关于如何形成自身独立的贷前尽职调查机制的思考和建议

贷款寻查贯穿授信业务始终,为有效控制信贷业务风险,银行信贷人员不仅要加强对贷时审查和贷后检查,更应注重贷前调查第一道风险防范关口作用,以其作为首要风险防范手段。贷前调查除了获取被调查对象自行提供的信息外,调查人员还应运用独立调查机制,从纷纭繁杂的资料中去伪存真、加工分析,获取可靠信息作为判断依据,为信贷决策提供参考。下文对独立尽职贷前调查在信贷风险管控中的重要作用和如何形成该机制进行_了思考,提出了一些建议。     

会计师事务所对并购财务尽职调查业务的风险防范研究

随着市场经济的发展,企业并购呈现全球化趋势,尽职调查的难度也逐渐增加,会计师事务所面临的风险与日俱增,风险防范关系事务所的未来发展和切身利益。文章阐述了尽职调查与尽职调查风险的概念,梳理了会计师事务所在尽职调查过程中所面临的风险,形成了风险防范体系,为会计师事务所开展尽职调查业务提供参考思路。     

商业银行集团客户授信业务的风险防范与化解

集团企业频繁进行关联交易、资金串用和相互担保,导致集团关联企业信贷风险呈现系统性、整体性、连带性、波动性、多发性、严重性。本文从分析集团授信风险的主要表现形式着手,提出了商业银行加强对集团客户授信业务风险的防范、化解和管理对策     

集团企业授信风险防范问题研究

近来随着一系列大型企业集团如蓝田、银广夏、德隆、啤酒花、南海华光、上海周正毅关联企业、深圳彭海怀兄弟企业、江苏铁本公司等企业相继出事,商业银行对集团企业授信风险问题变得日益突出。采取措施加强对集团客户授信业务的监督和管理,有效防范和控制集团客户授信风险,不仅是保证银行信贷资产安全,实现银行稳健经营和可持续发展的需要,也是维护国家金融安全,构建和谐社会的需要,不可小视。     

银行集团客户及关联企业信贷风险的防范

造成集团客户及关联企业信贷风险产生的成因,主要是集团客户的内在风险源于其组织形式和经营特征;商业银行对集团客户授信总体控制缺乏有效手段;在市场激烈竞争的条件,部分银行风险意识不强等方面。商业银行在信贷风险防范方面,应加强监管部门在集团客户风险预警和贷款管理上的主导作用,努力编织纵横交织的管理网络;加强内部的纵向管理,坚持统一授信、属地管理;尽快完善和强化各自的集团客户授信体制,在风险防范上应体现针对性;采取剔除法、比较法等多种手段,尽可能减少关联交易对决策判断的影响。     

浅谈企业并购的财务尽职调查

财务尽职调查是企业并购运作过程中重要的风险防范工具.财务尽职调查的结果直接影响并购的成败.目前企业并购失败的主要原因在于对财务尽职调查的不重视和调查内容的盲目性,本文对企业并购中的财务调查问题进行了总结,简述财务尽职调查中的调查的目标和内容.     

浅谈国有金融控股公司资金类业务风险控制——以政府投融资平台公司为例

政府投融资平台企业是我国一个比较特殊的行业,本文以该行业资金类业务风险控制为例,提出应从加强事前尽职调查、完善"授信"业务制度等方面进行资金风险控制。     

物流行业授信风险及防范对策分析

本文根据目前国内物流金融业务的发展,分析物流行业内企业面临的主要风险,并基于银行授信风险防范角度给出相应的对策.     

企业多头授信产生的金融风险及防范研究

随着我国经济转型发展,金融改革向纵深推进,各类银行机构大量出现,多家银行对一家企业提供信贷服务已十分普遍。这种"多对一"的授信服务模式在解决"一对一"模式下企业融资缺口的同时,也容易催生一系列的风险。本文以江西省某县级市国有县域支行法人客户群体为例,深入分析多头授信特征属性及存在的风险,探索多头授信形成的原因,并提出风险防范政策建议。     

单位银行结算账户生效日制度执行中存在的问题及对策建议

单位银行结算账户生效日制度是人民银行规定各商业银行对风险防控的一个指标，在这之间银行客户经理要对新开立账户进行尽职调查，防止企业违规、不真实开户或者其他有风险的事情发生，在此期间资金只进不出，等生效日一过账户即可正常使用。生效日制度在个别金融机构存在执行不到位的现象，需严格执行改制度，防范资金风险。     

