商业银行成本加成贷款定价模式探析

信贷资产是商业银行的核心资产,同时,商业银行核心业务之一的贷款业务产生的利息收入是其利润的主要来源。商业银行的收益水平以及资产质量、客户结构和市场竞争力都受到银行对贷款定价的影响。文章从风险管理的角度对商业银行贷款定价模式中的成本加成贷款定价模式进行理论和实践的分析,以此为我国商业银行贷款的定价提供理论借鉴。     

浅析新会计准则体系下银行贷款业务的会计处理

银行贷款业务是商业银行资金运用的主要途径。目前，贷款业务已成为我国商业银行最重要的资产业务，贷款在我国银行总资产中占比超过一半，贷款利息收入也是我国银行收入的主要来源。贷款人如果无法正常归还贷款本息，便可能使银行蒙受巨大损失。所以，在新会计准则下银行贷款及贷款利息业务的会计处理尤为重要。     

商业银行的优质资产客户选择研究

商业银行是现代经济的命脉，主要经营资产、负债、中间业务。本文主要讨论资产业务，依据国际通行的银行资产负债表，资产业务分为现金、贷款、证券投资和固定资产四类，本文重点研究贷款业务的主体——优质资产客户。因为资产业务仍是我国商业银行的主要利润来源，占据银行收入的80％，优质资产客户则是商业银行主要利润来源中的关键。     

商业银行防范和化解信贷风险的措施建议

目前我国商业银行的资产业务中信贷资产占比高达７０％左右，贷款利息收入占商业银行总收入的比重更高，信贷资产是商业银行业务品种中风险较高的一种资产。可以说，信贷资产质量的好坏，对商业银行的生存有着至关重要的影响，因为商业银行要发展，必然要追求利润的最大化，在我国创新业务尚欠缺的今天，商业银行的经营利润主要依赖传统的信贷业务来实现。因此信贷质量的优劣、收息率的高低，仍是威胁商业银行稳健发展的主要因素。如何有效地防范和化解信贷风险是当前商业银行亟待解决的问题。本文试图从目前信贷业务中所面临的主要风险、如…     

英国银行盈利影响因素的面板分析

英国作为老牌的资本主义国家,其是市场主导型的代表国家之一,英国银行有独特的经营方式和组织结构。本文从英国银行的体制构成和经营业务特点开始,本文选取英国14家银行2005~2012年的相关数据为样本,通过检验后选择个体固定效应模型对数据进行回归,分析了英国前14家商业银行贷款损失拨与总贷款之比、非利息费用与总资产之比、权益资本与总资产之比、总资产的自然对数、贷款总额与存款总额之比、非利息收入与经营收入之比对资本收益率的影响,对英国的商业银行经营业绩影响因素进行了分析。最后通过对比分析对我国银行提出四点建议,提高风险警觉度,进行全面风险管理;提高创新能力,大力发展中间业务;选择适当的银行规模,控制经营成本。     

商业银行非信贷资产业务发展研究

目前我国商业银行面临的国内外经济形势和金融监管环境正发生深刻变化,商业银行迫切需要重新审视自身的经营发展战略。在分业经营的监管模式下,对银行的资本监管要求越加严格,实现资本节约型的利润增长成为商业银行经营发展的未来方向。商业银行只有立足国内外经济金融形势,结合其发展现状和利率市场化进程,在传统信贷资产业务规模增长受限及存贷利差不断收窄的经营业态下,明确差异化的市场定位和经营策略,加强对非信贷资产业务发展的研究和推动,重视对非信贷资产业务的资源配置,才能充分发挥非信贷资产业务的价值创造功能,促进银行经营利润从传统的、单一的存贷利差收入向资本节约、服务增值的复合型多元化收入转变,进一步推动银行业务和盈利渠道的多元化发展,从而保证银行经营利润及经济增加值EVA的可持续平稳增长。     

