借新还旧贷款的法律风险分析与防范

“借新还旧”是指贷款到期后不能按时以货币资金形式收回,又重新发放贷款用于归还部分或全部原贷款的行为。该类贷款的合法性已得到最高院《担保法司法解释》的确认。其作用在于克服了诉讼时效的法律限制,进一步明确了债权债务关系,并要求贷款企业完善或加强担保,弱化即期贷款风险。     

借新还旧贷款的法律风险分析与防范

"借新还旧"是指贷款到期后不能按时以货币资金形式收回,又重新发放贷款用于归还部分或全部原贷款的行为."借新还旧"从其本质上讲,是对原借款合同中贷款期限、利率等条款的变更,其实质内容是对借款期限法律契约上的延长.该类贷款的合法性现已得到最高院<担保法司法解释>的确认.     

农村信用社贷款资产审计的几点做法

农村信用社(以下简称信用社)贷款业务是指信用社根据有借有还的原则，将其所吸引的资金，按一定的利率放贷给客户并约定一定期限归还贷款本息的经济行为。贷款作为一种传统业务，是信用社最主要的资产。我们审计的某区信用社按贷款的风险程度划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款四级，其中逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款通称为不良贷款。在审计过程中，     

农贷沉淀过多的原因及解决对策——山西省临汾地区农行系统非正常贷款占用情况的调查

一、贷款分类占用情况1987年底,山西临汾地区农行非正常贷款余额26128.2万元,占贷款总余额39.05％。在非正常贷款余额中,属于贷款本利归还期已过,但贷款仍正常参加贷户生产经营周转,归还有保证的一般逾期贷款余额9505.8万元,占贷款总余额的14.2％;属于借款人所占贷款在借款人的资金营运中已不能正常周转,银行近期难以收回的呆滞贷款余额13513.8万元,占贷款总余额的20.2％;属于根据借款人的清偿能力或法律规定,确认已无法收回的呆帐贷款余额3108.6万元,占贷款总余额的4.65％。信用社非正常贷款余额24109.8万元,占70.7％。在非正     

"借新还旧"审计内容及方法

根据中国人民银行《不良贷款认定暂行办法》(银发[2000]303号)第九条中反映的“贷款到期(含展期后到期)后未归还,又重新贷款用于归还部分或全部原贷款的”情况,在商业银行信贷经营管理中称为“借新还旧”。近几年,国家加大了对不良信贷资产的处置力度,部分商业银行为了提高信贷资产质量,普遍存在着对贷款人的不良贷款采取“借新还旧”的方式来降低不良贷款率,产生了巨大的不良效应。一是虚增账面利润,影响商业银行的盈亏真实性。“借新还旧”后,贷款由“不良”转为“正常”,计入表外的应收未收利息相应转入表内,虚增了商业银行的利息收入和…     

浅析新会计准则体系下银行贷款业务的会计处理

银行贷款业务是商业银行资金运用的主要途径。目前，贷款业务已成为我国商业银行最重要的资产业务，贷款在我国银行总资产中占比超过一半，贷款利息收入也是我国银行收入的主要来源。贷款人如果无法正常归还贷款本息，便可能使银行蒙受巨大损失。所以，在新会计准则下银行贷款及贷款利息业务的会计处理尤为重要。     

浅议个人住房公积金贷款信用风险防范

据不完全统计，截至2003年9月底，天津市个人住房公积金贷款由于发生信用风险造成的逾期人数和逾期金额，分别占逾期总人数和逾期金额的73．9％和75．8％。所以，我们不仅要高度重视个人住房公积金贷款信用风险问题，更要在实证研究、科学分析的基础上，借鉴先进经验，充分运用自身优势，推行切实可行的风险防范机制。     

以贷还贷的法律问题探析

以贷还贷,也叫以新贷还旧贷,是指金融机构与借款人在旧的贷款尚未归还的情况下,签订新的贷款合同,约定以新贷款清偿全部或部分旧贷款.以贷还贷在目前金融机构贷款业务中是很普遍的现象.实践中,一些金融机构为了收回逾期贷款,采取了各种清收活动.通常采用的有金融机构对贷款进行延期,也有我们这里所说的以贷还贷.但是延期款项最初的贷出时间仍然是较早的,会直接表现出其属于陈年贷款,不符合清收贷款的要求.因此许多金融机构采取了以新贷还旧贷的方式来处理这类问题.     

银行抵押贷款逾期处理抵押品的相关会计核算

借款人以其或第三人的财产作为抵押向银行申请抵押贷款,若到期不能归还则转为逾期贷款。若逾期贷款超过了规定期限,在催收无效的情况下,银行应根据贷款合同依法对抵押品进行处理。抵押品的处理主要分为两种方式:作价入账和出售。笔者认为,在以上述两种途径处理逾期抵押贷款抵押品的过程中,现有的常用会计处理方法存在一些不合理之处。以下通过实例进行阐述。一、抵押贷款转为逾期贷款的核算借款人到期未能偿还抵押贷款本息,银行应将其贷款转为逾期贷款或关注贷款,并按规定计收罚息。     

应当完善“双呆贷款”手续费管理

最近，我们在审计中发现部分农村信用社在“双呆贷款”（指呆滞贷款和呆账贷款，下同）手续费管理方面很不规范。一是不按规定提取；二是不按规定使用。如不按账面余额的一定比例计提此项手续费；支付时也不是将此项手续费全数用于支付协助农村信用社收回不良贷款的有关单位和人员，而是全数集中划解县联社，     