银企信息关系不均衡与信贷风险剖析

本文认为银企信息关系失衡是银行形成信贷风险的重要原因,并通过对企业的逆向选择和道德风险行为以及银行信息识别和风险控制机制缺陷的分析,提出从明晰企业产权、改善社会信用环境、完善银行贷前评估和贷后管理等方面疏通和规范信息披露渠道,降低银行信贷风险。     

风险？防范!——话说汽车销售信贷

车价降了，老百姓手头有钱了，买车的人多了，贷款买车的人也多了．银行汽车销售信贷业务量增加了，风险也开始凸现。商业银行如何应对在这个领域不断增长的风险呢?本文从选择优质客户．严格担保手续．加强贷前调查工作等6个方面非常专业的阐述了防范相关风险的方法。     

“一带一路”背景下我国跨境并购企业境外税务风险防范研究

本文首先厘清了跨境并购企业境外税务风险,进而分析了"一带一路"背景下企业跨境并购不同阶段税务风险成因,最后提出了优化企业跨境并购税务关键点的防范对策,包括尽职调查阶段、投资架构设计阶段和并购整合运营阶段税务风险的防范。     

企业过度授信问题研究

当前,商业银行信贷风险形势持续紧张,企业过度融资、盲目多元化投资、高杠杆运营的现象非常普遍,在经济上行、流动性充裕的环境下,这些企业的风险被掩盖,但在经济下行、流动性紧张、去杠杆化的形势下,潜在风险逐步显现,银行业资产质量控制压力巨大,其中企业过度融资及其引发的盲目多元化投资风险非常突出,如何防范过度授信风险的话题受到银行业越来越多的关注。文章从过度授信的表现及危害性分析入手,剖析了过度授信产生的原因,着重提及了如何甄别过度授信,最后对过度授信风险防范进行了探讨,旨在启示商业银行加强过度授信管理,严控风险的发生。     

农户小额贷款多头授信成因分析及防控措施

近年来,随着精准扶贫和普惠金融的推动,越来越多的银行业金融机构涉足农村市场,拓宽了农户的贷款渠道,但多头授信、一户多贷的现象也接踵而至,极易导致信用膨胀。本文以包头地区农户小额贷款为研究对象,剖析农户小额贷款多头授信的现状和风险隐患,并从监管、银行、农户三维度分析其中原因,以寻求对农户科学授信、对小额贷款风险严格把控的系列措施。     

中小企业进口融资“新干线”：全程货权质押授信业务

融资本来就难,对于那些自身资本实力小、贸易量却很大的企业,想获得银行授信就更加困难。裕力化学有限公司的王总认为,国内银行业针对大宗商品进口的授信,大多按照传统的授信审核尺度与流程把握,需要足值的担保、抵押,门槛高,要么贷不到款,要么贷不够款,融资金额根本无法与商品货值匹配。     

会计师事务所并购财务尽职调查业务的风险及防范措施

并购是企业发展壮大的重要推动力，但要实现并购成功，除了要了解企业自身战略规划以外，还要精准把握目标公司的实际经营状况。为此，文章简述了会计师事务所在并购财务尽职调查中面临的风险，并在此基础上进一步阐述了并购财务尽职调查业务风险发生的主要原因，即并购方主观意识影响、被并购方刻意隐瞒风险问题、财务尽职调查者自身原因三方面人为原因，目标公司财务体系过于简单、财务管理基础薄弱、信息系统尚未构建完善、信息处理系统与数据系统未有效对接四方面非人为原因，而后针对性提出了会计师事务所并购财务尽职调查业务风险防范的可行性措施及保障策略，旨在为企业并购成功提供理论基础，确保企业通过并购扩大规模并获取更高的利益。     

商业银行小企业授信客户开展尽职调查探究

现如今新常态经济状态下,政府大力提倡商业银行支持小企业的发展,小企业在我国的比重很大,是经济的重要组成部分。商业银行支持小企业授信客户,既响应国家政策,又推动商业银行的发展。文章将通过开展客户调查、了解业务详情、合理设计授信方案三个方面进行分析,具体阐述如何对商业银行小企业授信客户开展尽职调查,以期为商业银行小企业授信客户开展尽职调查提供理论指导。     

浅析并购交易中的"软""硬"尽职调查

尽职调查是通过调查、审阅和核实的过程来确认潜在并购交易所有相关的事实和信息,是并购交易中最重要的环节之一,也是非常重要的风险防范工具.本文从尽调的工作对象即"软""硬"尽职调查的角度分析了尽调需要了解的关键事项,并提出了并购交易决策前的检查清单,帮助做好交易和规避不利的交易.     

以现金流的视角进行财务尽职调查

本文从现金流的视角对财务尽职调查进行研究,通过对目标企业的现金流动情况进行分析,发现存在的风险,为企业进行财务尽职调查评价目标企业价值提供借鉴。