江苏农信基于流程银行的合规风险管理建设研究

合规风险是目前中国银行业面对的核心风险。合规风险管理是应外部监管要求与银行内部风险控制的必然产物。流程银行作为现代银行经营管理模式,在落实以客户为导向,重新梳理优化内部流程和组织架构,从而真正提升银行运作效率方面有着重要作用。流程银行建设与合规风险管理是一脉相承的。在对流程银行、全面风险管理、合规风险管理概念内涵和内在逻辑联系进行理论的基础上,以江苏省农信社流程银行和合规风险管理建设为例,探讨了如何通过流程银行建设来推进合规风险管理的落地和全面风险管控,并提出未来深入发展方向。     

浅析流程银行建设与操作风险管理

近年来,因操作风险导致的银行大案要案频发,凸显操作风险管理的重要性.我国商业银行操作风险现状反应出银行在组织结构、内部控制和管理体系等方面的弊端.因此,仅从风险管理角度出发并不能有效控制操作风险,应努力打造流程银行,为操作风险管理提供良好环境,从而提高管理效率,构建操作风险管理长效机制.     

压力测试在我国商业银行风险管理中的应用

压力测试作为一全新的风险测量工具,对于它在银行风险管理中的应用的研究将有助于深刻理解风险管理的实质,有效管理银行资产,防范和控制各种风险。     

关于银行前台业务风险的探讨

在当前商业银行面临的风险中,前台业务风险是非常重要的方面.众多的商业银行发生的经济案件中,基本都涉及到前台业务.银行前台业务风险控制不好,就可能带来管理影响、声誉影响和发展影响.本文通过论述银行前台业务风险的概念、特点、表现形式和特征,提出强化商业银行前台风险防范的具体措施及建立健全银行前台业务风险管理体制,进一步完善银行前台业务风险的内部控制制度,实行科学的银行前台业务风险管理办法,对银行前台业务风险的防范研究进行了有益的探讨.     

村镇银行风险控制机制研究——以甘肃汇通村镇银行为例

新农村建设背景下成立村镇银行,是为解决我国现有农村地区金融机构存在的网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题,村镇银行的成立对改进农村金融服务,推动农村地区和谐发展,具有十分重要的意义。所以,村镇银行作为新型农村金融机构,研究其风险控制机制尤为重要。本文根据银监会《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》要求,通过对汇通村镇银行面临的信用风险、流动性风险、操作风险及行业风险这几类风险的分析,从风险管理组织体系、考核问责和风险管理文化等制约因素方面,就汇通村镇银行内部风险控制机制功能发挥的提升,提出了改进建议。     

村镇银行风险控制机制研究——以甘肃汇通村镇银行为例

新农村建设背景下成立村镇银行,是为解决我国现有农村地区金融机构存在的网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题,村镇银行的成立对改进农村金融服务,推动农村地区和谐发展,具有十分重要的意义.所以,村镇银行作为新型农村金融机构,研究其风险控制机制尤为重要.本文根据银监会《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》要求,通过对汇通村镇银行面临的信用风险、流动性风险、操作风险及行业风险这几类风险的分析,从风险管理组织体系、考核问责和风险管理文化等制约因素方面,就汇通村镇银行内部风险控制机制功能发挥的提升,提出了改进建议     

浅谈合规管理

合规管理是银行内部的一项核心风险管理活动。加强合规管理是银行控制其他风险管理的前提,是防范其它风险的基础和重要内容。     

中西方商业银行全面风险管理策略比较与创新研究

随着我国商业银行改革开放进程的逐步深入,在一个全面开放的银行业竞争环境下,商业银行风险管理能力成为了决定一家银行核心竞争力的重要因素,其风险管理能力的高低成为评判银行经营管理水平高低的标准。为此,本文分析了中西方商业银行风险管理工作中存在的差异,并从借鉴西方先进银行风险管理的最佳实践入手,运用银行流程再造理论,从风险识别、风险点控制、风险管理组织支撑以及管理流程规划四个方面对国内商业银行全面风险管理体系的创新提出了相应的策略。     

商业银行内部控制方法及风险管理导向

本文主要阐述了银行内部控制的制定和执行、银行内部控制的组织控制法、授权控制法、目标控制法、标准化控制法、措施控制法等问题。建立以风险管理为导向的商业银行内部控制应从全面风险管理的高度,增强法人治理的有效性,整合商业银行的内部组织结构;商业银行经营管理目标的考核和监管目标设置时要增强风险性指标的考核力度;紧密围绕风险防范制定商业银行内部控制。     

论商业银行会计风险成因及控制

防范和控制银行会计风险是当前银行业需要重点关注的,是银行稳健发展的保障。银行会计风险的表现形式包括会计核算风险和会计管理风险。究其原因,主要是信息失真、违规操作、制度缺失、人才短缺。为此本文提出了以下建议：以人为本,提高会计人员素质;加强内控,防止会计信息失真;健全制度,加强会计核算管理;与时俱进,改革风险管理模式。     

Effects of wealth management products on bank risk in China: The role of audit committee effectiveness

Using data from 114 Chinese banks from 2009 to 2018, we examine the effects of wealth management products (WMPs) on bank risk and the role of audit committee effectiveness. Three main results emerge. First, WMPs increase bank risk, especially insolvency risk, portfolio risk, leverage risk, and ROA volatility. Second, the effects of WMPs on bank risk are weaker in banks whose audit committee members have more financial expertise or longer board tenures. Third, further results show that: (a) principal-guaranteed WMPs have weaker effects on bank risk than principal-floating WMPs; (b) the policy known as “Notice 8” issued in 2013 weakens the effects of WMPs on bank risk; and (c) short-term WMPs have stronger effects on bank risk than medium-term and long-term WMPs.     

