餐费和通讯费的个税问题

我公司在北京投资了一个酒店,与深圳的建筑公司签订了装修设计合同,该公司主要负责装修,装修得总价在800万,装修公司说开地税机打的服务业发票,发票名称是设计装修费,我觉得设计应该是服务业发票,装修应该是建安业发票。请问老师我公司应该收什么发票？有规定说如果和外地的建筑公司签订装修施工合同要有本地的施工许可证吗？对方开建安的发票是必须是在北京地税代开吗？需要什么手续？     

我公司取得的失控增值税专用发票能否抵扣进项税？

钟税官： 我公司今年1月份购进一批机电产品,从销售方取得了增值税专用发票,并在期限内认证通过。但主管税务机关近日通知我们,经系统稽核比对,该发票属于失控增值税专用发票,不得抵扣进项税额。我公司经询问销货方,得知该企业当月没有正常纳税申报,后来已经补申报。请问失控增值税专用发票是指什么,我公司取得的该张发票能否抵扣进项税？     

固定资产购入时无票的处理

我公司月初购入一项固定资产，但没有取得发票，已经付款了，账务处理该怎么做？（辽宁省张珊）     

停产期间的折旧、工资支出应如何处理

我公司是一小型生产企业，由于受市场环境的影响，连续几个月没有生产产品，那么工人的工资、生产车间的折旧、水电、以及车间管理人员的工资还是记人“制造费用”科目吗？     

委托外单位设计加工服装的账务处理

我公司为一家服装企业，我公司自己会购买面辅料设计制作样衣，同时有时候也会请别的加工厂为我公司打版、设计制作样衣，对方公司会收取一定的费用，并开具纸样发票。服装款式确定后，我公司将委托一些厂商进行批量生产，对方收取加工费并开具服装发票。     

增值税、消赞税若干问题解答

（一）问：我公司去年11月给一客户开县了增值税专用发票．但对方在三个月抵扣期限内忘记抵扣．本月对方特发票退回．我们为对方开具了同样金额的销项负数发票后，又重新开了同样的销项正数发票。请问我们开出的峭项负数发票是否与正数发票一起交给客户？该如何记账？     

租赁房屋没有发票是否可以入账

我公司给管理人员租了房子住,房主是个人,不能开发票给我公司,我公司和房主有房屋租赁合同。没有发票,这种情况下能不能拿房屋租赁合同来做账呢?如果这样做账,税务局会不会同意我公司的租赁费进费用呢?(广西南宁贾瑞)★在线专家:作为企业的租金支出,未取得发票,违反《发票管理办法》,属于"未按规定取得发票的行为";企业未按规定取得发票,财务人员假如根据白条入账,会给企业带来涉税风险,税务机关可     

企业以实物投资，评估增值部分是否需要缴纳企业所得税

我公司近期邮寄一张普通税务发票给客户，不慎丢失，请问我公司将受到什么处罚？应当怎样处理？     

初级农副产品收购管理亟待加强

我局在一次对某生物有限公司的检查中,发现该公司的生产原料主要是初级农副产品,其中有两笔大金额的原材料收购疑点很多。一是无正规入库手续,一般原材料入库要有初级农副产品收购发票、磅房过磅单、仓库验收单,而这两笔原材料入库仅有初级农副产品收购发票;二是收购之日收购款都未支付,全部挂在“应付帐款”上,事隔4、5个月后才支付,甚至有一笔还是一年后才支付的。     

钟税官信箱

建筑业分包单位如何缴纳营业税并开具发票？ 我公司是一家建筑公司,最近将承包的一个建筑工程的一部分分包给其他公司,并按工程合同总金额开发票给发包方,发包方把工程款转到我公司账户。我公司在收到分包公司提供的发票后,再把分包款转给分包公司,分包项目的金额产生的税费由我公司代扣代缴。最近税务机关在进行检查时,指出应由分包公司自行申报缴纳营业税。请问建筑业分包单位应如何缴纳营业税并开具发票？     

钟税官信箱

购进机器设备取得境外发票可否抵扣进项税?钟税官:我公司从国外购买一批生产用机器设备,并取得了境外公司开具的销售发票,请问这种发票可否抵扣进项税额?某财务人员某财务人员:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,准予从销项税额中抵扣的进项税额包括,从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额;从海关取得的海关进口增值税专用发票缴款书上注明的增值税     

有关资产拍卖的相关处理

我公司由于经营状况不佳,正办理注销手续。又因为公司所在地段属于拆迁范围,需要对企业所有资产（大部分指固定资产）进行拍卖。请问如果购买方向我公司索要发票,我司该怎么办,难道需要将已做到凭证中的发票撕掉给购买方吗？在税务方面,应当如何处理？在资产拍卖过程中,拍卖手续费、资产过户手续费,由哪一方交纳？资产拍卖的账务如何处理？（江苏省兰天）     

有奖发票兑奖的企业所得税处理

我公司取得的有奖发票,若兑奖联已刮开或兑奖联未留存,是否允许在企业所得税税前扣除？若有奖发票由我公司支付取得,奖金是否归公司所有？企业所得税如何处理？（河北省曾小刚）     

交错税种是否涉及滞纳金问题

我公司经营的内容是缴纳营业税的项目，不久前销售一批白酒，但缴纳了营业税并开具服务业发票。国税局检查认为我公司需要缴纳增值税，请问如果缴纳增值税？所缴的营业税是否可以要求退还？出现交错税种现象是否征收滞纳金？如果我公司向地税申请退还营业税，能否退还同期利息？（江苏省丁兰）     

所得税费用处理

我公司是建筑安装企业,属于小规模纳税人,我们开发票都是到税务局代开,代开发票时税务局当时就从账户上扣除了所得税,比例按1．8％扣除,这种情况下,所得税费用应该放在利润表哪里？是放在利前还是利后？如何进行账务处理？     

转让旧房应如何计算有关土地增值税加计扣除项目？

我公司2005年10月以580万元的价格购置了一处房产,按规定缴纳了契税,房屋购买发票及契税完税发票均保持完好。2010年12月我公司拟以960万元价格出售该处房产,请问我公司在转让时应如何计算土地增值税加计扣除项目？     

会计实务咨询

正财务软件升级后入账问题我单位用的是用友财务软件,原来是单机版,现在升级为网络版,用友公司开具两张发票,一张是软件一套4.5万元,一张是开具服务费用0.86万元。原来的财务软件是随电脑一起入的固定资产,不知现在该如何入账?(天津市高耀磊)     

季度预缴所得税时的亏损弥补问题

我公司是北京的一家服务公司,给对方提供服务时由于质量不能符合要求,对方要求退款。请问,我单位已经开具了原收款发票,现在退款,如何开具退款发票？（北京市 胡继）     

购买原材料的运费发票如何处理

我公司购买原材料收到一张220000元的运费发票，应怎样做分录？（河南省王芬）     

纳税问与答

一次性收取8年租金怎样缴纳企业所得税？我公司将一处房产出租给一企业，租期8年，我公司一次性收取租金并开具发票，请问此项收入能否按8年分期确认收入?