对新形势下盘活企业现金流的几点思考

<正>一、现金流的重要性1.现金流影响企业生产经营活动企业为了生存、发展、扩大,需要购买原材料、支付工资、购建固定资产、对外投资、偿还债务等,这些活动都会导致企业现金流的流出。如果企业手头上没有足够的现金流来面对这些业务的支出,其结果是可想而知的。从企业整体发展来看,现金流比利润更为重要,它贯穿于企业的每个环节。     

重视企业现金流控制营运风险

企业管理者需重视企业现金流控制营运风险,现金流是企业存续、发展的基础;合理规划、控制企业现金流,有效使用现金流量表;预测编制资金计划表、统筹安排现金预算;认识到现金流和收入、利润同等重要;企业需重点关注的现金流量,加强营运资金管理,控制营运风险,及时防范和规避由于资金短缺所引发的企业危机。     

论企业利润和现金流的管理

在企业经营过程中,现金流动状况比盈亏更重要。一个企业或项目能否持续经营下去,不是取决于一定期间是否盈利,而是取决于在经营过程中有没有足够的现金用于各种支出,所以企业在在投资决策中,应重点研究现金流量,而应把利润研究放在次要地位。现金流比利润更重要。     

重视企业现金流控制营运风险

企业管理者需重视企业现金流控制营运风险,现金流是企业存续、发展的基础;合理规划、控制企业现金流,有效使用现金流量表;预测编制资金计划表、统筹安排现金预算;认识到现金流和收入、利润同等重要;企业需重点关注的现金流量,加强营运资金管理,控制营运风险,及时防范和规避由于资金短缺所引发的企业危机.     

企业所得税对企业现金流的影响

企业所得税与企业利润息息相关,文章从研究比较新旧法差异出发,重点分析新企业所得税法对企业现金流的影响。     

现金流至上

在利润目标的驱使下,管理者往往会忽视现金流的问题,不断通过超预算支出来扩张业务,提高经营业绩,实现短期利润目标,但在《管理的省悟》中,结合福田资金管理实践,张夕勇认为:"公司应树立‘现金流比利润更重要’的观念,强调现金流在公司战略管理中的重要地位,把现金流作为企业运营成果的评价标准;公司决策的着眼点应定位于‘尽量提前收回现金’,切忌以牺牲长期现金流量来改善短期利润状况,避免出现‘良好的经营成果与堪忧的财务状况并存’的尴尬局面。"     

提升企业现金流管理水平的路径探讨

在企业的发展与生存中,现金流属于重核心内容。目前,市场之间的竞争愈发激烈,企业应当强化财务管控的力度,并且加强现金流的管理工作,才能够创造出更高的经济利润。一旦现金流管理工作出现了问题,就会影响企业的发展与生存。本文从提升企业现金流管理水平的重要作用展开分析,并以此为依据,提出提升对现金流管理的重视程度、落实预算管理工作、完善现金管理制度、完善现金流风险管控机制等几个方面的措施,希望为相关人士提供参考。     

浅议供水企业资金管理对策

如今正如我们所见,一些企业虽然拥有很丰厚的账面利润,可是一旦资金链断裂就会面临倒闭的困境;相反,一些企业虽然其表上利润率不高,而且还有亏损出现,但是却凭借着其持续的现金流得以长期生存。由此我们可以得出结论,企业的持续经营,靠的不是高利润,而是充足、流畅的现金流。本文将立足于供水企业,详细阐述供水企业资金管理的关键点及措施。     

小议企业经营活动中的现金流管理

当企业管理者们忙于为企业设计各种形形色色的管理工具或管理理念时．往往不会想到,这些宏伟的管理方略也许正面临着惨败的现实——“企业的钱袋子空了”。失去了正常运转所赖以存在的基石。实际上在企业的经营活动中如果关注现金,利润是自然的结果,但如果仅仅关注利润指标企业并不一定有现金流。现金流管理是价值创造的根本。随着现金流量管理在企业财务管理中的地位日益凸显,研究和加强企业经营活动中的现金流管理意义十分重大．本文试图就这个问题做一些探讨。     

浅析施工企业如何开好资金平衡会

<正>现金流是维持企业生存的“血液”,如果企业资金管理不善,就会陷入“贫血”,并随时面临资金链断裂甚至破产倒闭的风险。2023年,国务院国资委对中央企业经营指标体系进行了优化调整,将“两利四率”调整为“一利五率”,其中之一便是用营业现金比率替换了营业收入利润率,更加突出了对企业经营性现金流的重视,体现了国务院国资委“有利润的收入和有现金流的利润”的监管要求,     

从“钱荒”谈现金为王

目前我国很多企业存在"重视利润,轻现金流"的观点,对现金流缺乏正确认识,但事实证明在企业经营活动中,现金流是企业安度金融危机的法宝。因此,作为现代企业管理者,无论是从观念上还是行动上,都要有强烈的现金流管理意识,否则,会将企业引入困局。文章描述"钱荒"现象以期起到警示,尽量避免"钱荒"在企业中爆发,并从四个方面阐述如何做到"现金为王"。     

