央行内审转型时期加强审计人员能力建设研究

自2011年开始,人民银行内审部门实施了“三年转型”规划,内审部门作为央行治理和风险管理的重要组成部门,在增加组织价值方面发挥了重要作用,转型成果得到了系统上下的充分认可。本文立足这一特定的历史时期,分析了制约审计转型的“五大矛盾”,明确审计人员应该具备的“五种能力”,从加强审计能力、调查研究能力、分析判断能力、沟通协调能力以及综合写作能力五个方面入手,强调了新时期下审计人员培养应该与时俱进,加强相关知识储备和能力培养,从而深入推进央行内审转型和审计实践。     

构建新时期央行履职审计评价指标体系的探讨

探索开展新时期履职审计是我国央行内审转型与发展的基本方向和重要内容。研究建设科学、完整的履职审计评价指标体系是开展好央行履职审计评价的基础和前提,也是当前基层央行履职审计探索开展的核心和重点。     

基于会计财务工作视角 对基层央行内审转型的思考

近年来,人民银行积极开展内审转型发展的理论探讨与实践,不断加强内审工作的组织管理,改进审计方法,创新审计手段,对提高人民银行防范和控制内部风险能力,推动人民银行高效履职产生了积极的意义。     

新形势下基层央行内审履职实践的思考

<正>面对新形势,基层央行如何围绕中心,服务大局,发挥好内审职能作用,加强对制度的监督,促进制度体系更好地发挥基础性预防作用,有效预防资金风险,服务和服从于基层央行中心工作的发展,找准服务中心工作的着力点和切入点,把握规律,创新理念,提高内审工作的质量和水平,促进基层央行工作有效全面发展。一、基层央行内审工作现状当前,基层央行内审组织体系运行平稳,各项工作开展正常,但面对新形势,新要求,基层央行内审在工作框架,组织形式,管理手     

基层央行"履职审计"办法的要点

"履职审计"对基层央行内审工作而言是一个全新的概念,是适应绩效考核、提高工作效率的有效途径,是完善基层央行内部审计体系,对传统财务、基建审计和合规审计的有效补充,是加强内部管理、合理使用干部、促使干部增强事业心和责任感的有效手段.     

央行内审如何在加强风险监控过程中发挥作用

内部审计如何在风险管理中发挥作用．已经成为世界各国实务界和理论界十分重视的一个课题。本文从央行内审风险监控重点、如何加强风险监控等方面，对央行内审如何在加强风险监控过程中发挥作用进行了阐述。     

对如何提高基层央行内审监督途径的探讨

随着内审监督项目不断增加,内容不断更新,监督范围不断扩大,内审监督内容也发生了变化。如何提升内审质量、规范内审行为、加强内审监督管理问题,是关系到审计工作能否实现保驾护航和确保基层央行内部安全运行的关键。     

央行内审人员胜任能力评价模型的研究——基于贝尔宾团队角色理论

培养高素质专业化的审计人员是推动内审事业高质量发展的重要保障。内审人员开展工作依托于审计组,激发审计组整体的活力和战斗力,是提升审计成效的重要途径。本文依据贝尔宾团队角色理论,结合人民银行内审实践,探索构建央行内审人员胜任能力评价模型,突出对团队协作至关重要的能力指标。在某重大政策贯彻落实审计项目中,应用该评价模型对三组人员的胜任能力开展实证分析比较,针对性提出优化央行内审队伍的建议。     

提高基层央行内审工作有效性探析

<正>内部审计作为基层人行自我约束机制的重要组成部分,其重要性不言而喻。但是,目前基层央行内审工作存在的一些问题,影响了内审效用的发挥。因此,基层央行内审如何改革现状,从合规性监督为主,转向强化内部控制、内部管理,更好地发挥内审的服务职能,提高中央银行内审工作的有效性,是当前央行内部审计发展值得探讨的一个重要课题。一、主要问题     

基层央行履职审计质量控制的实践及启示

<正>加强和改进基层央行履职审计的质量控制,有利于全面、客观、公正地对领导干部作出评价,进一步强化干部管理,发挥内审咨询、促进作用。本文结合近年来基层央行履职审计质量控制的实践对此作一探讨。一、基层央行履职审计质量控制的实践与效果分析近年来,各级行根据《中国人民银行领导干部履行职责审计办法》(以下简称《履职审计办法》)规定,结合审计转型发展要求,认真     

