跨国审计监管合作研究——基于东南融通案例分析

随着全球资本市场的发展,越来越多的中国公司选择海外上市。但由于对境外上市公司的审计监管存在空白,中概股接连陷入诚信危机。为了维护金融秩序、避免国际冲突,如何完善跨国审计监管成为各国必须正视的问题。为此,对东南融通事件进行分析,指出传统的跨境审计监管制度已经失效,在跨境审计监管领域开展合作势在必行。随后提出三种可行的跨境审计监管合作模式,最后站在我国的角度上为进一步推进跨国审计合作提供建议。     

中国保险监管如何应对加入世贸组织后的挑战

加入世贸组织给中国保险市场带来了深刻的变化。保险市场竞争主体和竞争规则日益国际化 ;保险、证券、银行混业经营趋势加强。结合中国保险监管的长期总体目标和现实阶段性目标 ,认真分析研究中国保险监管环境的变化 ,探索一套符合中国国情的保险监管模式及积极开展国际保险监管研究与合作 ,是促进中国保险业稳健发展之良策     

“一带一路”建设中推进跨境电商贸易金融合作研究

在"一带一路"推进过程中,中俄跨境电商贸易金融监管尚属空白领域。当前仍面临多种形式的金融风险,监管难度加大、金融管理与跨境电子商务发展需要存在差异、CIPS功能需要进一步完善、政府间国际组织国际金融监管中的作用有限等问题,本文从建立中俄跨境金融合作监管防控系统、构建中俄跨境电商金融综合服务体系、改善跨境电子商务金融管理环境、规范跨境支付等方面提出加强跨境电商贸易金融合作建议。     

我国银行业监管存在的问题及对策

本文从我国目前银行监管存在的问题入手,针对我国银行业监管中存在的问题,依据我国银行监管现状和未来发展趋势,从五个方面提出了改进我国银行监管的建议。     

信息披露和监管协调——从国际趋势看我国银行监管

银行由于其自身的特殊性需要对其进行监管。随着经济一体化和金融全球化的发展,各国的监管实践也随之发生变化。本文仅从当前银行监管的两个趋势,即信息披露和监管协调与合作,来探讨我国银行监管的问题及发展的方向。文章指出我国的银行监管在信息披露方面明显不足,有待加强;而在监管协调与合作方面做得不错,但也应进一步完善。     

数据跨境流动监管协调的中国路径

数据跨境流动监管协调旨在平衡各国数据跨境流动的价值需求与数据跨境流动监管的规则差异,关系着一国数据安全和国家利益。近期,中国在对外缔结的自由贸易协定中开始关注数据跨境流动监管问题,但在监管协调方面仍有许多不足。中国的国内监管规则与国际规则存在着适配性障碍,参与监管协调的方式单一,并且监管协调实践中的话语权较弱。现有的国际监管协调实践中,美国通过制定自由贸易协定向贸易伙伴输出美国数据跨境流动监管规则,以获取在监管协调中的主导地位;欧盟依赖充分性保护认定协议达成统一的数据跨境流动监管标准,以掌握监管协调的主动权。以美欧为主导的数据跨境流动监管协调方式不符合发展中国家的现实需求。作为数字经济强国和数据跨境流动大国,中国应当根植多边主义理念,以尊重各国数据主权、鼓励正当可控的数据跨境流动、倡导互惠共赢为基本立场,在国家层面建立统一的数据跨境流动监管机构,完善跨境数据安全监管机制,丰富参与数据跨境流动国际监管协调的方式,提升参与的灵活度,构建相互认可和行业内互认的监管协调机制,为全球数据跨境流动监管协调提供中国方案。     

中美跨境审计监管的冲突与合作研究

从中美跨境审计监管冲突的由来、进展和角力双方出发,进而分析中美跨境审计监管冲突产生的原因,最终提出解决中美跨境审计监管冲突的四种途径,为完善跨境审计监管体系提供借鉴。     

跨境审计风险和监管对中企境外上市影响的研究——以在纳斯达克上市的中国科技股为例

本文围绕着在美上市的中国企业遭退市狂潮的背景,以在美纳斯达克上市的中国概念股（科技股）为例,探讨中企退市潮现象及原因,信任危机的根源,分析跨境审计监管合作的必要性及现状,探讨跨境审计监管合作面临的挑战及应对。     

环球视界

由于欧元区至少有德国、瑞典、荷兰和丹麦四国反对银行业联盟方案,预计原定于2013年1月1日正式启动的这一方案可能将推迟启动。目前欧元区第一大经济体德国与第二大经济体法国对银行业联盟态度不一。德国希望欧元区成员国监管机构保留对各国地方储蓄及合作银行的主要监管权,欧央行仅监管欧元区的系统重要性银行。     

会计国际化对会计监管的影响及其对策

会计国际化对会计监管的影响是双面的。从短期来看,会计国际化给会计监管带来了挑战。从长期来看,会计国际化对会计监管具有一定的促进作用。会计监管必须要适应会计国际化的要求,从而保证会计国际化的成果得以实现。当前,要完善相关基础制度以加强会计监管,并加强国际合作,以实现会计准则国际化向真正的会计国际化的转变。     

后危机时代金融监管国际合作的新动向、思考

自2008年金融危机发生后,金融监管中存在许多问题,该现象得到我国的金融监管机构和各国监管部门的普遍认同,同时国际金融监管机构也采取了积极的变革措施。在金融危机过后出现的后危机时代,新兴市场国家快速崛起,各国的内部政治经济利益格局也发生了很大的调整,对金融监管国际合作的发展产生了非常大的影响。为了在未来金融监管国际合作全面提高效率,需要在国际环境中尊重各国金融监管的多样性和差异化,并针对每一个国家实施分权监管模式,从而全面提高金融监管的效率。     

