浅析保单贷款收取利息的合理性

现行保险制度下,保单所有人申请保单贷款,则需向保险人支付利息。保单贷款利息是否应该支付,一些人产生质疑,有言论认为保单所有人是在向自己借钱,因而在保单贷款中,保险人不应对保单所有人收取利息。本文认为,保单贷款收取利息是合理的,并从货币时间价值、利率理论、保费计算方式、利息计算方式及保险人的竞争等五个角度进行详细分析和论证。     

浅析保单贷款收取利息的合理性

现行保险制度下,保单所有人中请保单贷款,则需向保险人支付利息.保单贷款利息是否应该支付,一些人产生质疑,有言论认为保单所有人是在向自己借钱,因而在保单贷款中,保险人不应对保单所有人收取利息.本文认为,保单贷款收取利息是合理的,并从货币时间价值、利率理论、保费计算方式、利息计算方式及保险人的竞争等五个角度进行详细分析和论证.     

贷款收取信用保证金的办法不可取

<正> 最近,一些地方的金融机构实行货款收取信用保证金的办法。其具体做法是:借款方向货款方借款时,要按所借金额的5％一次交纳信用保证金,存入货款方“货款保证金”存款专户,该专户有的不计息,有的按活期存款计息。借款方到期偿还货款本息,货款方如数退还保证金。借款方到期不及时归还货款,货款方于货款到期的次日(遇例假日可以顺延,但不能办理展期),将信用保证金没收,并加收罚息,直至收回全额的货款本息。这种做法,我认为有悖于《借款合同条例》的原则,值得商榷。     

改进定期储蓄存款应付利息计提办法的思路

改进定期储蓄存款应付利息计提办法的思路杨宏飞定期储蓄存款在专业银行组织的各项存款中所占的比重最大，其利息支出是全部成本支出的重点项目。１９９４年随着财会制度改革，提取定期储蓄存款应付利息是否准确，直接影响农行当期利润的实现。现行应付利息计提办法在实践...     

信用卡透支利息为何高于贷款利息

2009年2月22日,中国工商银行开始实行新的《中国工商银行牡丹信用卡章程》,对原有信用卡产品透支利息的计算方法进行了整合与调整,明确了“只对信用卡未清偿部分计收透支利息”的规定。此前,对于信用卡透支逾期还款,国内银行普遍采取全额计息方式,即使只有零头没有偿还,也要对全部透支款项从消费发生之日起收取每日万分之五的利息。这一“惯例”,曾一度引起消费者的诟病,并被称为“霸王条款”。     

对应收利息现行核算办法的两点建议

1、科学界定贷款形态,合理处理各种贷款应收利息。为保证银行稳健经营,如实及时地反映和处理有问题贷款,贷款到期的次日即应从正常贷款转入逾期贷款,贷款逾期12个月至18个月或更长期限就应该考虑将其转入催收贷款。对于正常贷款,按权责发生制     

改进人行专项贷款发放办法

<正>人民银行行使中央银行职能以后,还留下一块资金作为专项贷款,委托专业银行发放.委托放款采取三种形式分担责任一是由人民银行承担经济责任;二是由人行和受托行共同承担经济责任;三是由受托行承担经济责任,并按责任分担形式从收取利息中扣除利差0.3‰、0.6‰.,0.9‰作为手续费补贴给受托行.实践证明,这种办法弊多利少.首先,是经济责任问题.三种责任承担形式实际就是由人行或由受托行承担两种形式.共同承担因为项目失败的原因是多方面     

改进加息办法的建议

利率是一个重要的经济杠杆。它的主要作用在于促进企业加强经济核算,节约资金使用,以较少的钱办较多的事,从而取得最大的经济效果。从去年四月份开始,中国人民银行对积压物资贷款利率实行加收利息的制度,符合用经济手段管理经济的要求,方向是正确的。但是从一年多来的实际情况看,怎样发挥利息(包括加收利息)的杠杆作用,还是一个值得研究的问题。我们在南昌市调查了七户工业企业积压物资状况和加收利息的情况,有几个问题需要进一步探讨。     

对收购平、议价粮油贷款利息的改进意见

我国对粮食系统流动资金贷款利率有3‰和6‰两个档次,即平价粮油贷款月息三厘,议价食油贷款月息六厘,但在实际执行中是难以划分的。检查一九八四年,存在以下几个问题。 一、“议转超”的办法是粮食系统取消议价粮油贷款利率6‰的措施。我县一九八三年议价收购粮油2百多万元,区粮食局指示把它转“双超粮”处理,议转超差价673,551.59元     

