进一步搞好授权经营是搞活农业银行县级支行的关键

目前,农业银行实行的是“一级法人、授权经营、分级管理”,县级支行必须在总行授权范围内开展经营,接受上一级行的管理。这种体制,决定了如何授权、如何进行授权经营的管理成为县级支行如何经营的指挥棒和杠杆。因此,搞好授权经营就成为搞活县级支行的关键。目前,上级行对县级支行的授权及管理方式仍存在着一定的不当之处。     

金融管制的过程

管制与监管 中国没有成熟与发达的分权体制,权力制衡学说与原则一度受到严厉的批判,监督权力的思想体系和规范体系都非常落后.在立法机关遵循"议行合一"的列宁主义的专政原则,在行政机关由于受到"专政"原则和"官本位"积习的长期作用,也演化为"议行合一"的模式.计划经济所奉行的集权管理更加强了这种根深蒂固的思想传统和制度体系.这样集中管制与监管的经济管理权力的结果就是难以区分管制与监管,并使之成为不必要,久而久之,区分管制与监管发展成为今天难以突破的理念问题和认知障碍.     

对国有商业银行财务改组的探讨

国有商业银行资金来源渠道单一、集中,但在"一级法人,分级授权"的管理模式下,其使用又极其分散,这无疑增加了管理的难度,上级行既难以控制,下级行的积极性也难以调动,为此笔者提出了财务改组的方案,其核心是"多级法人,分层控股",由于国内相拟观点尚不多见,因此笔者只是就此方案的必要性与可行性予以探讨,至于可能涉及的诸多操作上的细节将留之于另外的文章予以分别阐述.     

整肃操作环节违规风险 促进票据业务健康发展

1．违规越权签发银行承兑汇票。按照现行授信业务转授权管理办法中的有关规定，下级分支行各类新增贷款业务若超授权须经上级行尽职调查并由风险评审委员会评审，由于银行承兑汇票已纳入统一授信管理，因此超权限的银行承兑汇票签发需报上级行审批。实际执行中，为扩大经营，许多商业银行在资金敞口部分已超授权的情况下不报上级行审批，直接签发银行承兑汇票，增加银行承兑风险。     

"收支两条线"与"小金库"

所谓"收支两条线",在严格意义上是说一个组织的某个单位只能在银行开设一个现金收入账户和一个现金支出账户;该单位取得或者经手的现金全部存入收入账户,只有上级或上级授权的个人或单位才有权从收入账户提取或划转现金,该单位各种开销所需要的现金,只能由上级或上级授权的个人或单位事先存入支出账户,发生支出时再从中提取或划转.这是一种基于内控制度考虑所设计的财务管理方法,在很多组织中常被上级当作从下级集中收入、控制下级支出额度和监督下级现金收支过程的工具.收支两条线最先用在企业,后来在行政事业单位广泛推开,成为各级政府管理所属各单位现金收支、防止舞弊和腐败的主要措施之一.     

从项目控制入手加强企业内部控制

一、项目控制的基本原则l、恰当授权原则。恰当授权源于企业分层管理的要求。尤其是在项目控制中,工程技术部门、质量监督部门、材料采购等部门在职责分明的情况下,恰当授权,真正做到责权利相结合。为此,企业应建立相应的业绩考评制度和配套的奖惩制度,使权力的行使结果与责任相挂钩,从而保证权力能够得到切实有效的履行。2、岗位分离原则。对于一个项目的建设一般涉及到授权审批、项目执行、项目监督等一系列流程,每一个环节的流程都依赖于相应     

