内控:城市商业银行的软肋?

记者:能否介绍一下《中国城市商业银行内控调查研究报告》报告出台的背景? 刘建新:2005年,银监会先后发布了《商业银行内部控制评价试行办法》、《银行业金融机构内部审计指引》等一系列监管条例,督促商业银行尽快建立和完善公司治理机制及内控体系,提高风险控制能力.近期,银监会和中国人民银行的高层更多次在公开场合不断强调商业银行风险控制的重要性.国内的金融市场在2006年底对外资全面开放,而外资银行为了抢占进入中国市场的先机,早在2005年就开始纷纷选择城市商业银行作为合作对象.     

谈谈商业银行内部控制评价——访汪健豪先生

一石激起千层浪，银监会9月加日公布刀四的《商业银行内部控制评价试行办法(征求意见稿)》(以下简称《意见稿》)引起了各家商业银行的极大关注。与早先人民银行制定的(内部控制指引》相比，该《意见稿》的推出背景、主要内容以及意义究竟是什么?为此，本刊记者专访了从事商业银行内部控制体系研究多年的管理专家注健豪先生。     

针对内控脆弱央行再下良方

最近,银监会公布了《商业银行内部控制评价试行办法(征求意见稿)》(以下简称“办法”),对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、评估、测试和分析等系统性的活动,旨在规范和加强对商业银行内部控制的评价,督促商业银行进一步建立和健全内部控制的体系和机制,以保证商业银行安全稳健运行。     

监管信息

证监会第七届发审委成立，保监会发布《保险保障基金管理办法》，银监会颁布行政复议办法，信托公司自营业务与信托业务将分离，《商业银行内部控制评价试行办法》颁布……     

《商业银行内部控制评价试行办法》出台始末--访《商业银行内控体系标准》编写组组长汪健豪先生

自今年2月1日起,银监会出台的《商业银行内部控制评价试行办法》(以下简称《办法》)正式生效,这无疑向社会尤其是商业银行发出了一个强烈的信号——商业银行的内部控制水平考试要开始了!考试还没有开始,可是一系列紧张的迎考工作却在全国范围内紧锣密鼓地展开了,先是银监会有关部门负责人就《办法》答记者问,接着是各地银监会和各大银行就《办法》组织各种类型的学习班……而作为这一评价体系制定的参与者之一的汪健豪先生无疑是其中的最忙碌的一个,记者仅有的几次电话联系,汪先生都是在各个不同城市之间辗转的途中接听的。这一次,汪先生好不容易回到北京,在一次商业银行内部控制培训班的授课间隙接受了记者的采访。     

商业银行内部控制综合评价212作的思考

为促进商业银行建立健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，1997年中国人民银行颁布了关于《加强金融机构内部控制的指导原则》、2002年发布了关于《商业银行内部控制指引》的公告。农业银行根据这一指导性件，结合本行实际制定了内部控制综合评价审计操作办法，并付诸实施。笔就近年来在农行系统开展内部控制综合评价审计工作的实践，谈几点意见和建议。     

政策法规

银监会发布《商业银行内部控制指引》;银监会发布《商业银行信息披露办法》;三部门联合发布《保险资金境外投资管理暂行办法》;银监会发布《银行开展小企业授信工作指导意见》.     

要闻回放

银监会发布《商业银行市场风险监管现场检查手册》。为切实加强对商业银行市场风险的监管，11月23日，银监会发布《商业银行市场风险监管现场检查手册》。《手册》是对《商业银行市场风险管理指引》的细化和延续。根据《指引》所定义的商业银行市场风险管理体系的五个基本要素，《手册》分为市场风险管理架构，市场风险管理政策和程序，市场风险的识别、计量、监测和控制，市场风险的资本要求，市场风险管理的内部控制和外部审计等五章，基本涵盖了当前市场风险管理几大主要内容和关键环节。     

信托投资公司风险评估与预警指标的构建

根据银监会对信托公司的监管规定,借鉴《巴赛尔协议》、《商业银行风险评级体系》、《商业银行企业的信用等级评价办法》、《证券公司管理办法》等管理文件,构建信托公司风险控制三级指标体系,据此对信托公司进行风险评估与监控,从而实现对信托公司风险的量化管理。     

强化资本监管提高银行体系稳健性

资本监管是当今世界监管当局对商业银行实施审慎监管的核心内容之一。实施资本监管制度，对于提高银行体系的稳健性，促进金融市场公平竞争，保护广大存款人利益具有重要意义。最近，银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》(以下简称《办法》)，就是对银行实施资本监管的具体举措。《办法》全面借鉴了     

