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洗钱犯罪是一种国际性的犯罪活动。它起始于上世纪20年代,到80年代,随着国际贩毒、走私、军火交易的猖獗,洗钱犯罪也日益猖獗。据国际货币基金组织的专家估计,每年国际上洗钱的数额至少在5000亿美元以上,相当于全世界国内生产总值的2%-5%。洗钱犯罪又是一项专业化的犯罪其参与大多为令融专家、职业会计师及律师等,他们精通金融业务,熟悉法律、贸易和企业运营知识,洗钱手段各种各样,没有固定模式。但从逻辑上看,一个典型而完整的洗钱过程,一般包括放置、分离、整台三个阶段。即犯罪分子首先将犯罪收益投入金融等清洗系统 相似文献
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一、加强保险业金融机构反洗钱工作的必要性
近些年来.随着走私、毒品、贪污贿赂等犯罪不断发生,非法转移资金活动大量存在,我国的洗钱问题日益突出。据估算,每年发生在我国境内的洗钱规模约在3000亿—4000亿元间,排在各国(地区)的第五位(按洗钱额排)。这些数据及排名未必准确,但也反映了我国洗钱问题的严重性。日益严重的洗钱活动,不仅破坏我国金融秩序。而且危害到经济安全和社会和谐。[第一段] 相似文献
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本文主要阐述了我国反洗钱法制方面存在的缺陷与不足。由此,文章提出应学习、借鉴国外经验,尽快完善我国反洗钱法律制度。 相似文献
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世界各国和国际社会的反洗钱实践表明,虽然洗钱活动有向其他领域转移的趋势,但目前仍以金融领域为主。现代金融体系依然是洗钱的主要渠道。国外学甚至断言,利用金融系统是洗钱犯罪的本质。 相似文献
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王莹 《财会研究(甘肃)》2011,(14):27-29
洗钱犯罪日益严重.对会计如何参与反洗钱提出了战略挑战。基于会计的角度,在界定了洗钱与反洗钱及其过程、矛盾运动、成本收益分析的基础上,采用博弈论的方法。对洗钱者与反洗钱者、企业会计人员与经营者的问题进行剖析,同时指出了会计在反洗钱中应如何发挥作用。 相似文献
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海南博彩业发展的思考——基于与澳门博彩业对比的视角 总被引:1,自引:0,他引:1
王木桃 《中小企业管理与科技》2012,(22)
海南国际旅游岛建设提出要在海南试点发展博彩业.澳门是世界上著名的赌城,博彩业高度发达.博彩业的发展可以带动经济的快速增长,同时也带来一系列社会问题.海南发展博彩业就是要将澳门博彩业发展过程中展现的积极因素充分移植到海南博彩业的发展中,同时避免或降低其不利因素对海南博彩业的影响. 相似文献
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本文在我国目前外汇领域反洗钱工作展开的基础上,从理论上提出了构建国家外汇反洗钱信息中心体系的框架,给出了信息中心系统体系结构,并描述了本体系所具有的功能、特点。 相似文献
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一、“洗钱”的途径 所谓“洗钱”。通常泛指将非法所得的收入混在合法所得的收入中,通过报税和其他金融处理或买卖交易处理使其合法化。在我国进行“洗钱”的途径主要有:(一)以“合法”公司进行跨国空交易:在国内外以合法公司名义签订虚假进出口贸易合同,将不合法收入以支付购货和劳务费或投资等方式进行资本外逃;然后又以同样方式再返回国 相似文献
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按照保监会规定,保险公司必须在4月30日前,建立健全反洗钱内部控制制度和操作规程并上报备案。其实,只要是金融产品,都有可能成为“洗钱”者利用的工具,保险作为一种金融产品,也不例外。从理论上讲,通过保险这种渠道来“洗钱”的可能性并不会加大。 相似文献
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构建反洗钱会计的理论基础 总被引:3,自引:0,他引:3
反洗钱会计是为反洗钱机构提供充分、及时、准确的情报信息并对反洗钱活动进行收益成本核算的应用学科,其宗旨是为反洗钱活动服务.政府应该发挥主导作用,依法进行反洗钱,建立权力制约权力、权力制衡权力的反洗钱会计信息系统.反洗钱的实质是打破洗钱形成的利益关系格局,反洗钱制度应该剥夺洗钱及其衍生的各种非法利益,反洗钱会计信息系统的构建应该有利于合法权益的保护.构建反洗钱会计并以此为基础建立洗钱亏损而反洗钱盈利的运行机制,这是提高反洗钱效率的关键. 相似文献
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洗钱犯罪并不是一种严重违反公共善良风俗和人类伦理的自然犯,其主要侵犯的是司法秩序和金融秩序,从金融机构反洗钱的成本收益进行分析,并总结了金融机构反洗钱的困境并提出了一系列的改革措施. 相似文献
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马雪峰 《中小企业管理与科技》2009,(21):272-272
随着科技的发展和金融专业化的加强,网络银行和电子商务使洗钱者"如虎添翼".洗钱已成为国际社会十大犯罪之首,它是一种借助银行渠道,有计划、有预谋的高科技犯罪.我国于2007年1月开始实施的<反洗钱法>,为反洗钱工作提供了具体法律依据,但这只是反洗钱长征的第一步.经济全球化和社会信息化使洗钱活动更便捷,要使反洗钱工作取得成效还须借鉴发达国家的法律经验并做出积极努力. 相似文献
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基金管理公司在开展资产管理业务时,面临客户利用基金账户、资金账户掩饰或隐瞒违法所得及收益来源和性质的洗钱风险。基金公司应立足"风险为本"理念,构建贯穿整个业务存续期间,涵盖风险持续识别、审慎评估、有效控制及全程管理的洗钱风险管理体系,健全职责分工明确的洗钱风险管理组织架构,理顺洗钱风险管理运行机制,并以加强客户身份识别与可疑交易行为监测为重点开展反洗钱工作。 相似文献
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加强反洗钱工作,打击洗钱犯罪活动,是关系到金融、经济平稳运行,社会安定团结的大事,也是《反洗钱法》赋予商业银行的一项基本职能和重点工作。因此,商业银行对进行打击洗钱犯罪,积极开展反洗钱工作有着义不容辞的责任和义务。然而,反洗钱工作虽然可以给整个国家和社会带来一系列的好处。 相似文献
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国际范围内的反洗钱实践已经证明现代金融体系已成为洗钱的主要渠道,作为金融体系重要组成部分的商业银行正处在监控和预防洗钱的第一线,但反洗钱的外部性和反洗钱活动成本收益的不匹配等造成商业银行缺乏参与积极性,在此情况下应以政府作为主导,在约束银行行为的同时采取适度的激励措施,刺激商业银行反洗钱的积极性和主动性,遏制洗钱犯罪的不断扩大,确保我国金融秩序的稳定和公众利益最大化。 相似文献