刍议授权经营管理制度的几个问题

自1997年开始实施的授权经营管理制度,是农业银行贯彻落实《商业银行法》的具体体现。实施二年多来,取得明显成效。随着金融体制改革的不断深化和市场经济体制的不断完善,与授权经营管理制度有关的一些问题亟需进一步加强研究与探讨。一、加大宣传力度,端正对授权经营管理制度的认识宣传授权经营管理制度,主要包括两个方面的内容,即宣传授权经营管理制度的作用和基本内容。授权经营管理制度的作用可以概括为互相联系的三个方面,即理顺关系、强化管理和减少风险。理顺关系,指界定了上下级行之间和本行各职能部门之间的关系,明确了各自职责,下级行负有无条件服从上级行管理的义务。强化管理,指增强了总行和上级行的调控功能,可以做到政令畅通,令行禁止。减少风险,指减少了业务活动发生风险的可能性。广大干部职工     

基层央行依法行政中存在的问题及建议

一、问题1.什么是依法行政?基层人民银行某些工作人员错误地认为,依法行政就是依照法律去管理行政相对人,而依法行政正确的含义应该是指行政机关行使行政权力、管理公共事务必须由法律授权并依据法律规定。可见,依法行政要解决的是行政机关活动的合法性问题,规范的是行政权力而     

关于农业银行实行等级管理的思考

最近,农业银行总行正式下发了《中国农业银行分行经营管理状况综合评价试行办法》和《中国农业银行县(市)支行营业所等级管理试行办法》。实践证明,推行等级管理,对加强上级行对下级行的宏观监控与领导,提高农行的经济效益,是一个行之有效的好办法。(一)实行等级管理的关键是要坚持"指标量化、综合考核、划分等级、分类管理"的基本原则,指标设置应按照"先分大小、后分好坏、先考虑规模、后考虑质量、先经济指标、后精神文明指标"     

对加强党政领导干部监督制度建设的几点思考

本文对党政领导干部监督制度改革创新的成功探索进行了简要的回顾和总结,在此基础上,从上级对下级的监督、下级对上级的监督叔力部门的相互监督以及外部监督等多个方面分析和揭示了目前党政领导干部监督制度建设存在的主要问题及其原因.文章提出加强对党政领导干部的监督制度建设必须深化政治体制改革,切实从改革权力结构和规范权力运行等方面着手.     

德国税收授权立法之学理与实务

为了回应"税收立法权收归人大"议案,本文对德国比较成熟的税收授权立法制度从学理与实务两方面进行了梳理。指出德国学界和判例均肯定授权立法的必然与必要,但真正应当关注的是法治国原则与民主原则对授权立法同时提出的"授权明确性"要求,以及德国司法因之所积累发展的"明确性"审查标准。面对"税收授权立法",依民主原则所导出之税收领域必须坚持重要税收构成要件要素实行国会保留,且不得转授。     

加强领导干部自律是防治腐败的关键

加强领导干部自律是防治腐败的关键吴开兴一、领导于部在反腐败斗争中的作用我国的政治权力结构是以民主集中制为组织原则的领导体制。经济、政治、社会的各种组织统统纳入下级服从上级这一集中统一的管理之中，只有领导机关才能通过强有力的组织系统指挥所属工作部门和下...     

如何搞好授权项目审计

授权审计是上级审计机关将其职责范围内的一些审计事项，授权下级审计机关进行审计。结合工作实践，我们认为搞好授权项目审计应注意以下几点：1.高度重视，精心组织首先应从思想上认识到，授权审计是上级审计机关对下级审计机关的一种信任，也是对下级审计机关人员素质的考验。其次，精心组织，“一把手”对授权项目审计负总责，分管局长分工协作抓落实。2.打破科室界限，统一调配审计力量上级授权项目一般业务量较大，涉及面广，仅靠一个科室的人力是难以全面完成任务的。为此，需要打破科室界限，抽调精兵强将，组成多个审计小组，运用“…     

现代商业银行授权管理的研究和探讨

我国商业银行主要采用层级管理模式,由于业务涉及面广,管理半径较长,目前主要是通过建立体系、完善机制、制定规章、实施授权管理等来实现管理理念的顺畅传导和各项业务的有效管理。授权作为一项管理工具,尽管实施时间不长,但却得到监管机构和商业银行分支机构的普遍关注和重视,因为它既是对总行权力的分解和配置,也是对外行使权力的有效证明。从某种意义上说,授权兼具对内管理和对外行权的两项功能,是商业银行一项重要的管理方式。但如何有效地实施授权管理,还需要进一步摸索和探讨。     

