加强对银行高级管理人员的监管:基于双重委托代理关系的分析

基于双重委托代理关系的框架，分析我国银行治理结构具有内在缺陷，认为国有资产管理人作为国有资产代理人不能对银行高级管理人员实施监督和激励；由于银行风险内控机制低效，使直接针对银行的监管措施不能有效地约束银行高级管理人员的经营行为。因此，监管部门应该加强对银行高级管理人员的监管。     

连载三 国际审计实务准则(IAPS)——银行财务报表审计

了解风险管理过程28.管理人员运用控制程序或业绩指标来管理主要业务、控制财务风险。一个有效的银行管理系统通常需要以下内容:★高级管理人员应监督并参与控制过程。高级管理人员应制定书面的风险管理政策,并与银行的商业策略、资产能力、管理专家水平、法律法规要求以及可接受的风险种类、数量相适应。高级管理人员还应负责在银行内部建立强调执行内部控制制度和较高职业道德的企业文化,通常下设特别委员会负责该职能的实现。一般管理人员则应执行由高级管理人员制定的策略及政策,并保证充分有效的内部控制系统的建立和维护。★确认、计量、监督风险:影响银行目标实现的重要风险应该在事先设定的限制和标准基     

流程银行改革与核心竞争力塑造

建构“流程银行”在我国最早由银监会主席刘明康于2005年10月提出。刘明康指出，我国银行业存在的一系列弊端，根源在于银行运作管理模式是建立在“部门银行”基础上，导致针对客户需求的服务、创新和风险防范等受到人为地限制，出了问题部门间相互推卸责任，因此根本出路是对部门银行模式进行再造，建构流程银行。在银监会的推动下，中国银行业掀起构建流程银行的改革潮流，成为股改上市后中国银行业改革的又一重要方向。     

《中国证券报》：刘明康对“走出去”企业提出忠告

中国银监会主席刘明康近日在中国金融法治年会（2009）上表示，为了保证银行体系的高度安全，今后如果再有外资战略投资者入股银行，其锁定期必须达到5年。刘明康透露，中国银监会将积极促成两岸金融监管合作备忘录的签署。目前，与中国银监会达成跨境监管备忘录的国家和地区已达33家。     

数字

60万亿中国银行业监督管理委员会主席刘明康去年年底透露,截至2008年11月末,我国银行业金融机构的总资产已经突破了60万亿元.达到了61.1万亿,是1978年的323倍,年均增长21.2%。刘明康在"2008中国金融论坛"上表示,改革开放30年来,我国银行业的整体实力持续增长,银行业的抗风险能力今非昔比,资本充足率达标的银行,在2003年的时候只有8家,现在已经增加到了193家,占整个银行总资产的99.5%。     

拓展小企业贷款须做好四个“规定动作”

中国银监会主席刘明康日前说．银行取得小企业贷款业务成功，必须切实贯彻银监会发布的《银行开展小企业贷款业务指导意见》，体现创新要求，做好四个关键规定动作。     

声音

成思危：风险投资发展环境日趋改善，刘明康：铁腕遏制银行系统犯罪，姚景源：固定资产投资过热可能重现     

刘明康：银行系统性风险暴露隐患

银监会主席刘明康近日表示，银行系统性的风险暴露隐患不容忽视，并强调要改进银行压力测试。中国银行业必须建立以资本和风险管理为核心的长效机制，构建有中国特色的银行业风险监管框架。     

市场经济体制下企业财务管理的重点

市场经济体制下企业财务管理的重点山东大学汤业国由于受传统经济体制的影响，我国目前企业财务管理工作重国家财务监督，轻企业内部自我管理；重实物管理，轻价值综合管理；重资金总量筹集，轻筹资结构安排；重事后总结，轻事前预防；重产品成本管理，轻资金成本控制；重...     

资讯广场

刘明康谈防范商业银行三大风险3月7日上午10时,中国银行业监督管理委员会主席刘明康就经济社会发展与宏观调控答记者问。刘明康强调,在加大预防操作风险力度方面,银监会一再提醒各家银行,一,是要加强内部的审计,加大内部审计的力度。二,要加强对全体银行从业人员操守进行严格的教育、培训和对他们的行为规范加强监督检查。三、注重制度建设,要靠制度来杜绝这样     

细化高管持股管理维持公平公正公开市场环境——《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》解析

为维持公平公正公开的市场环境，中国证监会于2007年4月发布了《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》（以下简称《规则》），同年5月沪深交易所分别出台了《上海证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份管理业务指引》、《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》，这些制度的出台将对上市公司高管与股东的违规售股行为起到有效规范。     

公司董事、高管的法定义务

公司高管，即公司高级管理人员。《公司法》第二百一十七条规定：“高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。”在公司制企业中，董事和高级管理人员处于极其重要的地位，不仅了解公司的内部事务和业务秘密，而且在法律和公司章程的范围内被授予了全面管理公司事务和处置公司财产的权力。     

刘明康：中国将采取措施缓解小企业融资难问题

中国银监会主席刘明康近日表示，为缓解小企业融资难的问题，中国将完善相关法规，建立面向微小企业的监管队伍，鼓励国内外银行向微小企业提供融资。     

加强审计质量管理要克服防止“五重五轻”倾向

现阶段，各级审计机关在提升审计管理质量过程中要克服和防止重业务技能培训轻思想意识提升，重制度体系设计轻有效执行到位，重项目过程管理轻审后成果转化，重重大审计项目轻一般审计项目，重内部环境净化轻外部环境优化等“五重五轻”的倾向。通过健全体系、完善制度、创新举措等方式，推动审计质量有效提升。     

货币只是技术工具——化解危机还须结构重建

据10月10日《中国证券报》消息，工、农、中、建四大商业银行9月新增人民币贷款总量从8月的1600亿降为1100亿，创今年单月新低。同样地，9月全部国内银行的新增贷款总量也创今年新低。按银监会主席刘明康的说法，今年新增贷款总量是30％，以去年的4．91万亿为基数，今年应该新增约6．4万亿，实际上，现在已经大大超过这个数字，因此4季度的新增总量预计还要大幅压缩。     

声音

金人庆：十一五将加大财政支农力度；刘明康：建议取消银行营业税。     

宏观·政策

高层关注企业生存状况，刘明康 银行要支持小企业渡过难关，反垄断调查局即将登场，发改委 防止外资异常流入，五部门发布我国第一部《企业内部控制基本规范》     

国家会计学院获准成立

正在筹建中的中国注册会计师北京培训中心近日经国务院正式批准，机构名称改为“国家会计学院”。该学院为国务院事业单位，由财政部代管，管理依托清华大学，是为全国财政、金融、审计等系统服务的成人后续教育基地。其主要任务是：培训国家宏观经济管理部门的高级管理人员；培训国家大中型企业和股份上市公司的高级管理人员及高级财会人员；培训社会中介机构的高层次管理人员和注册会计师．以及准许进人中国会计市场的外籍注册会计师；从事教学研究、教材开发、教材编审．为全国的培训工作服务。国家会计学院获准成立     

每月盘点之事件

福州市第19届住交会开幕，碧桂园：运营成本缩减70％，南京“最牛”房管局长周久耕被免职，周小弟：一块地皮引发的血案，三利空奇袭，银行股何去何从     

EMBA:美好的明天不是梦

行情看涨:EMBA成为中外院校竞相淘金的新产业 EMBA,即"高级管理人员工商管理硕士",其课程培训对象是企业中高级管理人员.与MBA培养未来的管理人才不同,EMBA培养的是已经成为企业中高级管理人员的各类精英.