银信合作理财业务监管政策浅析

去年年末银监会重拳出击规范银信合作业务,要求银行两年内把银信资产从表外转入表内。给这几年发展得如火如荼的银信合作理财业务及时泼了盆冷水。银信合作理财业务是银行的一种表外业务,通过信托产品为企业曲线放贷,造成了2009年信贷额激增,天量信贷也带来了巨大的风险。而此次银监会等监管层的一系列规范银信合作业务的政策也引起了各方关注,政策是否达到预期的效果和对相关利益者有着怎么样的影响是我们关注的重点。     

跨境电商交易下的国际小件包裹通关摩擦与税收比较研究

在普惠贸易时代,随着跨境物流的便利性提高、互联网的普及、终端化设备的价格日趋低廉、支付手段日益丰富,使得全球网购变得轻而易举,而大量的跨境购买,给各国监管带来了困扰和挑战。同时,跨境电商的快速发展,使得各国政府日益关心如何创造跨境电商和国内企业之间公平竞争的环境,加强对跨境商品监管及税收征缴的国际协调与合作成为当前贸易便利化提升的重点。通过对各国跨境电子商务交易下的小额包裹的税收现状的比较分析,发现我国跨境出口电商和进口电商的发展呈现出极大的不均衡,中国电子商务的小件包裹出口面临较大的海关税收障碍,主要体现在税收的免税额度的差异,这极大限制了中国电子商务下小额包裹的跨境流通,因此亟待创建统一的规则以协调跨境电商交易摩擦下的国际小件包裹税收合作。     

银行监管中的激励相容问题研究

通过对激励相容和激励不相容监管模式下的利弊分析不难发现,银行监管一旦出现激励不相容的状况,会导致银行监管效率低下,增加被监管机构的服从成本,加剧道德风险发生的概率,制约了金融创新。激励相容的银行监管注重发挥市场机制的作用,赋予银行相应的自由裁量权,充分调动其积极性和主动性,与监管者形成良性互动,不但维护了金融的稳定,又会给予银行广阔的发展空间和经营自由。监管部门与银行必须在理念、行为和文化等领域达成共识,调动银行与监管部门在风险管理方面合作的主动性和积极性,把监管政策和手段从一种强制行为,变成双方主动寻求合作的一种共同意愿,外因与内因相结合,从而使银行监管真正发生效力。     

基于区块链技术的跨境电商进口监管优化研究

近几年,我国跨境电商进出口贸易迅速发展,为我国外贸回稳做出突出贡献。但是这种高频次、碎片化的跨境零售贸易使海关的监管和风控面临巨大挑战。我国跨境电商进口监管中还有许多不足之处,如对虚假交易信息难鉴别,对物流追踪和风险监控不够强,全程监管体系不全面等。区块链技术具有公开透明、不可篡改、去中心化、可追溯等特征,能契合跨境电商进口监管需求,提高监管效率,优化监管方式,成为优化跨境电商进口监管的助力良方。     

中哈霍尔果斯国际边境合作中心定位及其前景展望

中哈霍尔果斯国际边境合作中心及其配套区具有跨境经济合作和依托经济开发区发展的特色,是一种全新的经济合作形式——跨境经济合作区。分析中心据以成立的国际协定、国内文件,与自由贸易区相对比,可以彰显其在法律依据和关税政策上的特殊性。这正是中哈跨境经济合作区作为自由贸易区准备阶段不完全发展特征的体现,其发展趋势是向自由贸易区晋级,并具有相应潜力。     

中美对会计师事务所跨境监管冲突及对策分析

经济全球化和资本市场的国际化推动我国会计师事务所向国际化服务发展,也使国家的监管开始跨越国境。"中概股"风波引发中美对会计师事务所跨境监管冲突,剖析引发跨境监管的表层原因和深层原因,并提出解决跨境监管冲突的对策建议。     

基于平衡计分卡的跨境电商监管绩效评估指标体系研究

本文针对当前跨境电商监管绩效评价相关的理论研究和实践存在不足的问题,利用平衡计分卡理论模型,初步构建了一套全面的跨境电商监管绩效评估指标体系。从监管业绩、相关利益人、内部管理以及学习与成长四个维度来设计评估指标体系,为我国政府评估跨境电商监管绩效提供参考,也为跨境电商监管工作提供新的管理工具和管理思路。     

数字经济时代我国地质勘查行业合作监管模式探究

地质勘查资质审批取消后,传统的地质勘查行业监管模式出现了监管对象底数不清、监管主体职责不明、监管手段过于单一等问题。为切实提高行政工作效率,在现有传统监管模式中引入合作监管的理念十分必要。本文首先对国内外合作监管研究现状进行了系统梳理,在此基础上,对比分析合作监管和其他传统监管理论的异同,并探索性地提出构建我国地质勘查...     

我国证券市场国际板监管模式探索

为了完善我国多层次资本市场结构和不断提高资本市场的国际化程度,在全球范围内发现和吸纳优质上市公司,调整产业结构、促进资源优化配置,国际板的推出势在必行.如何加强监管是国际板健康发展的核心.本文建立在成熟证券市场和我国证券市场监管模式比较的基础上,对国际板跨境监管、投资者利益保护、信息披露等相关问题展开分析和探讨,探索国际板市场监管的新模式.