股份公司权力中心的定位

一、外国股份公司权力中心的历史沿革 外国公司权力中心定位经历了股东会中心主义,董事会中心主义和经理中心中义的历史膻变.股东会中心主义是指董事会不拥有独立于股东大会的法定权力,其执行公司业务决策须完全依照章程授权和股东大会决议.1、股东会中心主义是以"资本中心主义"为理论基础并以公司"幼年时期"规模小、股东人数少为实践基础的.     

对当前信贷授信及转授权体系的制度反思与改进建议

农业银行授信制度是为了控制和防范客户用信的总量风险，而信贷转授权制度则是合理配置信贷资源的重要手段，同时也是上级行对下级行工作权责的赋予与确认，它旨在控制风险的前提下促进业务发展，在充分体现一级法人意志的前提下调动各级行业务经营的积极性。但是从近几年的实践看，现行的信贷授信授权制度越来越不适应形势的要求，既制约了信贷业务的拓展，也削弱了经营行的主观能动性，同时在多层次调查、审查、审批的体制下，导致贷款责任难以追究，因此改革现行的信贷授信授权制度势在必行。     

基于我国上市公司的授权有效性分析

2008年,财政部等五部委颁布了《内部控制基本规范》,2010年又颁布了《内部控制配套指引》。内部控制得到了社会公众前所未有的关注与重视。在内部控制的建立与完善过程中,授权有效性是非常重要的环节。不同等级的部门及岗位应被赋予多大权力,如何监督和保障权力的有效行使直接决定了内部控制能否得以有效执行。授权的有效性包括权力授予的恰当性、权力执行有效性及授权监督有效性三个方面。本文拟结合我国上市公司实际情况,从权力授予、权力执行与权力监督三个层面对授权有效性予以论述。     

科学推进专员办内控建设的思考

正专员办健全并落实内控制度,是贯彻依法治国方略,制约与监督行政权力的重要措施,对进一步加强财政预算管理,深入推进各项改革,有效执行财税政策,维护财经秩序具有非常重要的现实意义。当前,专员办应认真落实财政部党组要求,遵循"分事行权、分岗设权和分级授权"的原则,围绕机构特点进行系统设计、统筹推进,切实将其融入组织管理之中,纳入综合考评体系,推动专员办规范高效运转,科学健康发展。     

在平衡原则的视角下看侦查讯问程序

侦查讯问程序,是刑事诉讼侦查活动的一个重要环节,为了追求程序的公正,必须对犯罪嫌疑人的权利予以尊重和保护.但是,实践中确实存在着国家追究犯罪的权力与犯罪嫌疑人的权利之间的冲突,在权力与权利的不平衡状态下,刑讯逼供、冤家错案、侵犯人权等现象的存在是不言而喻的.因此,笔者通过宪法与行政法领域的平衡原则(比例原则),探讨一下平衡原则在侦查讯问程序中存在的必要性,以及如何运用平衡原则来完善侦查讯问程序,从而实现侦查讯问程序的正当性.     

浅议税务行政执法自由裁量权

税务行政执法自由裁量权,是指税务机关及其工作人员在法律授权范围内,依据立法目的和公正、合理原则,自行判断行为条件,自行选择行为方式和自由作出行政决定的权力。税务管理实践证明,税务行政执法自由裁量权是税务机关的一项不可缺少的权力,它的合理、适度运用,将有利于国家、社会和纳税人的合法权益的保护。但是,如果对它不加以控制,随心所欲地行使,就会对纳税人合法权益构成严重威胁,给国家、给社会带来严重损害。由于自由裁量在税收工作中存在的普遍性、适用的广泛性,以及难以驾驭和控制的特性,从而成为税务行政执法合理性原则的核心内容。因此,如何正确行使税务行政执法自由裁量权是广大纳税人和社会各界普遍关注的一个问题。