中国银行业的规模经济和范围经济--基于广义超越对数成本函数的检验

本文利用广义超越对数成本函数估计了我国国有商业银行及股份制商业银行1994—2001年的成本函数，并计算出各自的规模经济和范围经济。结果表明：国有商业银行存在规模经济而股份制商业银行存在轻微的规模不经济；国有商业银行在其传统业务(存款、贷款)上具有规模经济，在投资上具有规模不经济，股份制商业银行则相反；国有商业银行及股份制商业银行都存在总体范围经济；国有商业银行在贷款和存款上的范围经济大于在投资上的范围经济，股份制商业银行在贷款上不具有范围经济，而在投资和存款上具有显著的范围经济；国有商业银行和股份制商业银行在贷款和投资组合上都不具有成本互补性，而在贷款和存款及存款和投资组合上都具有轻微的成本互补性。针对上述检验结果，提出了相应的政策建议。     

民营银行天生虚弱

商业银行正面临前所未有的多重压力——2012年以后,利率市场化加快推进,银行和非银行的理财产品迅速发展,提升了存款成本,收缩了银行利差;经济增速明显回落,产能过剩治理和经济结构调整导致银行资产质量承受越来越大的压力;非信贷融资即不包括股票和债券这两项直接融资的信托、租赁、委托贷款等得到迅速发展。分流了商业银行的资产业务和负债业务;     

商业银行贷款业务会计处理

商业银行关于贷款业务应当设置的会计科目主要有贷款、贷款损失准备、资产减值损失和利息收入等。贷款科目属于资产类科目,核算商业银行按规定发放的各种客户贷款,包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等,可按贷款类别、客户,分     

我国上市银行资产负债结构分析

本文以2008年至2018年16家上市银行年报中的资产负债数据为切入点,对各行资产负债的总体运作,资产和负债端的结构、期限及比例配置等多个维度进行分析,通过面板数据回归实证分析,对16家上市商业银行主要资产负债项目的变动情况分析得出,10年来上市银行总资产规模增速放缓,贷款仍是上市银行资产端增长的主要因素,存款仍是负债...     

哈尔滨市商业银行规范经营成效显著

最近，黑龙江省审计厅对哈尔滨市商业银行进行审计，审计中发现，哈尔滨市商业银行在地方政府和银行业监管部门的大力支持下，围绕“再造商行”的发展战略，逐步建立以资本经济为核心的风险和效益机制，规范经营成效显著。一是盈利能力明显增强。2004年实现利润1．3亿元，超计划86％。二是资产规模增长加快。2004年资产总额238亿元，同比增长了39亿元；各项存款余额198亿元，同比增长了26．3亿元；各项贷款余额137亿元，同比增长了26．8亿元。三是做大做强债券投资业务。2004年末债券投资余额65亿元，     

浅析我国商业银行不良资产证券化

银行不良资产是指处于非良好状态经营的，不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产。目前国际上处理银行不良资产的方式有折价出售、不良资产剥离、成立专门的资产管理公司，其中最为主要的是资产证券化。积极实施我国银行不良资产证券化这种低成本的融资手段，对于加快货币市场和资本市场的链接与融合，拓宽金融调控空间、扩大投资者选择范围、促进商业银行经营模式转变具有非常重要的现实意义。     

浅议如何提高信贷资产质量

我国金融机构资产主要是贷款资产。尽管目前商业银行的业务范围已经大为扩展,中间业务的比重不断扩大,但是信贷业务仍是商业银行的核心业务,贷款仍是银行资产的主要组成部分。然而,我国银行信贷资产质量不高已制约商业银行的正常发展。如果不充分利用加入WTO后五年缓冲期,彻底改变信贷资产质量低的现状,必将难以与外资银行抗衡。因此,怎样化解银行不良资产,提高信贷资产质量已成为我国商业银行工作的重点和难点。本文从完善银行内部管理入手,就如何提高信贷资产质量提出一些建议。 一、调整信贷营销策略,优化信贷资产结构。商业银行要实现安全性、流动性、效益性的经营宗旨,必须根据国家产业政策,把有限的信贷资源投向质     

风险管理视角下的中国上市商业银行效率分析研究

本文基于2014-2018年我国36家上市商业银行的面板数据,将贷款损失准备金和不良贷款作为非期望产出,分析风险管理因素对中国上市商业银行效率的影响,并对国有大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行四类银行效率进行对比研究,并采用Bootstrap方法对影响银行效率的因素进行分析.     

