大数据环境下外汇管理非现场审计探析

非现场审计是在信息资料存储和传输电子化快速发展基础上应运而生的一种审计监督方式,作为现场审计的有益补充,越来越多地被运用于审计项目。新形势下,外汇管理面临推改革、促便利、优服务、防风险的任务更为艰巨,而非现场审计具有快速、准确以及覆盖面更广、与外汇局业务系统的适配度更高等优势,如何更好地借助非现场审计提升效率,是当下外汇管理内审工作面临的重要课题。文章在对非现场审计探索与实践的基础上,分析当前外汇管理非现场审计中存在的问题,并提出相关对策建议。     

科技提升外汇非现场检查分析水平

正2014年外汇管理改革进一步深化,从重审批转变为重监测分析,逐步从较为依赖审批和核准的管理方式转变为重点加强跨境资金流动的监测分析和预警;从重事前监管转变为强调事后管理,逐步从事前逐笔审核转为事后核查和重点查处。外汇非现场检查是事后管理的重要环节,提升外汇非现场检查水平意义重大。银行是外汇市场的主体,为企业和个人办理外汇业务,履行代位监管的职责。本文主要探讨银行办理外汇业务的非现场检查方法,包括国际收支申报、个人外汇业务以及经常项目下业务的非现场检查。一、科技手段提升外汇非现场检查水平(一)准确提取外汇业务数据一是商业银行都有各自的外汇业务系统,在非现     

对人民银行内部非现场审计工作的思考

从1999年人民银行管理体制改革以来的探索实践看,人民银行内部审计业务已形成了较成熟的审计程序和方法,摸索出了一套适合人民银行内审的工作方式,但目前非现场审计领域仍是空白。本文结合非现场审计所具有的特点和优势,对人民银行开展非现场审计工作的必要性进行分析,并对非现场审计方法提出相应的看法和建议。     

构建外汇非现场检查系统之设想

当前，随着我国涉外经济的迅猛发展，外汇交易主体、外汇交易方式日趋复杂，异常和违规跨境资金流动也越来越隐蔽。复杂的外汇管理形势对外汇检查工作提出了新的挑战，外汇检查部门必须借助科技手段，建立一套科学、有效的外汇非现场检查系统，以之及时查找问题、锁定目标、发现异常、甄别违规，进而提高现场检查的实际效果。本文将从非现场检查计算机系统的构建以及与之配套的工作机制、人员配备方面人手，浅谈构建外汇非现场检查系统的设想。     

提高内审成效的问题研究——基于外汇管理视角

<正>外汇管理是保障金融系统运行的重要环节,强化外汇管理内部审计,有助于确保外汇局履职规范高效,防范化解外汇领域风险,从而推动经济高质量发展。随着金融领域改革开放的深入推进,外汇管理不断出现的新概念、新业务、新方法,使得外汇局内部审计思路也面临着全新的变革。审计既要包括政策落实部署情况、     

探索创建涉外企业外汇领域跨境信用评级模式

外汇领域跨境信用信息建设是社会信用体系建设的重要组成部分,目前外汇领域跨境信用体系建设工作仍处于不断发展探索阶段,相关工作取得了较好成效的同时也存在一定的局限性.本文在商业银行传统信贷评级模式的基础上,加入外汇领域跨境信用信息评级信息,充分发挥外汇管理部门对企业的融资增信作用,不仅能为外汇领域分类监管提供新思路,还能够...     

外汇非现场检查分析工作方法及应用探讨

随着我国外汇管理体制改革不断深入,外汇经济领域呈现业务种类和业务量快速增长、违法违规活动隐蔽性增强的特点,外汇管理部门如何有效实施监管成为当前的工作重点.外汇管理部门从工作机制建设以及分类监管的角度出发,探索建立非现场与现场检查工作创新,以及重点主体非现场分析方法,形成了以数据收集为基础,数据分析、核查指标设计为中心,非现场核查为手段,发现违规并对主体进行分类管理为目的的系统性监测体系.     

经常项目非现场监管方法的实践初探

非现场监管是加强外汇监管的重要手段,通过非现场监管既可确定现场检查的目标方向,又可促使涉汇主体依法合规经营。自2010年以来,国家外汇管理局龙岩市中心支局紧密围绕外汇管理总局“五个转变”的要求,积极更新监管理念,有效运用六大非现场分析判别方法,对经常项目外汇收支进行非现场监管实践探索,为实施主体监管模式下的非现场监管起...     

试论外汇管理绩效审计的特点

外汇局内部审计由传统合规性审计转向现代绩效审计符合审计发展的进程与潮流。本文从江苏外汇管理部门开展的绩效审计实践出发,分析了外汇管理绩效审计的五大特点,并结合绩效审计工作开展的实际情况,提出了若干建议,以供参考与借鉴。     

货物贸易分类管理模式改进研究

货物贸易外汇管理制度改革全面推广后,我国货物贸易外汇管理形成了"事前管理简化-事后非现场监测-异常企业现场核查-实施分类管理"的管理模式。分类管理是这一管理链条上的落脚点,也是外汇管理"奖优罚劣"和防范跨境资金流动风险的重要保障。改革后,货物贸易外汇分类管理取得了良好成效,但也存在部分问题影响管理效率。分类管理存在的问题涉外企业对货物贸易分类管理关注度偏低,分类管理权威有待强化。一     

