构建合规文化 强化内控执行 提升管理成效

随着内外部监管力度的加大,银行业金融机构不断暴露出一些违规事件和违法案件,分析原因,很大一方面的原因是企业合规文化建设滞后。因此积极开展合规文化教育,推行合规理念,增强全员合规意识,提高员工的案件防范意识、业务管理能力、风险防范技能,建设合规文化对农业银行的稳健发展具有十分重要的现实意义。     

合规文化建设之浅见

合规文化作为企业文化中的重要组成部分,作为是一项系统性工程,对于银行防范合规风险,提高经营管理水平与经济效益意义重大。为此,我行积极采取领导干部率先垂范,组织实施,强化员工合规意识,加强监管与问责制度等多项措施,确保企业合规文化建设有序有效进行,从而保证银行的可持续发展方向。     

全球化自由贸易区网络关键风险点识别、预警与防范机制

本文从地缘政治风险、重大输入性风险、产业链风险以及规则条款风险四个方面识别出我国自由贸易区网络的关键风险点。基于安全与效率平衡的原则,实施分层风险预警,并建立风险预警指标体系。在此基础上,构筑“政府—产业—企业”三重风险防范机制。在政府层面,加强政府间沟通协调、完善制度衔接及争端解决机制;在产业层面,建立以产业损害补偿与保障制度为核心的产业风险防范机制;在企业层面,多措并举应对输入性风险,加强国际规则应用以及增强核心技术能力。     

合规文化建设之浅见

合规文化作为企业文化中的重要组成部分,作为是一项系统性工程,对于银行防范合规风险,提高经营管理水平与经济效益意义重大.为此,我行积极采取领导干部率先垂范,组织实施,强化员工合规意识,加强监管与问责制度等多项措施,确保企业合规文化建设有序有效进行,从而保证银行的可持续发展方向.     

地方传真

《浙江省环境保护“十二五”规划》发布 浙江省人民政府日前印发了《浙江省环境保护“十二五”规划》。《规划》提出,到2015年,全省主要污染物排放总量显著减少,环境质量明显改善,环境安全保障体系基本形成,生态文明水平明显提高。《规划》围绕减少污染物排放、改善环境质量、防范环境风险、加强环境保护与“转方式调结构、惠民生促和谐”有机结合,提出了持续深化污染减排、着力改善环境质量、严格防范环境风险、全面加强生态建设和保护、健全生态安全保障体系5个方面的重点任务,涵盖了新阶段环境保护工作的重点领域。《规划》明确,“十二五”期间,浙江省将实施主要污染物减排、清洁水源、清洁空气、清洁土壤、重点领域环境风险防范、核与辐射环境保护、生态环境保护与建设、环境安全保障能力建设等八大重点工程,并从体制机制和制度安排等方面设定了相应的政策措施。     

寿险企业思想政治工作与依法合规的关系

合规经营,指的是企业和员工的行为准则符合国家相关的法律法规规定,符合克己自律原则,符合公司内部的监管制度和诚实守信的原则,并且能够对不合法规的行为进行一定的防范,避免引起法律纠纷和造成公司的财政、声誉损失,甚至一定的行政处罚。我国自从改革开放以来,保险业的发展突飞猛进,寿险公司的合规经营却没有跟上公司经营体制机制的相关步伐,这种问题不但影响了企业合规经营的建设,更是加大了企业运行的风险。因此,为了保险业的更好更完善的发展,必须加强企业内部的思想道德建设,强化企业员工的风险意识,增强企业的监管能力,做好企业的思想政治工作。     

浅析企业内部控制制度的建立与完善

内部控制制度是规范企业经营，有效防范风险，减少损失的重要手段。企业内部控制制度的建立与完善应紧紧扣住“没有业务不被控制”和“没有人不被控制”两个原则，加强内外部执行机制建设，最终达到企业的“无为而治”。     

试论“营改增”税制改革下企业税务风险探讨

“营改增”是我国税制改革的重要内容,同时也是协调我国三产业同其他产业平衡发展的有效手段,对优化我国经济结构、降低中小企业税负、提高企业竞争力有着至关重要的意义。然而,在实施“营改增”的过程,使得部分企业存在着税负增加、发票使用不当、申报时间不合理、会计核算不合规等问题,导致企业面临着税务风险。本文对“营改增”税制下的企业税务风险进行分析,并提出税务风险防范的具体措施。     