浅议供水企业资金管理对策

如今正如我们所见,一些企业虽然拥有很丰厚的账面利润,可是一旦资金链断裂就会面临倒闭的困境;相反,一些企业虽然其表上利润率不高,而且还有亏损出现,但是却凭借着其持续的现金流得以长期生存。由此我们可以得出结论,企业的持续经营,靠的不是高利润,而是充足、流畅的现金流。本文将立足于供水企业,详细阐述供水企业资金管理的关键点及措施。     

金融危机对企业经营性现金流影响的有效解决

经营性现金流是对企业获取现金流量的能力、现金偿还能力和现金支付能力进行衡量的指标。在经济危机的影响下,企业经营性现金流,会普遍出现＂吃紧＂的现象,同时相伴而来的会出现现金流净额的同比大幅下降、现金流趋势与企业利润的增长相背离等问题。主要原因就是企业自身管理经营的缺陷。一旦受到金融危机的影响,就会出现企业盈利能力和现金获取能力的下降,现金回收困难,导致经营性现金的流入量锐减,同时,会加大企业的成本,现金流出量增大,从而使企业经营性现金流出现异常。     

金融危机对企业经营性现金流影响的有效解决

经营性现金流是对企业获取现金流量的能力、现金偿还能力和现金支付能力进行衡量的指标。在经济危机的影响下,企业经营性现金流,会普遍出现"吃紧"的现象,同时相伴而来的会出现现金流净额的同比大幅下降、现金流趋势与企业利润的增长相背离等问题。主要原因就是企业自身管理经营的缺陷。一旦受到金融危机的影响,就会出现企业盈利能力和现金获取能力的下降,现金回收困难,导致经营性现金的流入量锐减,同时,会加大企业的成本,现金流出量增大,从而使企业经营性现金流出现异常。     

油田企业如何加强全面预算管理

<正>预算是一种系统的方法,指企业或个人未来的一定时期内经营、资本、财务等各方面的收入、支出、现金流的总体计划。实施预算有助于企业或个人控制开支,并合理预测未来现金流及利润。全面预算则是以实现企业的目标利润为目的,以销售预测为起点,进而对企业的经营、筹资、投资等进行预测,并编制预计损益表、预计现金流量表和预计资产负债表的方法。它反映的是企业未来某一特定期间的财务状况和经营成果。作为企业理财的一种重要手段,全面预算自上个世纪20     

油田企业如何加强全面预算管理

预算是一种系统的方法,指企业或个人未来的一定时期内经营、资本、财务等各方面的收入、支出、现金流的总体计划.实施预算有助于企业或个人控制开支,并合理预测未来现金流及利润. 全面预算则是以实现企业的目标利润为目的,以销售预测为起点,进而对企业的经营、筹资、投资等进行预测,并编制预计损益表、预计现金流量表和预计资产负债表的方法.它反映的是企业未来某一特定期间的财务状况和经营成果.     

浅析铁路施工企业现金流管理

当前,人们越来越多地认识到利润并不是反映企业优劣的唯一指标,不能仅仅凭借利润表和资产负债表来判断企业的资产管理和财务运行状况,而应结合企业现金流状况,进行更为深入的分析。铁路施工企业作为典型资金密集型行业的代表,其现金流管理水平的高低直接关系着其生死存亡。本文通过对当前铁路施工企业现金流管理现状的分析,结合工作实践,提出了如何提高其现金流管理水平的建议,以期能够保持资金链的安全、良性的循环。     

现金流“多”管理

现金流远比利润更重要,如果说,资产负债表说明了企业的底子,利润表则体现出企业的面子,而现金流量表才是"里子"。企业的健康发展需要全方位提升现金流管理。笔者根据多年的大型企业集团资金管理经验总结,认为企业从资金管理组织层次、资金管理内容维度、资金管理精细化方式/工具等方面,均应全方位提升,才能提高资金运用效率,提高公司经营效率,进而强化公司战略实施。     

浅析铁路施工企业现金流管理

当前,人们越来越多地认识到利润并不是反映企业优劣的唯一指标,不能仅仅凭借利润表和资产负债表来判断企业的资产管理和财务运行状况,而应结合企业现金流状况,进行更为深入的分析。铁路施工企业作为典型资金密集型行业的代表,其现金流管理水平的高低直接关系着其生死存亡。本文通过对当前铁路施工企业现金流管理现状的分析,结合工作实践,提出了如何提高其现金流管理水平的建议,以期能够保持资金链的安全、良性的循环。     

企业资金管理探究

<正>通货膨胀是2008年金融危机的后遗症之一,自去年开始它就在全球兴风作浪,我国的通胀也居高不下。这种背景下,资金面的收缩是国家再三权衡之后无奈的选择,随之而来的是大部分企业面临着资金紧张。一些企业虽然没有利润,但依靠借款、折旧和摊销等带来的现金流依然可以暂时生存,而一旦企业出现现金流断裂,账面有再高的利润也难逃关门厄运,眼