强化基层央行内审职能作用的思考

近几年来,基层支行内审部门紧紧围绕金融体制改革、发展和稳定大局,认真贯彻落实科学发展观,积极开展各项审计工作,为维护财经纪律,促进对领导干部管理监督和党风廉政建设,加强支行内部控制,防范各类风险发挥了积极作用,基层央行内审的地位有了大幅度的提升。随     

国际内审准则对央行内审工作的借鉴和启示

2011年人民银行的《内审工作转型规划》明确提出了借鉴国际内审准则、促进央行内审工作深入发展的相关要求,因此研究和分析国际内审准则的借鉴意义和启示价值,对于推动央行内审工作深入发展具有重要的现实意义。本文结合目前央行内审工作的现状与国际内审准则进行对比分析,提出了未来央行内审工作发展的理想路径和现实选择。     

内审服务基层央行治理机制浅析

本文以进一步推动内审转型深化为出发点,围绕基层央行治理中的突出问题,以风险防控和绩效分析作为指导,尝试将审计结论、审计方法、发现的突出问题和风险隐患梳理归纳,并与基层人民银行业务管理和履职要求有机结合,提出构建绩效审计评价体系的设想,服务基层央行组织治理。     

制约领导干部履职审计有效开展的因素分析

领导干部履行职责审计是内审部门的崭新使命,是对内审职能的强化。通过以“审事”入手,以“评人”为终,有效加强对各级领导干部的持续动态监督。但是由于该项职能尚处于试点与探索阶段,一些政策制度性、操作程序性的制约因素直接影响着审计的效率、效果。因此,在开展履职审计时,应充分根据其特殊性,切实把握好工作重点,确保履职审计目标最终实现。     

央行内审转型的重要性及对策建议

内审转型已成为当前乃至今后央行内审发展所面临的重要任务。如何积极有效地推进此项工作呢?本文从分析央行内审转型的必要性和重要性入手,提出了推进央行内审转型的对策建议。     

对提升基层央行内审文化软实力的思考

自内审部门成立以来,内审工作主要依赖行政强制手段的硬实力来开展,其实践过程中产生于内审主体与客体间的对抗性一直较为突出,如何强化基层央行内审文化软实力已成为当务之急。本文就央行内审工作中存在对抗性现状与产生的根源进行了分析,认为提升基层央行内审文化软实力是改变内审工作对抗性的有效途径,并提出了提升基层央行内审文化的措施。     

基层央行开展研究型审计的探索与思考——以中国人民银行龙岩市中心支行为例

研究型审计是新时代审计工作的新定位、新使命、新发展。文章以中国人民银行龙岩市中心支行(下称“人行龙岩中支”)近年来开展研究型审计的实践为例进行总结思考,发现基层央行研究型审计工作面临着研究氛围不浓、从业人员综合素质短期内难以适应形势需要、成果运用存在沉淀现象、对查实问题的定性标准尚不统一、理念和技术较为滞后等困难和障碍。为推进基层央行内审工作高质量发展,文章提出应充分把握研究型审计的内涵和特征、持续加强内审人员胜任能力建设、压实审计整改主体责任和加大通报问责力度、建立科学的具有央行特色的内审评价标准体系、转变审计理念和工作方式、加快内审信息化建设等路径建议。     

提高基层央行内审工作有效性探析

<正>内部审计作为基层人行自我约束机制的重要组成部分,其重要性不言而喻。但是,目前基层央行内审工作存在的一些问题,影响了内审效用的发挥。因此,基层央行内审如何改革现状,从合规性监督为主,转向强化内部控制、内部管理,更好地发挥内审的服务职能,提高中央银行内审工作的有效性,是当前央行内部审计发展值得探讨的一个重要课题。一、主要问题     

基层央行内审风险分析及防范对策

近年来,人民银行各级内审部门通过组织实施多种形式的监督检查活动．及时纠正和查处了央行业务运行和内部管理中存在的问题,促进了央行的稳健运行,有力地发挥了内审监督作用。随着央行业务电子化进程的加快,内部审计力度的逐步加大,内审风险也日益突出。本文分析了基层央行内审风险的表现形式和产生原因,并提出建议。     

新三线模型视角下对基层央行内审工作的探析

内部审计是组织安全、稳定、健康运转的有力保障,在防范风险、推动发展方面发挥着重要作用.本文以国际内审协会2020年发布的"新三线"模型为切入点,结合当前基层人民银行的履职实际,对基层央行内部审计在"防风险、促发展"方面的审计实践进行探索,以期更好地发挥基层央行内部审计为组织增值的作用.