如何提高贷款利息收回率

一、贷款利息收回率降低是农业银行自身效益滑坡的直接导因 欲使信贷资金使用的银行自身效益提高,必须做好贷款收息这篇文章。然而正是在这一关键性问题上,近年来农业银行状态     

对科研单位试行贷款办法的一点建议

为了使科研成果迅速转化为生产力,目前一些科研单位除了承担国家下达的科研任务外,还承担了一部分企业技术革新所需要的科研课题。与此相适应,许多科研单位实行了科研成果有偿转让制度,财务管理制度也开始有所改变。资金的多少对科研活动的发展速度和规模有着重大的影响,为了进一步促进科研事业的发展,提高经济效益,我们建议,对科研单位实行由财政、银行两条渠道供应资金的办法。一、对指令性计划,资金需要仍由国家预算拨款     

政策性贷款资金管理办法亟须改进

<正> 现行的农副产品收购和农业生产资料调入的资金供应(以下简称政策性贷款资金)工作存在着三个问题。 一是与专业行企业化经营管理有矛盾。过去人行总行核定专业行的年度贷款额度,没有把政策性贷款资金单列出来,而是连同其他贷款资金一次性贷给专业行长期周转使用。由于专业行实行企业化经营,从本身经济效益出发,平时各项贷款资金混合使用,到了政策性贷款需要资金时,其他贷款资金往往一时难于收回,形成政策性贷款资金紧张或供应不及时的状况,最后迫使人民银行发放短期贷款解决。 二是人民银行原核给的资金已不能适应实际需要。近几年由于经济的发展,特别是价格上涨,政策性贷款资金的需求量增加,而人民银行总行原核给的年度性贷款资金是以1984年底为基数核定的,1987年以来,几乎没有再增加,显然已不能适应实际需要。     

贷款利息违约押金剖析

目前有些银行为了减少贷款风险,保证贷款本息的按期收取,采取贷款利息违约押金的方法以加强信贷资金的管理,我认为这是值得商榷的。 一、目前贷款利息违约押金的具体做法: 1、在办理贷款业务时,由银行按贷款额的2％及按确定的贷款额度、利率、期限计算出的应收利息,一次扣留30％做为违约押金,俟借款方到期一次性足额偿还贷款和利息后,再由银行将违约押金退还给借款方;如借款方到期不能一次足额偿还贷款和利息时,由银行自行转作罚没收入。     

应付利息计提办法浅析

权责发生制原则是为了真实反映当期经营成果的一个重要原则,在银行的会计核算操作上,主要体现在计提应收利息和应付利息。现行的银行计提应付利息办法,是以分年限定期存款季平均余额为基数,乘以相应年限计息日挂牌公布的利率。1993年3月1日《储蓄管理条例》颁布实施后,对储蓄存款利息的计算办法作了较大改变,其中定期     

国有商业银行贷款审批制度改进建议

为有效防范贷款投放中出现的信贷风险,各国有商业银行都加大了贷款审批制度的改革,变信贷风险的贷后化解处置为主向信贷风险的贷前识别防范为主转移,不断探索从源头上杜绝或减少信贷风险的信贷管理体制.目前各国有商业银行都初步建立了分级授权、集中审批、审贷分离的贷款审批制度,形成了四个基本特点:一是贷款审批原则以风险控制与加强营销并重为主.二是贷款审批权限实行分级授权授信的集中审批制度.三是贷款审批程序实行前后台分离的集体审批制度.四是突出了对贷款审查审批的责任追究制度.但实际工作中还存在诸多问题亟待改进.     

改进非应计贷款核算的建议

信贷资金的运作是商业银行的主要经营业务。信贷资金不能及时足额收回是商业银行最主要的经营风险。非应计贷款正是这一风险的集中体现,其核算具有重要意义。一、非应计贷款核算的现状非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款。目前非应计贷款的核算对象主要包括非     

完善大学生金钥匙助学贷款管理办法的建议

为支持教育事业发展 ,拓宽消费信贷领域 ,农总行于今年 7月份下发了《关于开办 2 0 0 0年大学生金钥匙助学贷款业务的紧急通知》 (下称通知 ) ,对金钥匙助学贷款的操作管理提出了明确要求。笔者在近阶段实际操作中发现 ,金钥匙助学贷款管理办法存有缺陷 ,亟待完善。　　　 农村金融研究　 2 0 0 0年第 11期 　　一是贷款条件的规定不够严密。《通知》规定金钥匙助学贷款的对象为 2 0 0 0年新入学的大学生或其法定监护人 ,而对入学通知书中注明到校贷款的大学生可否向农行先行申请贷款没有明确规定。贷款条件的规定不够严密 ,易形成借款人超…