体措施。     

浅析商业银行内部控制

长期以来由于法人治理结构不完善,我国商业银行内部控制存在着组织虚化、风险防范意识薄弱、信息通道不畅、机制不健全等问题。对此,本文提出了强化内部控制的对策,即创建内部控制环境,进行全面的风险评估,设立良好的控制流程,加强信息流动与沟通,加强内部监督和建立系统规范的内部控制标准。     

商业银行信息系统内部控制审计评价

商业银行业务经营管理的全面信息化,对商业银行的公司治理、内部控制和风险管理提出了新的挑战,也给商业银行监督部门——内部审计部门提出了全新的要求,本文以某商业银行实践为基础,全面地介绍了商业银行信息系统内部控制审计评价存在的难点和问题,并对如何加强和完善信息系统内部控制审计评价提出了相应的政策建议。     

基于管理视角的商业银行内部控制评价改进建议

本文基于商业银行管理视角,分析了我国商业银行内部控制评价现状及存在的主要问题,从明确评价目标、改进评价方法、将内部控制评价嵌入制度制定和业务流程、设置独立性强的评价机构以及加强队伍建设等方面提出对策建议.     

我国商业银行内部控制浅析

在信贷风险管理日益复杂和国内外银行业监管力度加强的情况下,我国商业银行要想获得长期健康稳定的发展,必须要建立完善的内部控制制度。本文分析了我国商业银行内部控制现状,并对商业银行完善内部控制提出切实可行的改进措施和建议。     

浅谈如何评价商业银行内部控制的有效性

<正>一、商业银行内部控制有效性的定义及评价原则(一)商业银行内部控制及有效性的定义对于商业银行的内部控制,世界各国没有标准的定义,对内部控制的有效性也没有统一的标准。但内部控制的有     

浅议商业银行内部控制评价的发展

内部-控制是商业银-行生-存和发展的基础,既是满足政府和监管部门要求的需要,又是其自身发展的需要。商业银行内部控制的健全性、合理性和遵循性、效果性,需要客观     

企业内部控制评价浅析

内部控制评价,是对内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行分析和评定,并提出改进意见。通过内部控制评价,一方面可以帮助企业发现并堵塞控制纰漏,加强内部管理,提高竞争能力;另一方面,也可以指导和帮助企业按照市场经济的要求完善内部组织机构、岗位责任制度和其他管理制度。     

浅析商业银行票据业务内部控制

今年以来,各商业银行票据业务呈现快速增长态势,票据业务风险也在不断积聚和扩大,为有效防控票据业务各类风险,本文结合五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》,提出票据业务内部控制的基本要求、重点和措施。     

企业内部控制缺陷评价模型研究

内部控制缺陷识别是企业内部控制评价的重要组成部分,也是判断企业内部控制有效性的重要依据。针对内部控制相关法规在内部控制缺陷认定方面缺乏具体的规则、上市公司在内部控制缺陷认定方面面临困境以及内控信息披露质量较低等问题,本文通过研究企业内部控制缺陷评价模型,以期为内部控制质量评价提供一种科学、有效的方法。     

基于定量数学模型的商业银行内部控制评价应用

商业银行内部控制评价对提高商业银行经营管理水平,完善商业银行内部控制的健全性和有效性起到了重要的作用。但如何克服在商业银行内部控制评价中的主观随意性,体现评价的客观性和准确度,已成为摆在我们面前的现实课题。笔者认为,运用定量数学模型方法,对提高内部控制评价的客观性和准确度,不失为一种有效的手段,值得我们深入研究。