商业银行资本监管的新框架

资本监管是审慎银行监管的核心,监管资本要求是商业银行面临的最重要外部约束条件之一,直接影响到商业银行的经营行为和银行体系的信贷供给能力,并对宏观经济运行产生影响。2012年6月8日,银监会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《资本办法》)。《资本办法》吸收了国际金融监管改革的最新成果,坚持我国资本监管的成功经验,结合国内银行业实践,对现行资本监管制度进行全方位     

风险主导下的商业银行内控评价整合模型构建

近年来,银行内部控制评价问题引起了越来越多的关注,我国监管机构借鉴美国COSO委员会《内部控制—整体框架》和巴塞尔银行监管委员《银行机构内部控制体系框架》主要原则和框架,出台了《商业银行内部控制评价办法》、《企业内部控制评价指引》。以上办法和指引对银行内部控制和评价做出了规范,但更多地体现了概念框架的性质。本文根据商业银行风险特征,以风险控制为主导,对传统的评价模型进行了整合设计,提出了内控评价的整合模型思路。     

发挥资本充足率考评体系作用提高农信社运行质量

今年初，银监会颁布了《商业银行资本充足率管理办法》，并针对我国农村信用社改革发展的实际状况，制定了《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系》。其核心目的是以资本充足率考评为核心，全面、客观地评价商业银行、农村信用社的风险，督促金融机构增强金融风险的自我防范、自我控制和自我化解能力，促进金融业健康稳定发展。     

理性经营突破约束“瓶颈”

日趋收紧的资本约束“瓶颈”是商业银行不可回避的难题。从监管部门看，银监会颁布实施《商业银行资本充足率管理办法》后，对国内商业银行提出了明确的三年“达标”要求及约束办法。从银行股东看，作为投资者，股东在进行投资决策时，首先考虑的是投资收益率和机会成本。     

银监会修订完善《商业银行内部控制指引》

据银临会网站9月28日消息，为进一步推进商业银行规范内部管理、完善内部控制．银监会深入总结近年来商业银行内部控制发展实践经验，并充分征求商业银行及社会各界意见建议，在此基础上对《商业银行内部控制指引》（以下简称《指引》）进行了修订完善。     

深刻理解 认真落实《商业银行合规风险管理指引》

2006年10月，银监会发布了《商业银行合规风险管理指引》，该指引为督促商业银行加强合规风险管理，完善全面风险管理体系，确保银行业安全稳健运行提供了良好保障。2007年1月20日，银监会主席刘明康在银监会2007年工作会议上指出，要督促商业银行从高管层做起，认真落实《商业银行合规风险管理指引》，把合规管理作为银行所有员工的共同责任和风险管理活动的核心内容，     

经济资本回报率在商业银行的应用

2004年3月，银监会颁布《商业银行资本充足率管理办法》后，资本监管成为国内商业银行的监管重点。为适应资本监管的需要，如何建立以经济资本回报率为核心的绩效考核机制，树立资本有偿使用理念，切实转变业务增长模式，已经成为当前国内商业银行十分重要而又现实的问题。     

对商业银行内部控制的反思——基于金融监管的有效性

基于复杂多变的外部金融环境,近年来银监会对商业银行实施巴塞尔新资本协议,对商业银行的内部控制体系建设提出了新要求。本文结合商业银行内部控制体系的五大要素,深刻反思制约银行内部控制体系建设的各种因素,并提出了有针对性的对策和建议。     

ISID携手博雅软件助力中国银行业信用风险管理体系建设

2012年6月,银监会发布了基于《巴塞尔资本协议Ⅲ》(简称《巴塞尔Ⅲ》)构建的新的银行监管框架《商业银行资本管理办法(试行)》,要求所有银行必须在2018年底前完成应对。其中在信用风险部分,要求商业银行须建立完善的内部评级制度以准确评价借款人及债项,实现评级模型的高度化/精细化。银监会的上述要求对中国商业银行特别是中小商业银行信用风险管理体系建设带来挑战。为帮助中国银行业实现《巴塞尔Ⅲ》要求,提升信用     

商业银行月度资讯

银监会发布《商业银行资本管理办法(试行)》2012年6月7日,银监会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》。《资本办法》将于2013年1月1日起施行,要求商业银行在201 8年底前达到规定的资本充足率监管要求。