商业银行合规管理机制建立的重要性

随着我国加人WTO过渡期的完成,中国银行业基本实现对外开放;股份制改造对国有银行的规范经营、改进管理水平提出了新的要求,外部监管机构加大了对合规风险的监管和处罚力度。新的形势对合规管理工作提出了更高的要求和标准。特别是近年来国内一些金融机构违法、违规问题的陆续曝光,使银行业深刻地认识到切实加强合规管理机制建设的重要性与紧迫性。本文从目前国有商业银行合规机制中存在的问题分析入手,提出了对国有控股商业银行合规机制建设的设想,主要以完善公司治理、搭建合规风险管理架构、构建流程银行、完善制度体系、培育良好合规文化为切入点。探讨我国商业银行如何构建有效的合规管理机制。     

国内商业银行合规管理现存主要问题及应对思路

合规管理是商业银行生存与发展的基础,目前国内商业银行合规管理存在较多不足之处,如管理体系不健全、重视不够、缺乏可操作性较强的管理流程、技术手段落后等。监管部门应充分认识不足,采取具有针对性、可操作性较强的合规管理对策与措施,建立健全合规管理长效机制,提高管理水平,加强内控合规文化建设,建立大数据背景下的合规管理信息化平台,确立以风险防范优先的合规性审核制度,明确切实有效的合规问责机制,将合规管理由部门控制转变为流程控制,逐步实现银行内部合规管理目标的可持续发展。     

排污权交易政策对企业环保行为的传导机制研究

从企业的目标函数和生产函数两个角度出发,分析了排污权交易政策对企业环保行为的影响机理,并讨论了排污权交易政策下企业的环保行为选择。研究发现：排污权交易政策通过影响企业的资本要素分配,从而影响企业环境资源的使用成本,进而影响企业的生产和环保行为决策;在排污权交易政策的作用下,企业主要采取不同的污染治理投资策略来满足该政策的规制。基于此,政府应制定配套政策和措施,引导企业沿着“政策遵从—环保投资策略—新环保技术采纳”的行为选择路径进行行为决策,以实现排污权交易政策的目标。     

中央环保督察与企业过度金融化： 资本逐利抑或环境治理

中央环保督察是近年来我国环保领域采取的重要改革措施,不仅有利于提高环境治理效力,而且也会对微观企业的资源配置决策产生影响。基于2012—2020年我国沪深A股上市工业企业数据,采用多期双重差分法实证检验中央环保督察对企业过度金融化的影响。研究发现,中央环保督察对企业过度金融化具有抑制作用。影响机制检验发现,中央环保督察通过提高企业绿色投资进而会抑制企业过度金融化。异质性分析表明,中央环保督察对企业过度金融化的抑制作用在融资约束程度高、高管无公职经历的企业以及处在公众环境关注度较高地区的企业更强。经济后果检验表明,中央环保督察通过抑制企业过度金融化提升了企业绩效。研究结论探析了宏观环境政策对微观企业资源配置决策的影响及作用机理,对实现环境治理和经济发展的双赢具有一定的现实意义。     

开放式创新对节能环保企业创新绩效的影响

节能环保企业是节能环保技术创新的重要主体,通过构建理论模型,以上海89家企业数据为基础,就开放式创新对节能环保企业创新绩效的影响进行实证分析。研究发现,节能环保企业对开放式创新具有较强的依赖性,但开放式创新对节能环保企业创新同时具有促进效应和替代效应,外部知识互动提升了节能环保企业创新绩效,也可能导致外部技术依赖;开放式创新在技术开发和创新成果转化上的影响存在差异,节能环保企业应结合不同创新阶段和企业自身特征有效开展外部创新合作;开放式创新需建立在企业内部创新投入的基础之上,节能环保企业应重视内部创新投入与外部技术消化吸收,实现内外部创新要素叠加。     

外资企业的社会责任承担状况:环境责任的视角

从环境责任的视角来考察在华外资企业的社会责任承担状况,具有十分重要的意义。构建了外资企业的环境保护和污染规制的评价指标,并通过计量分析其与外资企业投资规模等一系列变量之间的回归关系。可以发现:同内资企业相比,在华外商投资企业的承担状况并不差,而且其清洁程度和治理能力要高于内资企业。从全国整体水平来看,外资企业投资规模的扩大并未降低工业"三废"综合治理率和综合利用率;分区域来看,西部外资企业投资对环境污染治理和综合利用具有促进作用。     