金融风险防范与金融审计

金融是我国国民经济的核心,随着经济的发展,金融业本身所积聚的种种风险日渐显露,并给社会经济秩序带来难以弥补的损害.与此同时,市场经济的内在要求、金融审计的基本工作方式和程序等因素,就决定了金融谮审计在防范金融风险中必然发挥其不可或缺的作用,即金融审计责任越来越大,金融审计风险也日益加大.因此,为了降低审计风险,金融审计需要重点从审计人员、审计方法、审计内容等三方面进行改善和提高,强化金融审计,以提高金融审计质量,防范金融风险.     

浅谈金融危机下我国商业银行的内部控制

我国商业银行的内部控制正处于不断完善与发展的阶段,2007年至今的金融危机不可否认的为商业银行的内部控制提出新要求,但同时也为银行提供了一个发展壮大的良机。本文通过分析当今经济形势以及国内外的商业银行内部控制情况,为我国商业银行的内部控制制度提供了内部控制模式重构、提升人员胜任能力、提高内部审计的独立性、提升风险管理水平、严格控制贷款流向以及提高上市商业银行内部控制的披露质量的对策。     

Deposit insurance and depositor discipline: direct evidence on bank switching behaviour in Japan

As Japan's financial system becomes more market oriented, depositor discipline is playing a larger role in the monitoring of banks. Matching household survey data with banks’ financial data, we examine households’ response to bank risk and different deposit insurance schemes. We find that bank switching in response to risk increased between 1996 and 2001 and households’ choice of bank adequately reflects banks’ financial health. We also examine the determinants of households’ knowledge of the deposit insurance scheme and how this affects switching behaviour. The results suggest that depositor discipline works and could play an important supplementary role in bank monitoring.     

Where does the risk lie? Systemic risk and tail risk networks in the Chinese financial market

This paper studies tail risk connectedness and systemic risk in the Chinese financial market in the post-crisis period of 2009–2017. We adopt the conditional value at risk (CoVaR) and complex theory to construct the tail risk connectedness network and identify the systemically important financial institutions during the Chinese financial turbulence. We precisely characterize the dynamic evolution of the tail risk connectedness at the institutional, sector and market levels. We find that, during normal times, the banking sector contributes the most tail risk to the market and that the real estate sector contributes the least. However, during the crisis period, the real estate sector played its role and became the most significant tail risk emitter. In addition, we identify the significant important financial institutions in the Chinese financial market, highlighting the fact that the four state-owned commercial banks and two largest insurance companies dominate. Our results are helpful to both regulators for developing macroprudential supervision policies and investors interested in the Chinese financial market for making risk management strategies.     

内部审计在企业价值增值中的运用——基于企业风险管理视角

世通舞弊、安然破产等等一系列事件的发生，引起了世人的广泛关注，加强企业内部风险管理迫在眉睫。企业内部审计以企业价值增值为目标，在加强企业风险管理方面发挥着不可替代的作用，必将成为后安然时代的一大亮点。本文从企业全面风险管理的角度来分析内部审计在实现企业价值增值和风险防范过程中的优势与不足，为内部审计参与企业风险管理出谋划策。     

试论高校内部审计职能的转换及发展方向

内部审计职能是内部审计本质属性的体现。当前高校内部审计在经济监督、规范管理方面发挥了一定的作用,但尚处于财务监督的较低层次,其功能和作用远没有充分发挥。因此,必须以科学发展观为指导,及时转变审计理念;调整审计目标,转换内部审计职能;实现审计目标由检查监督型审计向防范风险、提高绩效的管理导向型审计的方向转变;审计角度由关注微观执行层次向关注宏观战略层次的方向转变;审计时间由事后审计向全过程审计的方向转变;审计手段由手工查账为主向计算机辅助审计和网络审计的方向转变;审计队伍构成由财会人员为主向多元化的专业人才结构的方向转变。在推进审计创新的过程中,必须量力而为,控制审计风险。     

论我国银行操作风险管理体系的完善

随着金融管制的放松,银行经营业务范围及产品进一步多样化和复杂化,操作风险的破坏力和影响力愈发显现,对其研究和管理迫在眉睫。目前,我国银行业普遍存在着内部控制不完善的问题,导致了操作风险的频发,主要原因是银行业内部体制不健全,操作风险管理意识薄弱,因此,应在内部控制体系的构建入手,设计出一套适合我国商业银行操作风险的管理体系。     

商业银行财务绩效评价指标体系研究

运用因子分析法,检验了国际上185家上市银行的财务绩效.结果表明,盈利绩效、管理绩效和风险绩效三类主因子,可以衡量和解释商业银行的财务绩效水平,以此为基础,可以根据评价得分对现有商业银行进行绩效检验和排序.     

公司财务管理中的道德审计制度设计

近几年来国内外发生的多起会计审计所引起的企业经营风险事件，引发了人们对公司财务管理中审计信息真实性的思考，以及对道德审计约束会计、审计行为的越轨行为和防范企业经营风险功能的重视。我们应采取措施从诚信教育、职业道德培养、制度构建和环境改善着手，以提升道德审计的职能与效用。