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1.
江志华 《河南金融管理干部学院学报》2004,22(2):106-107
近年来,利用银行票据进行违法犯罪活动日趋猖獗,且由于伪造、变造的印章、凭证是采用电脑刻章等高技术制作.几乎无瑕疵,肉眼无法鉴别,足以乱真,给银行工作人员在鉴别印鉴真伪等问题上带来较大困难,使诈骗活动屡屡得逞,这不仅对银行与企业的资金安全造成威胁,而且严重影响着整个金融业的稳定。因此,研究突破旧的防范模式,利用现代实时网络技术,创新出一套较完备的票据风险防范体系,显得日益重要。 相似文献
2.
赵丽秀 《吉林省经济管理干部学院学报》2006,20(2):52-53
票据是银行支付结算业务的主要交易手段,但却有一些不法分子利用伪造票据、票据圈钱、票据逃债等多种手段进行票据诈骗活动,因此,金融风险重要的研究课题就是要宣传票据知识、建立和完善票据审核制度,与公安部门等紧密配合严厉打击票据诈骗犯罪. 相似文献
3.
金融票据诈骗案例分析及防范对策 总被引:1,自引:0,他引:1
伴随着票据业务的发展,金融票据风险也随之增加,尤其是金融票据诈骗活动日益猖獗,给银行和企业带来了巨大损失。票据诈骗手段日益向高智能化发展。银行应加强内部控制,建立有效的安全防范网,防止金融票据诈骗案件的发生。 相似文献
5.
近年来,我国票据业务发展迅速,但同时也暴露出许多问题和风险,有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。商业银行对票据市场的过度竞争、利益上的驱动、社会信用体系及银行内控机制不健全等,是造成我国票据业务风险不断加大的主要原因。相应地,加强票据业务的监督管理,完善银行内部法人治理机制,加强社会信用秩序的建设,在现阶段显得尤为重要。 相似文献
6.
随着小额支付系统业务功能的不断拓展,银行机构业务运行中的各类风险也逐渐暴露.本文通过分析撤销同城清算系统后,运用小额支付系统处理同城清算业务中存在的风险隐患,提出相关措施、建议,旨在防范风险,更好地利用现代化支付系统,为社会提供优质、高效的支付清算服务. 相似文献
7.
古洁 《河南金融管理干部学院学报》2010,28(2):88-90
近年来,银行承兑汇票贴现业务屡屡爆出重大案件,其风险不断增加。分析银行承兑汇票贴现业务中票据本身、交易背景和银行内部管理的风险以及风险产生的银行和企业方面的原因,认为票据风险防范的主要措施是加强票据凭证的鉴别、审核、审查工作,改进现有的查询途径和票据的印刷,严格审核贸易背景的真实性,强化银行内部管理等。 相似文献
8.
略谈发展我国票据贴现市场 总被引:1,自引:0,他引:1
曾之明 《湖南财经高等专科学校学报》2002,18(4):23-25
票据贴现市场是实施货币政策的必要基础,我国票据贴现市场发展滞后,形成了政策“瓶颈”。应加强法规建设和规范管理,推行贴现利率市场化,建立票据专营机构,规范票据抵押贷款,建立统一规范的票据贴现市场。 相似文献
9.
陈跃雪 《河南金融管理干部学院学报》2003,21(3):69-70
票据背书中存在一些风险隐患,如背书不连续、不规范、背书中的签章存在错误等问题。这些问题影响了票据的流通转让。造成风险隐患的主要原因有财会人员对新型的结算工具不熟悉、票据从业人员对业务不精通、有关背书的法规存在疏漏等,因此,必须营造抗风险环境、提高风险抵御能力并修改有关法规,提供抗风险的制度保障。 相似文献
10.
中小企业集合票据信息传递质量问题与风险防范 总被引:2,自引:0,他引:2
黄兴年 《金融管理与研究(杭州金融管理干部学院学报)》2010,(7):35-38
中小企业的融资问题是一个世界性难题,尤其是对于市场不成熟与企业信用记录不完善的发展中国家更是如此,中国的情况也大致如此。尽管各级政府以及银行采取了多种改进措施,但实际效果并没有达到预期, 相似文献
11.
加强离岸金融市场的风险防范 总被引:2,自引:0,他引:2
鲁国强 《河南金融管理干部学院学报》2008,26(2):124-127
离岸金融市场对世界经济以及市场所在国经济具有重大而深远的意义。但离岸金融市场是一把“双刃剑”,潜藏着巨大风险,宏观层面上增大了国际金融市场的脆弱性、影响各国货币政策的执行效果、加大了各国金融管理当局的监管难度;微观层面上放大了金融市场上的信用风险、利率和汇率风险、法律风险和市场风险。为防范风险,发展离岸金融市场的国家应采取恰当的管理模式、严格市场准入、严格离岸业务监管、加强商业银行内部离岸业务的风险控制、加强离岸金融机构监管的国际合作。 相似文献
12.
随着我国金融体制不断深化,金融的经营环境也随之发生了变化,银行会计面临的风险日趋多样化、扩大化,如何加强银行会计风险的防范成了当前金融风险防范工作的重中之重。 相似文献
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14.
牛犁耘 《河南金融管理干部学院学报》2005,23(4):118-119
随着我国社会主义市场经济的发展,票据已经成为人们生活中不可或缺的重要组成部分;同时,票据也成为犯罪分子的关注对象,票据诈骗成为金融犯罪中一个危害巨大的毒瘤,它对票据市场发展的负面影响日益显现,严重损害了票据和金融机构的信誉,扰乱了正常的金融秩序。因此,防范由于票据诈骗犯罪形成的风险,已经成为当前银行业面临的迫切任务。 相似文献
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16.
做好治安防范工作能够保障人身、财产安全,维护社会和单位内部治安秩序.怎样通过加强治安防范来降低治安隐患和治安事件所带来的服务管理风险,是住宅小区物业管理工作亟待解决的问题. 相似文献
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一、带追索权的应收票据贴现
财政部《关于执行(企业会计制度)和相关会计准则有关问题解答(四)》(以下简称《解答四》)中规定,附连带清偿责任的应收票据贴现应按照以应收债权为质押取得借款的规定进行会计处理。但应收票据贴现业务会计处理较为特殊的地方是,贴现息应视为提前向银行支付的借款利息,直接计入财务费用。会计处理为:借:银行存款,财务费用;贷:短期借款。 相似文献
19.
本文结合有关会计准则、财政部财会[2004]3号文件和财政部财会[2003]14号文件,按照实质重于形式的原则对带追索权和不带追索权两种不同形式的应收票据贴现分别举例说明。 相似文献
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