基于博弈论的生态旅游环境保护规划政府规制效用分析

环境保护机制的缺失,使＂生态旅游离生态更远＂成为我国的尴尬现实。文章构建政府和企业的博弈模型,从政府规制角度对企业制订和实施生态旅游环境保护规划的行为进行分析,得出博弈双方的均衡战略：政府执行有效监管,对不实施环境保护规划的企业予以适当的惩罚,可以促使企业自觉实施生态环境保护规划,从而证明政府规制企业实施生态旅游环境保护规划能取得很好的效用。     

既要绿水青山，也要金山银山：企业环保负担的弱化机制与实证检验

环境规制既能促使工业企业增加环保投入,也会加重其财务负担.制定合理的产业政策,弱化环保投入造成的财务负担,是科学处理环境保护与企业发展关系的关键.本文从源头端政府创新激励与末端产业化环保治理两个维度,讨论企业环保负担的弱化机制及国有企业的异质性,并手动收集A股制造业上市企业样本数据进行实证检验.结果表明,源头端技术创新激励及利用专业企业进行末端产业化环保治理两种机制能够缓解环保投入给企业财务造成的压力,但机制的有效性存在一定条件约束.国有企业的政策工具属性,会弱化源头端创新机制的激励效果.政府为发挥国企的环保示范作用,可能造成国企的末端环保投入过大,降低末端产业化治理的效率.随着更严厉的环保法规出台,地方政府可能给予企业过度的环保激励,进而降低产业化治理的收益.     

构建民营企业绿色会计理论体系的思考

绿色会计是反映和控制企业环境污染、环境破坏及环境保护活动为核心内容的,对其进行研究的目的就是围绕企业因环境恶化所须面临的绿色经济浪潮及绿色经营与绿色管理活动。在探讨绿色会计和现行会计关系的基础上,构建出绿色会计确认、计量、记录及信息披露等基本理论体系,为制订适合中国国情的绿色会计准则和绿色会计制度提供研究参考。从绿色会计的概念入手,阐述中国民营企业建立绿色会计体系的具体问题,最后,对中国民营企业实行绿色会计提出一些有益的建议,期望对中国建立绿色会计体系提供借鉴。     

基于循环经济理论的云南铜矿产业可持续发展探讨

发展循环经济是我国21世纪实现经济发展与环境保护的新思路，是走新型工业化道路的具体体现以循环经济理论为指导，以云南铜矿产业的可持续发展赢取竞争优势，促进区域经济协调发展，成为政府和企业关注的焦点。加快循环经济研究是云南铜矿产业突破资源制约，实现可持续发展的必然选择；也是解决云南铜矿企业主要问题的有效途径之一.     

中国发展经验的理论与实用含义——非正规经济实践

对中国经济改革的理解主要来自“新制度经济学”,特别强调市场化的私有公司以及相关法律所起的作用;Andrew Walder和钱颖一等则指出,地方政府,尤其是其乡村企业,扮演了关键的角色。但两种分析都不能解释20世纪90年代中期以来的经验：发展的主要动力变为地方政府在“招商引资”的竞争下为外来企业所提供的大力支持。它们普遍用低于其成本的土地和配套基础设施,另加各种显性和隐性补贴以及税收优惠,并允许绕过国家劳动和环保法律来招引外来投资。正是它们的这种非正规实践以及伴之而兴起的庞大的非正规经济,而不仅是外来企业,才是中国惊人的GDP增长的主要动力,同时也是其日益加剧的社会与环境危机的来源。本文的分析来自历史＋理论的视角,所指向的是对中国改革经验的新的理解和实用措施。     

安全氛围、工作压力与安全行为

一线员工的安全行为是企业安全生产的基石。如何提高员工的安全行为水平是亟需解决的重要议题。文章基于社会交换理论和压力-情绪理论的企业安全行为,探讨安全氛围对员工安全行为的影响,分析工作压力在安全氛围影响安全行为过程中的调节作用。依据309份来自我国煤矿企业的有效问卷,运用层次回归方法进行实证研究,结果表明:安全氛围对安全遵守行为和安全参与行为均具有显著的正向影响;环境压力、操作压力和管理压力在安全氛围影响安全遵守行为的过程中发挥负向调节作用;发展压力在安全氛围影响安全参与行为的过程中发挥负向调节作用。文章的研究结论不仅丰富了安全行为理论的内容,而且打开了将工作压力作为调节变量研究既定问题的思路,为工作压力理论的进一步发展提供有益启发,同时对我国煤矿企业安全管理实践具有重要的指导作用。