绿色信贷对商业银行经营绩效的影响——基于中国商业银行的实证分析

绿色信贷是政府为抑制高污染行业而制定的银行信贷政策，绿色信贷政策的开展状况必然与其带来的经营绩效相关。根据银行披露的社会责任报告，搜集2010—2017年详细发布绿色信贷业务的12家银行的面板数据，分别进行理论分析和实证研究，结果表明：绿色信贷业务对中小股份制商业银行盈利能力的影响并不显著，却会降低大型国有银行的盈利能力，但贷款总额的增加整体上提高了银行的盈利能力；绿色信贷规模改善了大型国有银行的资产质量，信贷规模越大，不良贷款率越低；中小股份制商业银行的绿色信贷规模与资产质量呈显著的倒U型关系，不良贷款率随绿色信贷规模的扩大先增后减。     

我国商业银行中的企业贷款管理

贷款业务是商业银行最为重要的资产业务,对于大多数银行来说,贷款活动是其核心业务,也是银行收益的主要源泉。在我国,大部分商业银行的存贷利差收入占总收入的比重更是高达80%以上。然而,企业贷款是商业银行贷款业务中最主要的一个组成部分。因此,加强企业贷款管理是我国商业银行贷款管理的重中之重。本文讨论的企业贷款主要是指对能够提供规范财务报表的各类企业发放的贷款。     

调整存款准备金率对金融机构的影响

一、对我国金融机构产生的影响 1．影响商业银行的利润水平。对商业银行而言，存款准备金率上调则意味着银行增加存放在央行的准备金金额，这将直接导致其可以用于发放贷款的资金减少。由于商业银行具有创造信用的功能，因此商业银行实际减少的可以用来创造利润的资金将比增加的准备金数额成倍放大。目前，从我国商业银行的经营方式以及获利能力来看，主要利润来源仍然是通过发放的贷款来赚取利息收入。     

我国商业银行中间业务的发展现状及其发展策略探讨

所谓中间业务,指的是不构成商业银行表内资产和负债、形成银行非利息收入的业务.由于中间业务不涉及商业银行的表内资产、负债,不占用银行的资产,且商业银行从事中间业务所创造的收益形成的是银行的非利息收入,因而其具有低成本、低风险和高收益、高附加值的优良特征.这使得西方很多发达国家银行收入结构发生改变,不再依赖传统的存贷业务而注重中间业务的发展,商业银行依靠存贷利益的经营收入大大降低,中间业务逐渐成为商业银行的支柱业务,其收益占全部收益比重达到30%-70%.例如美国、日本、英国的商业银行中间业务收入大多数都占其总收入的40%左右,瑞士银行的中间业务收入则占其收入的70%以上.     

股份制银行收入结构对盈利能力影响的分析

股份制商业银行已经成为我国商业银行体系中一支富有活力的生力军,成为银行业乃至国民经济发展不可缺少的重要组成部分.但是银行业的激烈竞争使得利息收入业务对银行利润增长的贡献有限,股份制银行也开始拓展新业务,精耕细作,开辟非利息收入来源.本文从股份制商业银行的收入结构出发,分析其对盈利能力影响的分析,力求完善股份制银行收入结构,从而提高盈利能力.     

浅析我国商业银行不良资产证券化

银行不良资产是指处于非良好状态经营的,不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产。目前国际上处理银行不良资产的方式有折价出售、不良资产剥离、成立专门的资产管理公司,其中最为主要的是资产证券化。积极实施我国银行不良资产证券化这种低成本的融资手段,对于加快货币市场和资本市场的链接与融合,拓宽金融调控空间、扩大投资者选择范围、促进商业银行经营模式转变具有非常重要的现实意义。