完善基层央行监督工作机制之浅见

一、县支行监督形式及监督基本情况 当前,县支行的内部监督形式主要有上级监督和同级监督。上级行对县支行的监督体系主要由中支纪委、内审、事后监督和各业务职能部门构成,主要起事后监督的作用。上级行对基层行对口专业部门进行的检查,能有效地发现带有倾向性的问题,并对相关业务高风险部位和环节做出防范对策,但时效性和连续性不强。     

注重非现场监管的质量与效率

1．基层行对非现场监管工作乏力。由于基层支行人少事多、一人多岗的现象，使工作只是停留在做报表，收集资料，而没有深层次的对非现场监管提供的信息做出准确评定，进而为现场检查提供切实可行的检查依据。加之现场检查工作一般都是根据上级行的要求安排布置的任务进行，不可能完全做到根据非现场提供的预警情况进行现场检查。     

适应形势需要 发展基层建行业务

<正> 在金融体制改革进一步深化的今天.基层建设银行要在市场经济的浪潮中求生存.在改革中求发展.就必须进一步解放思想.更新观念.开拓进取.勇于探索.闯出一条新路。一、改革旧的人事管理模式.建立和完善银行内部经营机制.是增强基层建行生机和活力的前提。根据目前的人事管理制度,笔者认为,应进行如下改革:(1)由上级行根据基层行业务发展情况制定人员编制.基层行在编制内根据实际需要自主安排人选.并报上级行备案.上级行对其应加强检查监督并予以指     

如何强化基层行尽职监督工作

尽职监督是农业银行各级机构职能部门的一种自律行为,是规范经营、防控风险、保障业务健康发展的第二道防线。本文分析了目前基层行尽职监督工作中存在的问题,对如何提高尽职监督工作质量提出了对策与建议。     

提高财政监督检查效率的对策

1.在财政内部建立"统一协调、一头对外"的监督检查机制。财政内部要统一思想,形成共识,树立全局观念,要明确规定由财政监督检查专门机构负责组织实施财政监督检查工作。2.在财政系统上下间建立监督检查联合互动机制。一是以上级的名义查。由上级财政部门行文,组织领导专项检查工作,下级财政部门具体抓落实。二是向下延伸查。上级财政部门直接对辖区内有关部门和单位开展检查,必要时,可下查两级。三是组织交叉检查。由上级财政部门派出检查人员,从下级财政部门抽调人员组成检查组,在辖区内组织交叉检查。四是上下联动检查。对某些本级难以查清的问题可委托下级或请求上级开展联动检查,有针对性地把某些特定问题查清查透。3.在部门之间建立监督检查协调配合工作机制。一是要理顺财政监督与审计监督的关系,建立财政与审计监督检查联席会议制度和情况通报制度。每年由     

会计内控工作如何更有效

一是要齐抓共管。各级领导、各个部门和广大员工要共同努力。监管及检查中发现违规问题后,除在监管报告中写明外,还应及时向计财部门及分管行长反映,支行在核实情况后,应对当事人进行严肃处理。同时,要借鉴他行做法,尽快将传票集中至上级行审核、装订、归档,给会计主管腾出时间做好内控管理工作。     

强化人民银行内部审计工作的探讨

随着金融体制改革的不断深入,金融监管力度的不断加强,人民银行内部审计工作也日益显示其重要性和必要性。近几年来,人民银行把主要力量放在加强对金融机构的监管上,有些行忽视了自身的被监管问题。常言道：“正人要先正己。”加强人民银行内部审计,是有效行使中央银行职能的重要一环。一、人民银行内部审计的概念人民银行内部审计是依据国家法律、法规和经济、金融方针、政策,对人民银行各级行的业务活动、财务收支及行员履行公务情况进行检查、监督、评价的再监督活动。它是通过对人民银行各级行的金融业务及财务活动进行检查、监督…     

浅谈基层国库监管工作中 "四重四轻"现象

一、基层国库监管中存在的"四重四轻"现象 (一)、重国库核算,轻国库监管 国库核算工作是基层国库的日常工作,特别是人行体制改革后,强调以服务为主,国库作为人行对外的重要窗口,自然要强化国库核算,提高服务质量.而国库监管工作在基层只作为防范国库风险、规范业务的手段,一般是进行事后监督,接受上级国库部门检查和库主任、国库部门负责人的检查,有时检查只是走过场.     

推行会计委派制 加强人行会计财务管理工作

一、当前会计财务管理存在的弊端.目前,人民银行各级分支行财务管理的普遍做法是上级行下达指标、控制科目,下级行定期报送各类财务计划、财务报表、财务分析报告,上级行不定期派员进行检查监督核实等等.     

“十二五”时期财政监督须剑指乡镇财政财务

2010年11月6日,谢旭人部长赴河北省考察调研财政工作时指出,加强乡镇财政管理,关系到党的民生政策的落实,关系到广大人民群众的切身利益：要合理界定和充实乡镇财政职能,强化乡镇财政监管职责：发挥乡镇财政就地、就近实施监管的优势,建立健全乡镇辖区内项目管理监督机制,对本级和上级财政安排的资金以及其他部门、     

充分发挥金融监管办的现场检查职能

一、树立履行职责、有所作为的观念是前提.从两年来的实践看,金融监管办在上级行的领导下,对辖内国有商业银行、政策性银行、城乡信用社和其它金融机构进行现场检查,在化解局部地区金融风险,促进国有商业银行依法合规经营,发挥城乡信用社作用支持地方经济发展,为上级行制定有关政策措施提供依据等方面均取得明显成效.实践证明,金融监管办大有作为.今后更应当积极履行职责,依法加强监管,尤其是要高质量完成现场检查工作.……     

专项资金审计应注意的八个环节

专项资金是国家在年初财政预算中安排有一定用途的资金。对专项资金的管理、使用,各级都比较重视。通过这几年对专项资金的审计调查,我们认为专项资金审计监督中有八个环节不可忽视。一、检查地方财政匹配资金是否足额配齐,在匹配资金中有无虚配或应付检查而骗取上级拨...     