住房公积金逾期贷款应引起重视

在对阿城市住房资金管理中心审计中了解到，自该单位发放住房公积金贷款以来，逾期贷款额已达3500万元。造成这一问题的原因一部分是因为初期办理贷款手续上不严密，没有严格执行抵押及担保手续，后期逾期虽然有抵押物，但是由于法律强制执行力度不够，也导致贷款迟迟不归还，部分贷款户还款意识不强也是造成贷款逾期的直接原因。     

商业银行应放宽个人存单抵押贷款条件

2008年11月25日，老张一大早就来到银行，想用己购买的凭证式国债存单抵押贷款，来购买当日发行的新国债。老张用于抵押贷款的国债存单是3年前购买的，其票面价值为20万元，到期日为2008年11月30日，年利率为3．24％。也就是说，这20万元国债5天后的到期价值为人民币21．944万元。因为担心银行在国债到期日前再次降息，老张便想到了用旧国债抵押贷款来购买新国债的法子。银行同意办理了这项零售贷款业务，只是按半年期的贷款利率及抵押国债票面金额的90％，贷给老张18万元，老张便在当日购买了新的国债。     

银行抵押贷款逾期处理抵押品的相关会计核算

借款人以其或第三人的财产作为抵押向银行申请抵押贷款,若到期不能归还则转为逾期贷款。若逾期贷款超过了规定期限,在催收无效的情况下,银行应根据贷款合同依法对抵押品进行处理。抵押品的处理主要分为两种方式：作价入账和出售。笔者认为,在以上述两种途径处理逾期抵押贷款抵押品的过程中,现有的常用会计处理方法存在一些不合理之处。以下通过实例进行阐述。     

试论汽车贷款履约保险

一、车贷险现状 汽车消费贷款是指借款人（购车人）以抵押、质押、向保险公司投保或第三方保证等方式为条件，向可以开办汽车消费贷款业务的银行申请贷款，用于支付购车款，再由购车人分期向银行归还本金、利息的一种消费贷款。     

四种误解导致信用不良怎样避免上黑名单

误解一：当期还贷等于规定扣款日前还贷。有位女士有两笔住房按揭贷款，在即将还完贷款时，申请住房抵押贷款，并强调她以往还款非常准时，希望尽快发放新贷款。可经查询银行的信用记录，却发现她已上了“黑名单”。原来，她一直认为只要当期（当月）存入资金就能归还贷款，却不知需在银行规定的扣款日前存入，由此造成她在5年的按揭还贷过程中，累计逾期13次。     

严格管理创佳绩

中江县农村信用合作社联合社成立于1984年8月，位于县城凯江镇御马街18号。至2005年3月末，全县有独立核算农村信用社13个（含县联社），营业机构117个；在册员工736人，其中党员578人，分别占员工总数的39．53％、59．51％、78．53％；各项存款余额20．99亿元，各项贷款余额14．98亿元，占全县金融机构存贷款总额的41．79％、64．98％。自1997年以来，县联社连续5年被省行业主管部门评为先进集体，县联社已连续8年保持了省级文明单位荣誉称号；全县农村信用社已连续7年实现盈利，利润总额达2369万元。     

住房按揭贷款逾期风险及其管理探析

随着商业银行的住房按揭贷款业务总量的迅速增加,住房按揭贷款逾期风险已成为商业银行在住房按揭贷款管理中经常遇到的重要信用风险之一。在回顾国内外有关住房按揭贷款逾期风险研究的理论基础上,建立Logistic函数回归模型,应用因子分析、判别分析等技术,剖析了影响住房按揭贷款产生逾期风险的因素,并对商业银行的正常与逾期按揭贷款样本进行了计量分析,提出了加强住房按揭贷款逾期风险预警管理的对策建议。     

助学贷款：问题与对策

自助学贷款业务开办以来至去年底，我国金融机构国家助学贷款余额为13.27亿元，另发放一般助学贷款余额18.78亿元，得到了较好的发展。但在鲁西北地区，基层助学贷款业务却开展缓慢，据对某县金融机构进行调查，自1999年9月1日国家助学贷款政策出台以来，截止到2001年年底该县的4大国有商业银行，只有中国农业银行发放的一般商业性助学贷款21笔8万元。由于部分到期的助学贷款已陆续收回，又没有发放新的助学贷款，使一般助学贷款余额减少到2001年年底的6万元。业务开展缓慢，甚至有所倒退，其原因何在？一、办理助学贷款业务中存在的问题针…     

个人住房贷款的六种计息还贷方式

当前，个人贷款购房已成为社会一大热点，借钱还钱天经地义．个人住房贷款的利率和还本付息方式自然成为居民们十分关心的问题。 目前最常用的三种还贷方式 １、到期一次还本付息法。 借款人在贷款期内不是按月偿还本息．而是贷款到期后一次性归还本金和利息．目前人民银行颁布的１４Ｅｌｆｉｌ内（含１年）的个人住房贷款，采用的就是这种方式。 ２、等额本息还款法。 是贷款的本金和利息之和采用按月等额还款的一种方式。由于月还款额相同，简单又干脆，适用于在整个贷款期内家庭收入有稳定来源的贷户，如国家机关、科研、教学单位人员等…     

不良贷款对商业银行信用创造影响的初步研究

商业银行通过贷款产生派生存款进行信用创造,扩大了社会货币供应总量。以往的研究注重了法定准备金率、现金漏损、超额准备金,以及活期存款转化为定期存款等因素对信用创造量的影响,这些因素与货币创造是负相关关系。我在调研中国商业银行贷款质量问题时,发现逾期未还的不良贷款对银行的信用创造有很大影响。而我国商业银行不良贷款比例较大。据人民银行公布的数字,根据典型抽样调查,国有商业银行已经无法收回的贷款约占6％～7％,不良贷款比例远大于这个数字。因此,研究这一问题具有一定现实意义和理论