科技赋能外汇监管奋进新征程

<正>党的十八大以来,外汇局不断加强非现场能力建设,强化科技赋能,研发应用“外汇非现场检查分析系统”,精准打击外汇违法违规行为,有效防范化解外汇领域重大风险。党的十八大以来,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,金融领域改革持续深化,金融开放格局稳步扩大,金融助力中国经济高质量发展和高水平开放取得了丰硕成果。外汇局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻落实党中央、国务院决策部署,以防范化解外汇领域重大风险为责任担当,以服务党和国家发展大局为履职要义,主动担当、奋力作为,坚持非现场先行,不断加强非现场能力建设,强化科技赋能,研发应用“外汇非现场检查分析系统”,磨砺升级外汇检查利刃,精准防范跨境资金风险。     

对推进非现场审计工作的思考

随着金融全球一体化的发展，建设银行的业务领域不断拓展，业务量快速增长，新产品不断涌现，面对日趋复杂的金融环境和严格的规范化管,菲建设银行新审计体制的建立，的传统现场审计的方式已越来越不适应现代金融业内审的监管要求，因此建立一个由现场审计和非现场审计共同组成的、完整的审计体系，走现场审计与非现场审计结合的道路，实现审计工作方式的根本转变，积极推进非现场审计，是建设银行内部审计的发展方向和必然趋势。那么，如何积极推进非现场审计，实现内审的根本转变呢？从非现场审计工作实践来看，笔者认为应主要从以下几个方面加以思考和设想。     

资本项目外汇管理非现场监管浅析

本文通过对我国资本项目外汇管理非现场监管现状、存在问题及原因的分析,结合工作实践,提出了构建非现场监管体系的相关建议。     

新发展阶段统筹发展和安全的外汇管理内部审计价值增值评估体系研究

进入新发展阶段,党中央提出坚持统筹发展和安全两件大事。在新形势下,外汇管理内部审计既要支持高水平开放发展,也要有效应对外部冲击等风险,迫切需要积极适应新常态,统筹防风险与便利化。本文以外汇管理内部审计统筹发展与安全、实现价值增值为切入点,对新发展阶段外汇管理内部审计进行重新审视,探索构建基于层次分析法的外汇管理内部审计价值增值评估三级指标体系,明确新形势下外汇管理内部审计统筹发展与安全需要关注的重点,并提出在新发展阶段持续完善外汇管理内部审计、推动审计监督价值增值的相关建议。     

大数据环境下外汇管理内部审计技术方法创新研究——基于基层外汇局资本项目计算机辅助审计实践

本文探索建立外汇管理内部审计技术方法创新的理论框架,分析内部审计环境变迁对外汇管理内部审计的影响及推进信息化建设面临的困难,并以基层外汇局资本项目计算机辅助审计实践为例,分别从数据提取、系统性及组织方式三个方面提出外汇管理内部审计技术方法创新路径。     

对构建外汇非现场监管体系的思考

随着改革开放的不断深入,对外贸易不断发展,外汇收支规模不断扩大,在对外经济交往中涉外经济活动主体以及外汇交易方式等都发生了重大变化。外汇管理方式也逐步由原来的事前逐笔审批转向事后审核,由直接管理转向间接管理。监管方式开始逐步向非现场监管转变,外汇管理部门建立非现场监管系统已势在必行。     

外商投资企业跨境资金流动非现场监管体系研究

随着涉外经济主体跨境资金流动的规模、频率、结构等方面的不断变化,外汇监管面临着新的挑战。进一步强化对经济主体跨境收支的监测分析,有效防范异常资金跨境流动,成为资本项目外汇管理的重要内容。本文以外商投资企业跨境资金流动为切入点,重点研究探讨构建外商投资企业跨境资金流动非现场监管体系,以期形成丰富的监测内容、有效的监测手段、有序的监测流程、精确的预警提示、科学的防范措施等,达到对异常资金流动"精准定位、精密监测、精细分析、精确预警"的目标,进而提升资本项目非现场监管水平。     

探索货物贸易外汇管理的计算机辅助审计方法

近年来，外汇管理信息化水平不断提高，形成了覆盖主要外汇管理业务的电子化信息管理体系，传统审计模式已难以适应新形势下的审计需求。引入计算机辅助方法成为外汇管理审计工作的大势，也是加快内审工作转型的必经之路。为此，国家外汇管理局襄阳市中心支局以开展货物贸易外汇管理绩效审计为落脚点，积极展开计算机辅助审计方法的探索与实践。     

试论风险导向审计在外汇管理中的应用

风险导向审计是一种新的审计理念和模式,能集中优化审计资源、提高审计效率、降低审计风险,特别是在外汇管理推行五个转变的过程中,是外汇管理内部审计发展的必然趋势。本文讲述了风险导向审计的内涵,论证了风险导向审计在外汇管理内部审计中运用的必要性和现实意义,阐述了风险导向审计在外汇管理的运用、难点及建议。     

大数据时代外汇管理绩效审计AHP指标评价探究

外汇管理绩效审计AHP指标评价采用层次分析法的定性指标模糊量化方法,解决了外汇管理社会效益难以量化评价的问题。近年来,外汇管理信息化快速发展,显著提升了外汇管理的社会综合效益,但对外汇管理绩效审计定性指标评价的适用性提出了挑战。按照对照层次分析法基本原理,发现外汇管理绩效审计AHP指标评价未充分利用外汇大数据资源,难以准确评价外汇大数据监管绩效,不能提供科学的外汇管理绩效提升方案,因此建议加强外汇大数据应用共享,并通过综合运用AHP指标评价方法和传统的绩效审计方法,开展外汇大数据监管绩效审计评价,提升外汇管理绩效审计评价的增值作用。