人民银行县（市）支行内审工作的难点与对策

一、当前内审工作存在的问题 （一）内审人员不足、待遇不明确、素质偏低。县（市）支行内审人员均为兼职，一般为一人，不仅要承担中支安排专项审计工作的组织、实施任务及对本行的同级监督审计工作，还要负责中支对支行实施全面审计、领导干部离任审计、履职审计等审计项目的自查工作及内审调研，不符合审计项目双人开展的要求。此外，上级行对支行内审岗位人员待遇没有明确规定。内审人员素质偏低．不能满足新形势下内审工作的需要。     

基于资源权限树和规则引擎的权限控制模型

一,从需求说起 在软件项目的设计规划中,权限系统的设计往往既要保证稳固性和可靠性,以满足业务上的要求,同时也要尽可能地考虑可维护性,以适应未来需求的变化。在软件项目的设计规划中,权限系统的设计往往既要保证稳固性和可靠性,以满足业务上的要求,同时也要尽可能的考虑可维护性,以适应未来需求的变化。大多数权限需求的复杂性,往往跟权限所处的组织机构、人事制度的复杂性密不可分。下面是某金融机构风险管理类系统的需求描述片段：1．纪检监察、内审等监督部门及行领导可登录浏览本单位所有模块的信息内容。2．上级行纪检监察、内审、事后监督、办公室（包括法律事务）等监督部门及行领导可登录浏览下级行的所有模块的信息内容。3．业务部门经授权可浏览查看下级行对口业务部门信息。4．下级行可登录浏览上级行的监督动态、规章制度2个模块信息,不能浏览查看其他模块信息的具体内容。     

应规范检查自律监管工作

为规避经营风险，保障经营成果。上级行或本行后台监管部门经常会派出各种形式的检查组赴所辖网点进行检查或自律监管。但如果各种检查过多过频，将会给被查行增加负担，况且检查组成员本身的业务素质也是参差不齐。为此建议：一是上级行应通过持证上岗考试。将检查人员本身素质定位在一个较高层次，     

建立适应市场经济需要的内部稽审体系

建设银行内部稽核审计,是在改革开放的形势下,为适应建设银行自身发展的需要而建立起来的。随着市场经济体制的建立,必须进一步加强和完善内部稽核审计,以适应建设银行向商业银行转变对内部稽核审计的需要。 一、银行内部稽审体系存在的问题 首先,现行的内部稽核审计体系赋予内部稽核审计具有双重监督、双重服务的特征,一方面稽核审计要根据本行行长的授权,代表本行行长实施监督,为本行行长服务;另一方面稽核审计要根据上级行布置的任务,代表上级行实施监督,为上级行服务。而实际工作     

“综合”监督:专员办践行“大监督”理念的有效尝试

2007年4月20日,财政部驻湖北专员办组织湖北省财政厅、人行武汉分行、湖北省国税局、湖北省地税局、武汉海关、武汉市财政局、武汉市国税局、武汉市地税局等单位召开了2007年一季度湖北省中央财政收入监管工作联席会议。2006年第四季度,财政部驻江西专员办对江西省遂川县开展了县域中央财政收支综合监督。近几年,财政部驻四川专员办与四川省财政厅联合打造会计监督高效机制……近年来,财政部驻各地专员办积极树立并践行“大监督”观念:或通过召开联席会议建立监管协调机制,或联合其他部门开展监督检查,或开展区域联动检查,或开展“一站式”、“立体式”、“全方位”检查与调查,或联合下发监管文件。所有这些,都是全方位的综合性监督,本刊将这些统一称之为“综合”监督,即由多个部门联合开展全方位的综合性监督检查,但不同于“运动式”、“集中式”的“大检查”,而是作为一种制度性安排,贯穿于财政管理全过程。可以说,这是专员办践行“大监督”理念的有效尝试。     

“三个转变”促进外国政府贷款项目监管

正财政部驻安徽专员办在外国政府贷款项目监管工作中,按照转型要求及时调整思路,创新方式方法,全面提高监督成效。第一,从检查型监督向管理型监督转变。该办在日常监管和专项检查中做到原则性和灵活性相结合、合规性和合理性相结合、效率与效果相结合。2011年以来,该办对安徽省内20个在建项目进行了现场检查,检查中发现项目管理中普遍存在变更报备手     

财政部驻安徽专员办:“三个转变”促进外国政府贷款项目监管

正财政部驻安徽专员办在外国政府贷款项目监管工作中,按照转型要求及时调整思路,创新方式方法,全面提高监督成效。第一,从检查型监督向管理型监督转变。该办在日常监管和专项检查中做到原则性和灵活性相结合、合规性和合理性相结合、效率与效果相结合。2011年以来,该办对安徽省内20个在建项目进行了现场检查,检查中发现项目管理中普遍存在变更报备手续不全、资产负债入账不及时等共性问题。该办对其成因进行深入分析,尤其是     

提高县级人行合作金融监管工作效能之我见

<正> 一、影响县级人行合作金融监管工作效能发挥的几点因素 1、监管目标模糊,监管运作落后,降低了监管工作实效。一是监管目标模糊。主要是县级人行在监管过程中扮演着“维持会长”的角色,不能根据县情设立自身的监管目标,上级行要求做什么就部署安排做什么,监管的主动性差,且在